Davčni dobropis varčevalca - upravičenost in ugodnosti prispevkov za pokojninsko varčevanje

Res dobra novica je, da varčevalni kredit deluje s vse druge davčne olajšave, ki temeljijo na upokojitvi, do katerih že uživate. Na primer, če lahko že odštejete prispevke v višini 401 tisočakov, boste morda še vedno lahko uporabljali varčevalni kredit, s čimer boste še bolj znižali davčno obveznost.

Prihranjevanje kreditne sposobnosti

Niso vsi upravičeni do varčevalnega kredita, saj gre za davčni kredit, namenjen spodbujanju družin z nizkimi do zmernimi dohodki, da začnejo varčevati za pokoj. Zato obstajajo omejitve glede starosti, stopnje dohodka in statusa vložitve.

V prvi vrsti so upravičeni do kredita:

• Tisti, mlajši od 18 let
• Tisti, ki so redni študenti
• Tisti, ki jih je mogoče uveljavljati kot odvisne osebe od davčne napovedi

Če nič od tega ne velja za vas, boste morda upravičeni do 10-odstotnega, 20-odstotnega ali 50-odstotnega davčnega dobropisa za pokojninske prispevke, do skupnega prispevka v višini 2000 dolarjev za posameznika ali 4 000 dolarjev za zakonski par, ki se skupaj vloži. To pomeni, da lahko posameznik prejme dobro do 1000 USD, če prispeva 2000 dolarjev na pokojninski račun, medtem ko lahko par prejme do 2000 USD dobropisa, če vsak prispeva 2000 USD na svoje posamezne pokojninske račune (50% od 4000 USD pokojninski prispevek).

Status vložitve in stopnja dohodka

Odstotek kredita, do katerega ste dejansko upravičeni, temelji na vašem statusu vložitve in ravni dohodka:

• Poročena skupaj: Če ste poročeni, če skupaj vložite davčno leto 2014, se lahko upravičite do kredita, če vaš prilagojeni bruto dohodek znaša 60.000 USD ali manj. Popolna 50-odstotna posojila za poročene pare, ki zaslužijo manj kot 36.000 dolarjev; 20% dobroimetje za tiste, ki zaslužijo med 36.001 in 39.000 dolarjev; 10-odstotni znesek za tiste, ki zaslužijo med 39.001 in 60.000 dolarjev.
• Glava družine: Če se za davčno leto 2014 prijavite kot vodja gospodinjstva, se lahko upravičite do kredita, če vaš prilagojeni bruto dohodek znaša 45.000 USD ali manj. Popolna 50-odstotna posojila so za posameznike, ki zaslužijo manj kot 27.000 dolarjev; 20-odstotni znesek za tiste, ki zaslužijo med 27.001 in 29.250 dolarjev; 10-odstotni kredit je namenjen tistim, ki zaslužijo med 29.251 in 45.000 dolarjev.
• Samski, poročeni vloži ločeno ali vdova (er): Če za davčno leto 2014 vložite katero od teh stanj, se lahko upravičite do kredita, če vaš prilagojeni bruto dohodek znaša 30.000 USD ali manj. 50-odstotni kredit je namenjen posameznikom, ki dobijo manj kot 18.000 dolarjev; 20-odstotni znesek za tiste, ki zaslužijo med 18.001 in 19.500 dolarjev; 10-odstotni kredit je namenjen tistim, ki zaslužijo med 19.501 in 30.000 dolarjev.

Ne pozabite, kredit je omejen na odstotek vaših pokojninskih prispevkov. Na primer, če ima zakonski par, ki skupaj vlagata, prilagojeni bruto dohodek v višini 37.000 dolarjev in vsak prispeva 500 dolarjev na svoje pokojninske račune, bi bil upravičen do 20-odstotnega davčnega dobropisa v skupnem prispevku 1.000 dolarjev. Z drugimi besedami, upravičeni bi do davčnega dobropisa v višini 200 USD (20% od 1.000 $ je 200 USD).

Po davčnih poročilih IRS je bilo za davčno leto 2010 povprečna varčevalna posojila 204 dolarjev za skupne datoteke, 165 dolarjev za glave gospodinjstev in 122 dolarjev za samohranilce.

Upravičeni prispevki za upokojitev

Skoraj vsi prispevki za pokojninski načrt izpolnjujejo pogoje za varčevalni kredit, vključno s prispevki za naslednje:

• 401k
• 403b
• 457b
• Tradicionalni ali Roth IRA
• ENOSTAVNA IRA
• SARSEP
• 501 (c) (18)

Če sodelujete v pokojninskem skladu za delodajalce, denar, ki ga je vložil vaš delodajalec, ni upravičen do dobropisa, medtem ko so tisti, ki jih prispevate, upravičeni. Na primer, če ste prispevali 500 USD za 401 tisočakov in je delodajalec ustrezal za vaš prispevek, bi bilo le 500 USD, ki ste ga prispevali, upravičeno do varčevalnega kredita.

In končno, če ste pred kratkim vzeli razdelitev iz pokojninskega računa, bi lahko upravičenost zmanjšali. Z drugimi besedami, če ste prispevali 2000 dolarjev na pokojninski račun, vendar ste razdelili 1.000 USD, bi vaša skupna upravičenost do varčevanja zmanjšala na 1.000 USD - razliko med zneskom, ki ste ga prispevali, in zneskom, ki ste ga prejeli kot razdelitev.

Večja ugodnost, zmanjšana davčna obveznost

Kot druge davčne olajšave tudi varčevalni kredit zniža skupno davčno obveznost. Znesek davka, ki ga dolgujete, se neposredno zmanjša za znesek kredita, do katerega ste upravičeni. Če na primer IRA dolgujete 2.000 USD, vendar imate varčevalni kredit v višini 500 USD, bi se vam davčni račun znižal na 1.500 USD.

Pomembno pa je upoštevati, da je varčevanje s kreditom samo "nepovratno" posojilo. Z drugimi besedami, čeprav dobropis lahko zniža davčno obveznost na 0 dolarjev, ne morete uporabiti nobenih preostalih ostankov za vračilo davka. Na primer, če je vaša skupna davčna obveznost za leto 2014 znašala 516 dolarjev in ste se kvalificirali za celotni varčevalni znesek v višini 1.000 USD, bi se vaša davčna obveznost preprosto zmanjšala na 0 dolarjev - preostalih 484 dolarjev ne bi mogli vzeti za povračilo davka.

Glede na to, ker varčevalni kredit velja za prvih 2000 dolarjev, ki jih posameznik prostovoljno prispeva k upokojitvi (ali 4000 dolarjev za zakonski par, ki skupaj vlagajo vlog), če ta kredit omogoča seštevanje drugih vračljivih kreditov. Rezultat je bodisi nižji davčni račun stricu Samu bodisi večje povračilo ob koncu leta.

Zahteva za varčevalni kredit

Če želite vključiti varčevalni dobropis v vračilo davka za leto 2014, preprosto izpolnite obrazec IRS 8880 in ga vstavite s svojimi 1040A, 1040 ali 1040NR. Ne morete uveljavljati dobropisa neposredno na 1040EZ. To ali večina programov programske opreme za pripravo davka bo določilo, ali ste upravičeni, in prihranil prihranke na svojem davčnem računu.

Izkoristite popolno prednost

Tudi če do zdaj niste prispevali pomembnih pokojninskih prispevkov ali želite zaslužiti več, imate še vedno čas, da izkoristite kredit varčevalca. Prispevke, vložene v bodisi Roth bodisi v tradicionalno IRA pred 15. aprilom 2015, lahko zahtevate v davčnem obračunu za leto 2014. Na žalost je treba prispevke v pokojninski sklad delodajalca, na primer 401k ali 403b, opraviti do 31. decembra 2014, da se lahko uvrsti v davčno leto 2014.

Končna beseda

Kredit za prispevke za pokojninske prihranke je stalna dopolnitev davčne kode, zato četudi ne morete izkoristiti dobropisa za leto 2014, začnite načrtovati prihodnost. Pogovorite se s svojim delodajalcem o nastavitvi samodejnih prispevkov na svoj pokojninski račun pri delu ali se pogovorite z banko ali finančnim načrtovalcem, da boste lažje ugotovili, kateri posamezni pokojninski račun je pravi za vas.

Varčevanje za upokojitev je neverjetno pomemben del dolgoročnega finančnega načrtovanja, davčne ugodnosti za varčevanje pa so velike. Uživajte v dolgoročni finančni stabilnosti z rednimi prispevki, hkrati pa uživajte v letnem znižanju davčne obveznosti - to je tako, kot da bi imeli svojo torto in jo tudi pojedli.

Ali ste varčevalni kredit uporabili za zmanjšanje davčne obveznosti?