4 Stroški, povezani z delom in iskanjem zaposlitve, ki so davčno ogroženi

Vodenje evidenc je pomemben vidik uveljavljanja teh izjem, zato je dobro, da "beležite, kot grete", namesto da poskušate rekonstruirati stroške v vročini priprave davkov..

Poglejmo, kateri stroški so upravičeni in ugotovimo, za koliko lahko zmanjšate svoj davčni račun. Oglejte si naš Celotni vodnik za obračun davka za več pomoči.

Davčno ogroženi odhodki, povezani z delom

1. Odbitki za potovanja in kilometrine

Če avtomobil uporabljate kot del svojega dela, lahko odštejete dejanske stroške ali uporabite standardni odbitek kilometrine. V obeh primerih morate voditi natančne evidence za dokumentiranje odhodkov. Dejanski stroški vključujejo naslednje:

Plin in nafta
Popravila
Pnevmatike
Zavarovanje
Kotizacije
Avtomobilske licence
Amortizacija (ali najemnina)

Odštejete lahko del tistih stroškov, ki jih je mogoče pripisati vašemu delovnemu mestu. Če želite izračunati znesek, pomnožite svoje letne dejanske stroške z ulomkom: števec je vaše milje, povezane z delom, in imenovalec skupno število milj za leto.

Na primer, predpostavimo:

Dejanski stroški: 5000 USD
Skupaj milj: 12.000
Delovne milje: 2000

Izračun bi bil:

Odbitni znesek = dejanski odhodki X (delovne milje / skupaj milj)
833,33 $ = 5000 USD X (2000/12 000)

Kot alternativo lahko uporabite standardno kilometrino. Za leto 2016 ta stopnja znaša 0,54 dolarja na miljo. Če bi torej za delo prevozili 2000 kilometrov, bi bil odbitek:

2.000 milj X $ .54 / milja = 1.080 $

V tem primeru je standardna kilometraža boljša - to je pogost rezultat. Ampak, ali ne morete preprosto izračunati obojega in izkoristiti boljšo možnost ob davčnem času? IRS Tax Topic 510 pojasnjuje, da "Če želite uporabiti standardno kilometrino, jo morate uporabiti v prvem letu. Nato se lahko v poznejših letih odločite za uporabo standardne kilometrine ali dejanskih stroškov. "

Kilometri, ki so odbitni
V literaturi IRS kilometre, ki jih vozite za delo, imenujemo milje za poslovno uporabo. Tudi če ste zaposleni in niste lastnik podjetja, nepovratni kilometri, ki jih vozite za delodajalca, koristijo delodajalcu, zato jih še vedno imenujemo milje za poslovno uporabo.

Recimo, da ste zaposleni v svetovalni službi. Vsak dan se zapeljete do svojega osnovnega kraja poslovanja in dobite seznam stikov. Od doma do vašega kraja poslovanja se odpeljejo kilometri. Kilometri od vašega kraja poslovanja do prve stranke so poslovni kilometri in tako naprej skozi dan, ko obiščete druge stranke. Nato se vrnete na svoje podjetje in posodobite datoteke primerov. Vožnja od tam do vašega doma se spet vozi na pot. Ko berete odmerek, ko zapustite kraj poslovanja, se odpravite do prve stranke. Ko se vrnete, berete znova. Razlika je vaš poslovni kilometer za dan. Zapišite si jih v knjigo ali v koledarju ali v kilometrski aplikaciji v telefonu. Potem imate potreben "pisni zapis".

Ko berete odmerek, ko zapustite kraj poslovanja, se odpravite do prve stranke. Ko se vrnete, berete znova. Razlika je vaš poslovni kilometer za dan. Zabeležite si jih v knjigi ali v kilometrski aplikaciji na svojem telefonu. Potem imate potreben "pisni zapis".

Kako sprejeti odbitek
Kot zaposleni, ki odšteje za poslovno uporabo vašega vozila, odbitek najde pot do seznama A, vendar se začne na obrazcu 2106. Poleg kilometrine ali dejanskih stroškov za uporabo vozila se obrazec 2106 uporablja tudi za povračilo stroškov za službena potovanja in prenočišča, pa tudi obrokov in zabave, ki niso v celoti povrnjeni.

Morda imate svoje podjetje ali ste neodvisni izvajalec. (Če želite razumeti razliko med zaposlenim in neodvisnim izvajalcem, glejte IRS Tax Topic 762.) Še vedno imate enake izbire glede dejanskih stroškov ali standardne kilometrine pri uporabi vašega vozila za podjetja. Toda v tem primeru je znesek vpisan kot poslovni odhodek na seznamu C, ne pa na obrazcu 2106 in kot odbitek pri seznamu A. Poleg tega v seznamu C dobite celoten odbitek, ne le znesek, ki je večji od 2 % vaših AGI, kot pri raznih odbitkih v seznamu A.

2. Izobraževanje in licenciranje z delom

Vaš poklic lahko zahteva, da vzamete določeno število kreditov za stalno izobraževanje na leto, da ohranite certifikat, da ohranite svojo zaposlitev. Če se udeležujete tečajev za izboljšanje delovnih sposobnosti ali ohranitev trenutne zaposlitve, bodisi zaradi delodajalca bodisi zaradi zakonskih zahtev, boste te stroške izobraževanja lahko odšteli na enega od dveh načinov.

Prvič, če niste del programa za povračilo šolnine za delodajalce, lahko odštejete stroške kot raznolik odbitek v seznamu A, za katerega veljajo 2% stopnje AGI. Drugič, če so vaši stroški upravičeni, boste morda za odhodek odškodnine lahko plačali šolnino in pristojbine (prilagoditev dohodka (obrazec 1040, vrstica 34) in tako znižali svoj obdavčljivi dohodek. V tem primeru je odbitek ne ob upoštevanju 2% AGI tal. Ta odbitek ima omejitev AGI, zato je lepo imeti alternativni način odbitka prek seznama A. Več o tem poiščite v vodniku o davčnih odbitkih in kreditih, povezanih z izobraževanjem..

Nekateri poklici, na primer svetovanje ali nepremičnine, za opravljanje prakse potrebujejo licenco. Stroški prvotne pridobitve licence in podaljšanja (po potrebi) se odštejejo kot različni odbitki pri seznamu A, razčlenjeni odbitki. V isti kategoriji so poklicne naročnine ali članarine za poklicne organizacije, povezane z vašo delovno nalogo. Za vse te odbitke velja 2% AGI. 2% se ne uporablja za odbitek, ampak za kumulativni odbitni znesek.

3. Odbitek za odhodke, ki iščejo zaposlitev

Če iščete novo zaposlitev v isti vrstici dela, boste morda imeli izdatke, povezane z iskanjem zaposlitve, ki jih je mogoče odšteti, tudi če službe ne dobite..

Na primer, priprava, tiskanje in pošiljanje rezimea so odbitni stroški iskanja zaposlitve. Če uporabljate rezime storitev ali storitev namestitve, se odštejejo tudi njihove pristojbine. Če potujete poiskati novo službo, boste morda odšteli stroške potovanja, če bi bil iskanje zaposlitve glavni namen. Če želite iskati delo ali se pogovarjati, lahko uporabite standardno kilometrino.

Teh stroškov ni mogoče odbiti, če velja kar koli od naslednjega:

Iščete prvo zaposlitev.
Iščete zaposlitev na novem področju.
Med vašo nekdanjo zaposlitvijo in novo službo je prišlo do velikega razpada.

Ponovno se ti odbitki upoštevajo kot različni odbitki v seznamu A in veljajo v višini 2% AGI. Nazadnje morate zmanjšati odbitni znesek za vsa prejeta povračila.

4. Drugi odhodki, povezani z delovnim mestom

Nekaj različnih stroškov, ki še vedno veljajo za odbitke.

Na primer, če ste član sindikata, se lahko vaši sindikalni prispevki odštejejo. Če morate nositi uniformo, se odštejejo stroški nakupa in stroški čiščenja. Če morate imeti posebne čevlje, na primer za nego, so njihovi stroški tudi odbitki. To velja tudi, če morate za svoje delo imeti lastna orodja. Kot ste se morda naučili od Andyja Dufresna, ko je pripravljal davke za stražarje v "Odkup Shawshank-a", če ste stražar ali policist in morate kupiti svoje orožje, to je odbitni strošek, ki je povezan z delom. Odštejete lahko tudi varnostno opremo, kot so trd klobuk, čevlji z jeklenimi petami, zaščitna očala in posebne rokavice.

Vsi ti stroški, povezani z delovnim mestom, se lahko v seznamu A odštejejo kot različni odbitki in veljajo v višini 2% AGI.

Odštevanje stroškov, povezanih z delom

V glavnem zgoraj omenjeni odbitki spadajo v kategorijo "razno". Če ste zaposleni, ki prejme W-2, znesek, do katerega ti odbitki presegajo 2% vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI), se lahko odšteje v seznamu A. Če pa prejmete 1099-Misc kot lastnik podjetja oz. neodvisni izvajalec, lahko te stroške v vašem seznamu C v celoti odštejete kot poslovne stroške. Različni odbitki so pojasnjeni v publikaciji IRS 529.

Končna beseda

Čeprav plačila davkov verjetno ni nikogar na seznamu najljubših stvari, če se zavedate morebitnih odbitkov, povezanih z delovnim mestom, in če vodite natančno evidenco teh stroškov skozi vse leto, lahko plačate zdrave dividende v znižani davčni obveznosti v davčnem času. Prizadevati si boste, da bi spremljali kilometrine in druge delovne stroške, ko ste prihranili denar pri davkih.

Ne pozabite, da se za več pomoči obrnete na naš Celotni vodnik za obračun davka. Katere stroške, povezane z delovnim mestom, odštejete za letošnje davke?