Poročeni davki skupaj vložijo davke ločeno - ločeno - kaj je bolje?

Če ste poročeni v skladu s pravili IRS, se morate odločiti: Ali se s soprogo vložite skupaj ali ločeno?

Izbira statusa vložitve se ne odraža na vaši zakonski zvezi ali na to, kako sta se vi in ​​zakonca zavezala drug drugemu. Gre za to, da se najbolje odločite za svoj finančni položaj. Vsak status vložitve ima svoje prednosti in potencialne pasti. Tukaj je vse, kar morate vedeti, da izberete, ali želite vložiti skupno ali ločeno. Za pomoč pri drugih davčnih vprašanjih si oglejte naš celotni davčni vodič.

Poročena ločeno

Če vložite ločeno od zakonca, imate številne koristi.

1. Več možnosti za odbitke

Če imate vi in ​​vaš zakonec veliko odbitkov, vam lahko vložitev ločenih vlog pomaga pri znižanju davčnega računa. Nekatere davčne olajšave so odvisne od tega, ali skupni odbitki presegajo določen odstotek prilagojenega bruto dohodka (AGI). Z ločitvijo dohodka boste morda imeli več možnosti, da dosežete ta prag.

Na primer, če želite izkoristiti odtegnitev zdravstvenih stroškov v letu 2019, morajo vaši skupni ne povrnjeni zdravstveni stroški presegati 10% vaših AGI, kar je 7,5% v letu 2018. Če ima en zakonec velike zdravstvene stroške, ki jih imajo v žepu, in drugi zakonec veliko dohodka vam lahko skupno vlaganje vlog prepreči, da bi izkoristili odbitek za zdravstvene stroške.

2. Zaščita nad vračilom

Če ima vaš zakonec finančne težave, kot so davčni dolgovi, neplačani preživninski člani ali preživnino ali neplačani zvezni študentski posojili, lahko skupno vlaganje denarja ogrozi. IRS lahko zadrži del ali vse vaše vračilo davka za plačilo tega dolga, ne glede na to, kateri zakončevi odbitki, dobropisi ali odtegnjeni zadržki so privedli do vračila.

Če vložite ločeno, se vračilo in povračilo zakonca obdelata ločeno. Če je za zakonca vrnjeno nadomestilo, vaše pa ni, ga lahko zaščitite tako, da ga vložite ločeno.

3. Izogibajte se zbirk

Če skupaj vložite prošnjo, sta zakonca dolžna plačati davek. Recimo, da ima vaš zakonec veliko dohodka, vendar nima dovolj odtegnjenega davka s plače in ne plačuje predvidenih davkov. Če skupaj vložite in dolgujete velik račun za davek, ki si ga ne morete privoščiti, lahko IRS nadaljuje z izterjavo tako, da zasluži plačo ali naloži svoje bančne račune. Vložitev ločeno ščiti vašo plačo in premoženje pred zasegom za kritje davčnega dolga zakonca.

4. Pravno varstvo

Upajmo, da sta zakonca vredna zaupanja, če pa ponaredita davčno napoved, vas vložitev ločeno ščiti pred revizijami in pregonom. Če vložite skupno prošnjo in vaš zakonec namerno izpušča dohodek, odbitke blazinic ali zahteva davčne dobropise, do katerih niste upravičeni, ste lahko enako odgovorni, ker ste podpisali skupno vračilo pod kazensko lažjo.

Čeprav IRS ponuja zaščito "nedolžnega zakonca" v primeru goljufij, boste pred izkazom, da niste vedeli o goljufivi dejavnosti. Oglejte si davčno temo 205 ali IRS Publication 971 za več informacij o nedolžnih zakoncih.

Upoštevajmo spodnje strani

Glede na vaše okoliščine so lahko zgoraj naštete ugodnosti dragocene, vendar lahko izbiro statusa za vložitev zakonske zveze (MFS) izberete več..

Prva je ta, da morata oba zakonca, če sta razvrščena en zakonec. Če ima eden od zakoncev malo podrobnih odbitkov, je njihov obdavčljivi dohodek ob vrnitvi lahko bistveno večji, kot bi bil, če bi zahteval standardni odtegljaj..

Nato je s statusom MFS več davčnih olajšav prepovedano. Ti vključujejo odbitke in dobropise za izobraževanje, na primer odbitek obresti za študentsko posojilo, kredit za življenjsko delo in ameriški davčni kredit. Poleg tega iz dohodka ne morete izključiti obresti na ameriške hranilne obveznice, unovčene za plačilo stroškov izobraževanja. Prav tako ne morete uveljavljati dobropisa za dohodnino, dobropisa za nego otroka in vzdrževane osebe ali dobropisa za posvojitve. Nekateri krediti so prepolovljeni, vključno z davkom na otroški davek.

Če uporabljate status MFS, morda ne boste mogli prispevati odbitkov za tradicionalno IRA. Za leto 2019 lahko poročeni pari, za katere velja pokojninski načrt pri delu, odštejejo celoten znesek prispevka IRA, do letne omejitve, če njihov spremenjeni AGI znaša 103.000 dolarjev ali manj in vložijo skupaj. Če njihov spremenjeni AGI presega 103.000 dolarjev, vendar manj kot 123.000 dolarjev, prejme delni odbitek in odbitek se postopno ukine za dohodke nad 123.000 dolarjev.

Za zakonske pare, ki vlagajo ločeno, je ta prag precej nižji. Da bi lahko odbitki prispevali k IRA, mora imeti polnilnik MFS spremenjen AGI v višini 10.000 USD ali manj. Preko tega praga ni odbitka.

Nazadnje se izključitev dohodka za pomoč oskrbovancev, ki jo zagotavlja delodajalec, zmanjša za polovico do 2.500 USD, če vložite ločeno, in odbitek kapitalske izgube se zmanjša na polovico, s 3000 na 1500 USD.

Poročena skupaj

Vložitev ločeno je v nekaterih situacijah smiselna, vendar je skupno vlaganje vlog skoraj vedno enostavnejše in pogosto povzroči večje davčne olajšave. Tu je nekaj razlogov, zakaj se to zgodi.

1. Več davčnih olajšav

Z izbiro statusa poročene skupne vložitve (MFJ) imate pravico zahtevati več davčnih olajšav, vključno z:

• Ameriška priložnostna davčna olajšava in druge davčne olajšave za izobraževanje
• Kredit za dohodnino
• Kredit za otroka in vzdrževane osebe
• Posojilo za posvojitev

Drugih davčnih olajšav, kot so otroški davčni dobropis in odbitni prispevki na pokojninske račune, ta vložitveni status ne omejuje. Zaradi tega je MFJ z vidika davčne obveznosti bolj ugodna izbira.

2. Prispevki za upokojitev

Če želite prispevati davčno priznane prispevke k IRA, boste ob vložitvi skupaj vložili večje zahteve, če jih vložite ločeno. Kot že omenjeno, IRS določa vaš največji odbitni prispevek na podlagi AGI, prag, pri katerem izgubite svoj odbitek, pa je pri datotekah MFS veliko nižji kot pri datotekah MFJ. Po drobljenju teh številk je skupno vložitev skoraj vedno videti bolje.

3. Razčlenjevanje vrnitev

Razvrščanje odbitkov je bolj zapleteno kot uveljavljanje standardnega odbitka, če pa imate pomembne podrobne odbitke, pa lahko močno znižate svoj davčni račun. Če se odločite za vložitev ločenih datotek in enega od zakoncev, morata biti prikazana oba. To pomeni, da eden od vas ne more sprejeti standardnega odbitka, medtem ko drugi razčleni. Če ima samo eden od vas veliko odbitkov, bi lahko en zakonec zahteval veliko več davka, ko je zahteval odštete odštevke, kar bi lahko pomenilo večji obračun davka na splošno.

Ne pozabite, standardni odbitek znaša 12.200 USD za datoteke MFS in 24.400 $ za datoteke MFJ. Morda boste ugotovili, da skupna vložitev in standardni odbitek 24.400 ameriških dolarjev povzroči nižji znesek davka.

Določitev, kdaj velja „kazen za zakonsko zvezo“

Morda ste že slišali za "zakonsko kazen" in zaskrbljeni, da boste dolgovali več davkov zdaj, ko ste zavezali vozel. Zakonska kazen se zgodi, ko dva posameznika plačata več davkov kot zakonski par, kot bi plačala kot samohranilca.

Z leti so različni vidiki davčnega zakonika vsebovali zakonsko kazen. Na primer, pred TCJA je bila za davkoplačevalce vpisana zakonska kazen od srednjih do zgornjih davčnih razredov, ker oklepaji za poročene pare na teh ravneh niso bili podvojeni enakovrednim razredom za samske posameznike. Od leta 2018 so davčni razredi za datoteke MFJ dvojni kot za posamezne datoteke, razen na zgornjem 37%.

Vendar zakonska kazen še vedno obstaja v drugih vidikih davčnega zakonika. Na primer, omejitev odbitka za obresti za študentska posojila znaša 2500 dolarjev na donos. Če se prijavita dva samca, lahko vsak zahteva do 2500 dolarjev za skupno odštevanje 5000 USD. Če se bosta poročila, bo njun skupni donos omejen na odbitek 2500 dolarjev.

Odbitek državnih in lokalnih davkov je še eno področje, ki ima posledice za zakonsko kazen. Od leta 2018 bodo davkoplačevalci lahko odšteli do 10.000 dolarjev plačanih državnih in lokalnih davkov. Ta meja velja za skupni davek od premoženja in davke na dohodek ali promet. Pokrovček je enak za poročene pare in samce. Tako lahko dve samski osebi zahtevata do 10.000 dolarjev za skupni odbitek 20.000 dolarjev. Ko se poročita, ju ob skupni vrnitvi omeji na odbitek 10.000 ameriških dolarjev.

Odmerjanje prednosti vsakega vložitvenega statusa vam lahko pomaga, da se izognete strašni kazni.

Končna beseda

Če še vedno niste prepričani, kateri status vložitve je najboljši za vas, vam lahko pomaga programska oprema za pripravo davka. Mnogi programi vključujejo možnost primerjave MFS z vložitvijo MFJ, da vidite, koliko lahko prihranite s skupno vložitvijo. Tudi če vaša programska oprema nima te možnosti, lahko izračunate svoje davke po vsakem statusu vložitve, da vidite, kje imate nižjo davčno postavko. Upoštevajte, da večina parov prihrani denar, če skupaj ne vložijo ene od zgoraj navedenih posebnih situacij.

Medtem ko mnogi pari, ki se ločujejo, vložijo ločeno, če zadnjih šest mesecev živite ločeno ali ste zakonito ločeni, se lahko prijavite za vodjo gospodinjstva ali samca, kar vam lahko da na voljo več kreditov in odbitkov kot MFS.

Večji življenjski dogodki pogosto spremenijo stanje vložitve, ki je najbolj primeren za vas. Če menite, da je čas, da spremenite in vložite ločeno datoteko, boste morda želeli, da strokovnjak primerja vašo vrnitev ali vsaj pregleda obrazce, ki ste jih izpolnili. Pomaga vam lahko, da izkoristite vsako razpoložljivo davčno olajšavo.

Če izberete napačen status vložitve, lahko spremenite vrnitev iz MFJ v MFS, dokler spremembo vložite pred prvotnim datumom vračila. Iz MFS lahko spremenite v MFJ do tri leta po prvotnem datumu vračila, brez podaljšanj.

Ste se kdaj vložili ločeno od zakonca? Ali je ta status vložitve znižal vaš račun za davek?