Premik za odbitne davčne stroške in pomoč pri premestitvi

Po podatkih ameriškega urada za popis za prebivalstvo je nekaj več kot 10% od več kot 32 milijonov ljudi, ki so se preselili leta 2018, storilo zaradi nove zaposlitve ali premestitve. Če ste eden od njih, ste morda slišali, da so selitveni stroški odtegnjeni davki in želite vedeti, kako lahko izkoristite to.

Na žalost po zakonu o davčnih olajšavah in delovnih mestih iz leta 2017 za večino ljudi premikajoči se stroški niso več odbitki. Vendar pa je odbitek še vedno na voljo za nekatere davčne zavezance, obstajajo pa tudi drugi načini za poravnavo stroškov selitve. Preberite več o tem.

Odštevanje premičnih stroškov: Stara pravila

Za leto 2017 in prej lahko davčni zavezanci odštejejo premične stroške, če izpolnjujejo naslednje zahteve:

• Povezani z začetkom dela. Poteza mora biti povezana tako s časom kot s pričetkom dela na novi lokaciji. Stroški selitev, nastali v enem letu od datuma, ko se prijavite na delo, se običajno štejejo za časovno povezane. Stroški so povezani, če oddaljenost od novega doma do novega delovnega mesta ni večja od razdalje od starega do novega delovnega mesta.
• Test na daljavo. Vaša nova zaposlitvena lokacija mora biti od vašega nekdanjega doma vsaj 50 milj oddaljena od razdalje od nekdanjega doma do nekdanje službe. Če niste imeli službe, mora biti nov kraj zaposlitve oddaljen vsaj 50 milj od vašega prejšnjega doma.
• Časovni test. Če ste zaposleni, če ste samozaposleni, obstajajo različni preizkusi časa:
  • Če ste zaposleni, morate v prvih 12 mesecih po prihodu na območje nove zaposlitve delati 39 tednov s polnim delovnim časom..
  • Če ste samozaposleni, morate delati 39 tednov v prvih 12 mesecih in 78 tednov v prvih 24 mesecih po prihodu na območje svoje nove delovne lokacije.

Opomba: Če ste poročeni in vložite skupno vrnitev, se lahko vi ali vaš zakonec srečate s preizkusom časa, toda ne morete izpolniti preizkusa, če dodate tedne zaposlitve v tedne zaposlitve zakonca..

Izjeme pri preizkusu časa

Obstaja več situacij, v katerih vam ni treba opraviti preizkusa časa, med drugim:

• Vaša glavna delovna lokacija je bila zunaj ZDA, vi pa ste se preselili v ZDA, ker ste se upokojili.
• Ste preživeli nekdo, ki je ob smrti umrl v tujini in ste se preselili v ZDA.
• Vaša služba na novi lokaciji se konča zaradi smrti ali invalidnosti.
• Premeščeni ste v korist delodajalca ali ste odpuščeni (ne zaradi namerne kršitve), če ste delali s polnim delovnim časom in pričakovali, da boste zaposleni dovolj dolgo, da izpolnite preizkus časa.
• Ste v oboroženih silah in ste se preselili zaradi stalne menjave postaje. Stalna menjava postaje vključuje premestitev iz vašega doma na prvo delovno mesto, z enega delovnega na drugo delovno mesto ali z zadnjega delovnega mesta na vaš dom ali bližje točke v ZDA.

Za poteze v letu 2017 in prej, če ste izpolnili zgornje teste, lahko odštejete naslednje stroške:

• Premikanje gospodinjskih izdelkov in osebne stvari, vključno s pakiranjem, zabojem in prevozom, pa tudi med prevozom
• Priključitev ali prekinitev pripomočkov
• Odprema vašega avtomobila ali hišnega ljubljenčka
• Potovanje (prevoz in prenočišče, ne pa tudi obrokov) do vašega novega doma, dokler potujete po najbolj neposredni poti. Stranski izleti za ogled ali obisk sorodnikov ali prijateljev ne morejo biti del poteze. Če vozite svoj avto, lahko odštejete dejanske stroške (če vodite natančen zapis) ali pa standardno ceno prevoženih kilometrov. Za leto 2017 ta stopnja znaša 17 centov na prevoženo miljo. Z eno od obeh metod lahko odštejete tudi cestnine in parkirnine. Ne morete odšteti splošnih popravil ali vzdrževanja, zavarovanja ali amortizacije.

Če vam delodajalec povrne katerega koli od zgoraj omenjenih stroškov in ne vključuje povračila kot obdavčljivi dohodek na vašem W-2, teh stroškov ne morete odšteti ob vrnitvi. Podobno je, če je povračilo delodajalca večje od stroškov vaše selitve, morate presežek vključiti v svoj obdavčljivi dohodek.

Odštevanje premičnih stroškov: Nova pravila

TCJA je za vse nevojaške davčne zavezance začasno ukinila premike odbitkov za davčna leta 2018 do 2025. Aktivni vojaški pripadniki, ki se premikajo zaradi stalne zamenjave dežurne postaje, lahko še vedno odštejejo stroške selitve. Še vedno velja opredelitev stalne spremembe postaje. Če z osebnim avtomobilom vozite sebe, člane gospodinjstva ali osebne stvari v svoj novi dom, lahko odštejete dejanske stroške ali standardno kilometrino 18 centov na miljo.

Če izpolnjujete pogoje, boste za izračun odbitka za premične stroške uporabili obrazec 3903. Več informacij o odbitku premičnih stroškov in ponazorjeni primer izračuna odbitka najdete v publikaciji IRS 521.

Medtem ko je zvezna vlada opustila odbitek za premične stroške, nekatere države še vedno dovoljujejo, da davkoplačevalci zahtevajo odbitek od svojih napovedi za odmero davka od dohodka, zato preverite državne davčne zakone, kjer živite. AICPA vodi seznam oddelka za prihodke vsake države.

Povračila delodajalcev za premične stroške

Nekateri delodajalci ponujajo pomoč pri premestitvi bodisi za pomoč obstoječim zaposlenim, da se preselijo v novo mesto zaradi dela, bodisi za nadarjenost zunaj svojega geografskega območja. Vendar ta oblika zaslužka zaposlenih ni zelo pogosta.

Po podatkih Društva za upravljanje s človeškimi viri je samo 28% delodajalcev v letu 2018 ponudilo pavšalno plačilo za preusmeritev stroškov za zaposlene, le 12% pa je povrnilo stroške pošiljanja gospodinjskega blaga zaposlenega.

Pred letom 2018 je delodajalec lahko plačal ali povrnil delavčeve kvalificirane gibalne stroške, plačilo pa je veljalo za davčno olajšavo, kar pomeni, da ni vključeno v obdavčljivi dohodek zaposlenega za to leto. Vendar morajo v skladu s TCJA zdaj delodajalci vse gibljive stroške vključiti v plače zaposlenega, plačila pa so predmet davka od dohodka in dela. Pripadniki ameriške vojske lahko iz svojih prihodkov še vedno izključijo kvalificirana povračila stroškov, če:

• Dežurajo
• Po vojaškem ukazu in incidentu se premaknejo v stalno menjavo postaje
• Njihovi stroški selitve bi bili upravičeni do odbitka, če ne bi dobili povračila

Glede na spremembe odbitka je pametno, da se pogajate o paketu preselitve od delodajalca, kadar koli je to mogoče. Po besedah ​​HomeAdvisorja selitvena poteza običajno stane od 1.912 do 5.300 dolarjev, odvisno od velikosti vašega doma in oddaljenosti selitve. To lahko stane še več, če najamete profesionalne motorje, ki bodo kos vsem, od pakiranja in čiščenja do razpakiranja škatel v vašem novem domu.

Če je vaš delodajalec pripravljen povrniti te stroške, boste na povračilo plačali dohodek in plačali davek na plače, vendar vam bo vseeno bolje, kot bi bili, če bi celotne stroške pokrili iz svojega žepa..

Poleg tega bodo nekateri delodajalci "povečali" svoje povračilo za premične stroške, da bi preprečili dejstvo, da so povračila zdaj obdavčena - kar pomeni, da bodo zaposlenemu dali več denarja, kot je potrebno za premik za kritje dodanih davkov.

Končna beseda

Selitev je težava, in če se preseljeni stroški več ne nanašajo na davčno olajšavo za večino davkoplačevalcev, je manj spodbude za premestitev na novo delovno mesto - vsaj za zdaj. Vendar se odbitek premičnih stroškov in izključitev premikov stroškov povrneta s 1. januarjem 2026, dokler se Kongres ne bo odločil, da bo sprememba trajna.

Medtem lahko še vedno ukrenete, da prihranite pri premiku, tako da večino dela opravite sami in nakupujete za primerjavo cen. In ne pozabite se dogovoriti o paketu preselitve od delodajalca; to je denar v žepu, tudi če se vlada res odreže.

Če želite več nasvetov o davkih, si oglejte naš celotni vodnik za obračun davka.

Ste se letos preselili k novi zaposlitvi? Ali vam je delodajalec ponudil pomoč pri premestitvi ali ste sami krili stroške?