Navodila obrazca 1040X - Kako vložiti spremenjeno davčno napoved

Nikoli se ne boj; Obrazec 1040X je zasnovan za takšne okoliščine. In da ne mislite, da ste edina oseba, ki se je zmotila pri davčnem obračunu, sprostite se. Po podatkih IRS ste v dobri družbi. Po ocenah IRS je bilo v koledarskem letu 2018 vloženih skoraj 6 milijonov spremenjenih obračunov. Ker so napovedali, da bo v tem letu vloženih več kot 156 milijonov individualnih donosov, to pomeni približno 4% vseh dohodkov, ki se spremenijo. Glej, nisi sam!

Tu je vse, kar morate vedeti o vložitvi obrazca 1040X. Za pomoč pri drugih težavah pri vložitvi davkov si oglejte naš celotni vodnik za prijavo davkov ali se pogovorite z davčnim svetovalcem TurboTax.

Osnove obrazca 1040X

Obrazec 1040X je spremenjena ameriška napoved za dohodnino. Gre za obrazec na dveh straneh, ki se uporablja za spreminjanje predhodno vložene posamezne davčne napovedi. Ta obrazec vam omogoča, da popravite svoje oddano potrdilo ali spremenite zneske ob vračilu, ki jih je lahko IRS prilagodil po oddaji. Možni rezultati spremembe so, da prejmete dodatno nadomestilo, morate vrniti del prejetega nadomestila ali plačati dodaten davek.

Upoštevajte, da ne morete e-datoteke Obrazec 1040X. Pošljite ga morate s podpornimi obrazci, razporedi in izvornimi dokumenti, kot je W-2. Za pripravo spremenjenega poročila boste potrebovali kopijo svojega prvotnega poročila, nove izvirne dokumente ali druge podatke, ki se bodo spremenili, na primer status vložitve ali vzdrževani člani, in obrazec 1040X.

Kdaj v datoteko

Če boste prejeli vračilo po prvotno poslani prijavi, IRS priporoča, da počakate, dokler ga ne prejmete, preden pošljete spremenjeno prijavo. Tako veste, da je IRS končal obdelavo vašega donosa, in ni nobene spremembe, če bi bil spremenjeni donos morda obdelan pred prvotnim vračilom, kar povzroči IRS-u veliko zmedo. To bi lahko celo povzročilo zamude pri obdelavi nadomestila in porabili več časa za odzive na obvestila IRS, da bi situacijo uredili..

Na splošno imate tri leta od datuma, ko ste vložili prvotno vrnitev in vložili 1040X, da zahtevate vračilo. 1040X lahko vložite v dveh letih od datuma plačila davka, če je ta datum poznejši od datuma vložitve. Preglejte navodila 1040X za posebna pravila, ki veljajo za določene primere.

Kako vložiti datoteko

Stran ena od obrazca 1040X ima naslov glave z informacijami, podobnimi običajnim 1040. Prvi korak je potrditi polje, ki navaja, katero davčno leto spreminjate. Če morate spremeniti več kot enoletno napoved, izpolnite ločeno 1040X za vsako davčno leto.

Nato vnesite svoje ime in številko socialnega zavarovanja ter iste podatke za zakonca, če vložite skupno prošnjo. Vnesite vaš trenutni naslov in dnevno telefonsko številko, nato vnesite svoj status vnosa, ne glede na to, ali ga spreminjate ali ne.

Sledi razdelek, kjer se običajno zgodi večina sprememb. V zgornjem levem stolpcu so opisi in navodila pod naslednjimi splošnimi naslovi:

• Prihodki in odbitki
• Davčna odgovornost
• Plačila
• Vračilo ali znesek, ki ga dolgujete

Pravi trije stolpci so za številke:

• Stolpec A: Prvotna količina
• Stolpec B: Neto sprememba
• Stolpec C: Pravilna količina

Začnite tako, da v stolpec A. vstavite zneske iz prvotnega donosa. Nato v stolpec B. povečite ali zmanjšajte znesek. Združite zneske v stolpcih A in B in rezultat vpišite v stolpec C. Če v stolpcu B ni zneska, ker to vrstica spremembe ne vpliva, nato pa v stolpec A v stolpec C. znova vpišete številko. V oklepajih prikažite morebitne negativne elemente; na primer, -234 se vpiše kot "(234)."

Primer, kako izpolniti obrazec 1040X

Pojdimo skozi spremembo vrnitve Johna Taxpayerja za leto 2018, ki je samski, brez vzdrževanih članov. Po prvotnem donosu je John-jev prilagojeni bruto dohodek (AGI) (vrstica 7 obrazca 1040) znašal 23.000 USD. Po vložitvi vrnitve je John prejel drugi obrazec W-2 z 1.500 dolarji plače v polju 1.

Prihodki in odbitki

V razdelku o dohodku in odbitkih obrazca 1040X v 1. vrstici bi John v stolpec A vnesel 23.000 dolarjev, v stolpcu B. pa 1.500 dolarjev. Znesek v stolpcu C bi bil 23.000 dolarjev + 1.500 dolarjev = 24.500 dolarjev.

John se je po prvotni vrnitvi odločil, da bo zahteval standardni odbitek 12.000 ameriških dolarjev za davčne zavezance, namesto da bi našteval svoje odbitke. To se pri spremenjenem donosu ne bo spremenilo, zato John v stolpec A vnese 12.000 dolarjev, v stolpcu B nič, 12.000 pa v stolpcu C. Nato odšteje zneske v vrstici 2 od zneskov na vrstici 1 v vsakem stolpcu in vnese rezultate v 3. vrstici v vsakem stolpcu. Ta akcija zniža njegovo AGI za znesek standardnega odbitka.

Vrstica 4a za Johna ne velja, ker je zakon o davčnih opustitvah in delovnih mestih iz leta 2017 odpravil osebno oprostitev za davčna leta 2018 do 2025. Če bi vložil spremenjeno napoved za davčno leto 2017 ali prej, bi vnesel zahtevek za osebno oprostitev na prvotno vloženo vrnitev sem.

Vrstica 4b prav tako ne velja za Johna, ker ob vrnitvi v 2018 ni zahteval odbitka kvalificiranega poslovnega dohodka. To je nov odbitek, ki se začne z donosom leta 2018, prav tako rezultat zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih. Ker John nima prelaznega posla, to ne velja za njegovo vrnitev.

Ker v vrstice 4a ali 4b ni vnesel ničesar, Janez preprosto prenese zneske od vrstice 3 do vrstice 5 v vsakem stolpcu. Ob prvotno vloženem obračunu je bil njegov obdavčljivi dohodek 11.000 ameriških dolarjev (23.000 dolarjev plač, zmanjšanih za standardni odbitek 12.000 dolarjev). Njegov novi obdavčljivi dohodek za leto 2018 znaša 12.500 ameriških dolarjev (23.000 dolarjev + 1.500 plač, zmanjšanih za standardni odbitek 12.000 dolarjev). Ta razdelek je zdaj dokončan.

Davčna odgovornost

Ko je prišel do prvotnih in spremenjenih zneskov obdavčljivega dohodka, John zdaj vpiše svoj znesek davka na vrstico 6 v razdelek Davčna odgovornost. Ob prvotnem vračilu je bil Janezov davek 1,133 dolarja, zato vnese ta znesek v stolpec A.

Za izračun nove davčne obveznosti za leto 2018 se John v navodilih 1040 obrne na davčno tabelo 2018 in se obrne na stran 69. V razdelku z oznako "12.000" najde davčni razred od 12.500 do 12.550 dolarjev. V stolpcu z oznako "Single" (njegov status vložitve) najde znesek davka v višini 1.313 USD, ki ga vnese v vrstico 6, stolpec C 1040X. Razlika med dvema številkama (1,133 do 1313 dolarjev) je 180 dolarjev, kar je v stolpcu B.

John ob vrnitvi leta 2018 ni zahteval nobenih dobropisov, zato na linijo 7. nič ne vstopa. Ponovil je zneske iz vrstice 6 v vrstici 8. Podobno John ni moral plačati kazni za neupoštevanje minimalnega zdravstvenega kritja oz. zaradi drugih davkov, zato bo ponovil zneske iz vrstice 8 v vrstici 11. Njegov skupni davek na vrstici 11 je 1,133 dolarja v stolpcu A, 180 v stolpcu B in 1,313 dolarja v stolpcu C.

Plačila

Pojdimo na razdelek »Plačila«, predpostavimo, da je John-ov prvotni donos zadržal 2.100 dolarjev (prikazano na obrazcu 1040, vrstica 16), novi W-2 pa prikazuje odtegnitev 300 USD v polju 2. V obrazcu 1040X, vrstica 12, v v razdelku »Plačila« bi John v stolpcu A vnesel 2.100 dolarjev, v stolpcu B. pa 300 USD. Stolpec C bi pokazal 2.100 + 300 USD = 2.400 $.

John ni upravičen do nobenih davčnih olajšav in ni opravil nobenih predvidenih plačil, zato so vrstice 13, 14 in 15 prazne, prav tako kot vrstica 16, ker ni vložil podaljšanja. Torej v linijo 17 v stolpcu C in vrstici 16 dodamo vrstice od 12 do 15 za skupno 2400 dolarjev.

Vračilo ali znesek, ki ga dolgujete

John v razdelku 1040X "Vračilo ali znesek, ki ga dolgujete" na koncu ugotovi, ali mora vrniti del prejetega nadomestila..

V vrstico 18 vnese znesek vračila, ki ga je prej prejel - v tem primeru 967 dolarjev. Ta znesek je razlika med stolpcem A, vrsticami 12 in 11. Ta znesek odšteje od novega zneska odtegljaja (stolpec C, vrstica 12) in vnese vrstico (1.433 USD) v vrstico 19.

Zdaj John primerja ta znesek z zneskom v stolpcu C, vrstica 11. Ker je obveznost (1.313 dolarjev) manjša od vrednosti v vrstici 19 (1.433 USD), odšteje in v vrstico 21 odšteje "preplačan znesek" (120 USD), nato znesek ponovno vnese v vrstico 22.

Razsodba: John dobiva povračilo. Če bi želel, bi lahko na linijo 23 namesto 22 vrstice vnesel 120 dolarjev in preplačilo nakazal za drugo davčno leto.

Pojasnilo sprememb

Zdaj je čas, da se premaknete na stran 2, del III obrazca 1040X, kjer John razloži IRS natančno to, kaj spreminja ob vrnitvi. Del I preskoči, ker ta odstavek velja samo, če spremeni število vzdrževanih oseb, ki jih zahteva vrnitev v leto 2018, ali spremeni izjeme, navedene v poročilih, vloženih za leto 2017 in prej. Preskoči tudi drugi del, kar velja samo, če želi spremeniti svoj prispevek v višini 3 USD v sklad za predsedniško volilno kampanjo.

Ko bo nadaljeval III. Del, bo John najprej podal pregledno izjavo in pojasnil, zakaj spreminja donos - na primer: "Spremembe, da bi dodali dohodek W-2, o katerem prvotno niso poročali." Nato razloži podrobnosti:

• Vrstice 1, 3, 5: Prilagojeni bruto dohodek in obdavčljivi dohodek sta se povečali za 1.500 USD
• Vrstice 6, 11: Davek in skupni davek sta se zvišala za 180 USD
• Vrstica 13: Zadržek se je povečal za 300 USD
• Vrstica 21: Dodatno preplačilo 120 USD
• Vrstica 22: Znesek za vračilo: 120 USD

Podpis, Datum, Sestavljanje in pošta

John je zdaj skoraj končan. Čas je, da spremenjeno vrnitev dokončno pripravite in pošljete IRS. Najprej mora podpisati in datirati 1040X. Prav tako mora sestaviti dokumentacijo, ki jo mora predložiti pri modelu 1040X.

Vključil bo nov, popravljen obrazec 1040 za davčno leto, ki ga spreminja, in na vrhu vsake strani označil "Kot spremenjeno". Če bi njegova sprememba spremenila kakršne koli druge obrazce ali urnike, priložene obrazcu 1040, bi vključil tudi te. Vključil bo tudi kopijo vseh izvornih dokumentov, ki so zahtevali spremembo - v njegovem primeru kopijo novega W-2.

Če želite izvedeti, kam poslati ta sveženj papirja, bo John pogledal navodila 1040X. Na strani 17, v razdelku »Kje vložiti datoteko«, bo na levi strani našel stanje in ustrezni naslov IRS na desni.

Bodite prepričani, da hranite kopijo vse dokumentacije za svoje evidence. Kot vedno je tudi pri pošiljanju nečesa na IRS dobro, da ga pošljete prek overjene pošte. Če se vaš spremenjeni donos izgubi po pošti ali prispe pozno, IRS ne bo sprejel prvovrstne pošte kot dokaz, da ste pravočasno poslali 1040X..

Drugi scenariji

V zgornjem primeru smo zajeli le en scenarij: spremembo, da bi dodali dodaten dohodek. Prav tako lahko spremenite dokazilo, da spremenite svoj status vložitve, dodate drugega odvisnega ali zahtevate dobropis, ki ste ga pozabili.

Recimo, da ste pravkar ugotovili, da vaš bivši zakonec za davčnega leta 2017 ni zahteval vašega sina kot vzdrževanca in je podpisal obrazec 8332, s katerim je odstopil pravico zahtevati oprostitev do vas. Vendar o tem niste izvedeli šele, ko ste vložili obračun za leto 2017. Pojdite na stran 2, del I, izjeme.

V vrstici 24 navedite eno oprostitev za vas - in drugo za zakonca, če ste poročeni, če vložite skupno prijavo - ob prvotnem vračilu. V vrstici 25 dodajte svoje vzdrževane člane, nato neto spremembo enega (stolpec B) in pravilno številko enega (stolpec C). V vrstico 28 v stolpce A, B in C vnesite skupno število izjem v prvotni obračun, neto spremembo in pravilno skupno. V vrstici 29 pomnožite znesek oprostitve za leto 2017 (4.050 dolarjev) od številke v vrstici 28 za vsak od treh stolpcev. Te vsote prenesite v vrstico 4a na strani 1 in nato obdelajte preostale izračune.

Kot smo že omenili ob pregledu oddelka o odhodkih in odbitkih, je zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih odpravil osebno oprostitev, začenši z davčnim letom 2018. Če bi vaš bivši izpustil pravico zahtevati vzdrževanca za leto 2018 namesto za leto 2017, bi še vedno izpolnili I. del in zahtevali svojega sina za vzdrževanega, vendar bi upoštevali navodila v tem razdelku za leto 2018 in se vrnili v vrstice 24, 28 in 29 prazno. Zahteva za sina v letu 2018 ne bi vplivala na vaše oprostitve za leto 2018, vendar bi lahko odprla možnost uveljavljanja otroškega davčnega dobropisa, zaslužka za dohodnino, dobropisa za dojenčke in vzdrževane otroke ali davčnega dobropisa za izobraževanje.

Če ste se kvalificirali za novo posojilo, bi šli na stran 1, vrstica 15, s potrditvenim poljem. Če bi na primer sina dodali kot vzdrževanega in se je kvalificiral za dodatno otroško davčno olajšavo, boste v polju označili "Program 8812" in znesek postavili v vrstico 15. Potem bi morali spremenjeni seznam 8812 priložiti vaš obrazec 1040X.

Končna beseda

Spremembe predhodno vložene davčne napovedi ni ničesar, česar se ne bojite ali sramujte. Zgodi se nekaj milijonov krat vsako davčno sezono. Dokumenti se zamudijo ali prihajajo pozno, pozabite na odbitek, ki ste ga želeli zahtevati, ali preberete davčno olajšavo, za katero ste upravičeni po vložitvi.

Vložitev spremenjenega poročila ni preprosta, toda če k temu pristopite sistematično, ni treba, da je preveč. Poleg tega, če ste uporabljali spletno programsko opremo za pripravo davka TurboTax ali če nekdo drug na začetku pošlje vašo vrnitev, programska oprema običajno precej enostavno vloži obrazec 1040X, ne da bi vas prisilili, da vodite izračune in točno veste, kam gre vsako število.

Ko bo vaš spremenjeni povratek končno opravljen in poslan na pot, lahko olajšate vzdih. Stanje spremenjenega poročila lahko nato spremljate tri tedne po vložitvi, tako da uporabite IRS-jev naslov Kje je spremenjena vrnitev? orodje.

Ste že kdaj vložili spremenjeno prijavo? Ali ste prejeli dodatno nadomestilo ali morali opraviti dodatno plačilo IRS?