Davčni obrazec IRS 1099-DIV - Kako se obračunajo dividende?

Glede na to, kako prejemate dividende, boste morda morali vnaprej načrtovati davčni dan. Konkretno je pomembno razumeti različne vrste dividend, kaj lahko pričakujete od plačevanja davka nanje in kako prebrati davčni obrazec 1099-DIV, da boste ustrezno pripravljeni.

Vrste dividend

Obstajajo tri glavne kategorije denarja: navadne dividende, kvalificirane dividende in delitve kapitala. Vsaka vrsta ima svoje davčne posledice.

Navadne dividende. Dividende, izplačane iz dobička in dobička podjetja, se imenujejo kot običajne dividende. Obdavčeni so po običajnih stopnjah dohodnine. Številni skladi za naložbe v nepremičnine (REIT) na primer izplačujejo navadne dividende, kar lahko poveča vašo davčno obremenitev. Te se včasih imenujejo "nekvalificirane dividende" in so navedene v polju 1a 1099-DIV.
Kvalificirane dividende. Dividende se lahko štejejo za kvalificirane, če jih izplačuje ameriška korporacija ali kvalificirana tuja korporacija in če ste izpolnili zahtevo glede obdobja imetja za osnovni stalež. Za kvalificirane dividende veljajo dolgoročne stopnje davka na kapitalski dobiček in so navedene v polju 1b na 1099-DIV.
Razdelitev kapitalskih dobičkov. Lahko tudi prejemate izplačila iz delnic za izplačilo dividend v obliki razdelitve kapitalskih dobičkov. Običajno so prejeti iz vzajemnih skladov in so prikazani v polju 2a na vašem 1099-DIV in za njih veljajo dolgoročne stopnje kapitalskih dobičkov (ne glede na to, koliko časa ste delnice delnic).

Zahteve za poročanje

Upoštevajte, da morate poročati o vseh prejetih dividendah na vaše davke, vendar vam podjetje, ki je izplačalo dividende, ne mora poslati 1099-DIV, razen če ste tisto leto prejeli več kot 10 USD. Z drugimi besedami, vodite evidenco, koliko ste zaslužili, če ne prejmete 1099-DIV.

Kaj je načrt ponovnega vlaganja dividend?

DRIP ali načrt ponovnega investiranja dividend je metoda, ki vam omogoča, da uporabite svoje dividende za nakup več istih delnic, namesto da bi dividende prejemali v denarju. Preprosto povedano, namesto da bi prejelo 3,24 dolarja dividend, podjetje za vas samodejno kupi veliko delnic (ali deležev delnice), ki jih bo kupilo 3,24 dolarja. Tako boste vsakič dobili malo več zalog, tako da boste na koncu imeli več delnic, kot ste jih začeli.

Vendar pa tudi, ko dividende ponovno investirate, prejmete 1099-DIV z izkazanimi dividendami. V očeh IRS je ta okoliščina enaka, kot če bi prejeli ček za 3,24 dolarja in nato takoj kupili zalog v vrednosti 3,24 dolarja. DRIP je preprosto bolj priročen in ima dodatne prednosti pri nakupu zalog, kot je povprečje stroškov v dolarju.

Davki pri nakupu DRIP

Vsako četrtletje, ko se izplačila dividend samodejno reinvestirajo, da pridobite več zalog, neizogibno kupite delnice po različnih cenah, kar določa vašo stroškovno osnovo v teh delnicah. Ko na koncu prodate svoje zaloge za kapitalski dobiček ali izgubo, morate vedeti svojo osnovo za ceno vsake prodane delnice.

Pridržite se četrtletnih izjav, ki prikazujejo, koliko delnic je bilo kupljenih, po kakšni ceni in na kateri dan je bila naložba izvedena. Nato lahko določite svoj dejanski dobiček. Nekateri programski programi in večina posrednikov to tudi spremljajo.

Davčni obrazec 1099-DIV

1099-DIV je davčni obrazec, ki ga prejmete od vsakega podjetja, ki vam pošlje dividende (ali s katerim ste začeli načrt DRIP), če vam je izplačalo 10 ali več USD dividend ali odtegnilo morebitne davke iz dividend (ali če družba je bila likvidirana in prejeli ste likvidacijsko distribucijo). Ta dokument razdeli naslednje vrste dividend:

Polje 1a - Skupne navadne dividende: Tu se poročajo o vseh navadnih dividendah. Te dividende se obdavčijo po isti stopnji kot vaš običajni dohodek.
Polje 1b - Kvalificirane dividende: Vaše kvalificirane dividende so obdavčene z dolgoročnimi stopnjami dobička od kapitala, namesto z običajnimi stopnjami davka od dohodka.
Polje 2a - Skupna porazdelitev kapitalskih dobičkov: Tudi tukaj zneski se obdavčijo po dolgoročnih stopnjah kapitalskih dobičkov.
Polje 2b - Neponovljeni oddelek 1250 Dobiček: To vrsto dobička lahko uresničite iz nekaterih nepremičninskih ali REIT transakcij.
Polje 2c - Oddelek 1202 Dobiček: V tem okencu je prikazan dohodek, ki je 1202 dobiček iz zalog malih podjetij.
Polje 2d - Zbiranje blaga pri 28%: Če so bila umetniška dela ali druge zbirke, ki ste jih hranili za naložbene namene, prodani, se dobiček obdavči do največ 28%. Če ste imeli manj kot eno leto, se obdavči po navadnih stopnjah dohodnine.
Polje 3 - Ne dividende: Če ste od podjetja prejeli denar iz naslova dividend, se poroča tukaj.
Okvir 4 - Odtegnjeni zvezni davek od dohodka: Če ste predmet rezervnega odtegljaja in podjetje odtegne davke od denarja, ki ga je poročal na 1099-DIV, poroča tukaj.
Polje 5 - Odhodki za naložbe: Če ste prejeli delež odbitnih zneskov, ki jih javno ne ponudi RIC (regulirana investicijska družba), jih vpišete tukaj.
Polje 6 - Plačani tuji davki: Če so bili plačani tuji davki na dividende in druge delitve delnic, se poročajo tukaj.
Polje 7 - Tuja država: V tem polju je navedena država, v katero so bili plačani tuji davki (znesek v polju 6).
Polje 8 - Porazdelitev denarne likvidacije: Če je bilo podjetje likvidirano, je to likvidiran znesek, ki vam ga je plačal.
Polje 9 - Porazdelitev brezgotovinske likvidacije: To poglavje poroča o negotovinskih razdelitvah in njihovi pošteni tržni vrednosti.
Polje 10 - Dividende za oprostitev obresti: V mnogih primerih vam ni treba plačati davkov na oproščene obresti.
Polje 11 - Določene dividende za obveznice za zasebne dejavnosti: V tem okencu so izvzete obrestne dividende, ki jih RIC plačuje iz določenih obveznic za zasebno dejavnost.
Polje 12 - država: Če ste od teh dohodkov odtegnili državni davek od dohodka, v tem okencu piše, katera država.
Polje 13 - Državna identifikacijska številka: Tu je vpisana državna identifikacijska številka podjetja, ki je odtegnilo dohodnino.
Polje 14 - Odtegnjeni državni davek: Tu se poroča znesek zadržanega davka od dohodka.

Končna beseda

Na splošno so davki na dividende precej preprosti. Večina programov za pripravo davkov zahteva, da vnesete podatke s svojega 1099-DIV in nato nadaljujete z izdelavo potrebnih izračunov za vas in jih zapišete na ustrezne davčne obrazce. Vendar je pomembno vedeti, kaj zaslužite tekom leta z dividendami, da bi predvideli, koliko se bo vaš davčni račun povečal kot rezultat.