Standardni odbitek v primerjavi s odmerjenim davčnim odbitkom - kaj je bolje?

Začetek z letom vračila leta 2018 je zakon o znižanju davkov in delovnih mest (TCJA) skoraj podvojil standardni odbitek za vse statuse vložitve. Skupna komisija za obdavčenje je zato ocenila, da se bo število davčnih zavezancev, ki so razčlenjeni, zmanjšalo s 46,5 milijona v letu 2017 na nekaj več kot 18 milijonov v letu 2018, kar pomeni, da bo približno 88% od 150 milijonov gospodinjstev, ki vložijo davke, zahtevalo standardni odbitek kot naštej.

Ste eden izmed njih? Tu je vse, kar morate vedeti o izbiri med standardnim odbitkom in določitvi davčnih olajšav. Za pomoč pri drugih težavah si oglejte naš celotni davčni vodič.

Nasvet za profesionalce: Z uporabo programske opreme za pripravo davkov podjetja Blok H&R, boste imeli zaupanje, da boste dobili vse razpoložljive davčne olajšave in zmanjšali davčno obveznost.

Kaj je davčna olajšava?

Davčna olajšava zmanjšuje znesek vašega dohodka, za katerega velja vaša davčna stopnja, s čimer znižate skupni znesek, ki ga dolgujete zvezni vladi. Obstajajo tri vrste davčnih olajšav.

1. Nadpovprečni odbitki

Zahtevate lahko „nadomestne“ odbitke, ki se vpišejo nad vaš prilagojeni bruto dohodek (AGI) na obrazcu 1040, ne glede na to, ali razvrstite ali upoštevate standardni odbitek. Primeri teh so odbitek prispevkov na računu za zdravstveno varčevanje (HSA) ali IRA, obresti za študentska posojila in zdravstveno zavarovanje za samozaposlene osebe.

Nadpovprečne odbitke prijavite kot "Prilagoditve dohodka" v seznamu 1, ki je priložen obrazcu 1040.

2. Razčlenjeni odbitki

Razčlenjeni odbitki so na voljo samo davčnim zavezancem, ki so navedeni v seznamu A, ki je priložen obrazcu 1040.

Če imate dom, živite v državi z visokim davkom ali dajete velike dobrodelne donacije, je odštevanje odbitkov v seznamu A morda bolj koristno kot uporaba običajnega odbitka. Čeprav določitev postavke zahteva dodatno delo, se vam bo splačalo vložiti veliko truda, če zmanjša vaš davčni račun.

Skupni stroški, ki jih lahko odštejete v seznamu A

• Medicinski in zobozdravstveni stroški. Če ste plačali zdravstvene in zobozdravstvene stroške in vam jih niste povrnili, lahko odštejete znesek, ki presega 7,5% vaše AGI. Za podroben seznam, kaj lahko in česa ne morete odšteti, si oglejte Publikacijo 502.
• Državni in lokalni davki. Odštejete lahko državne in lokalne nepremičnine in davke na nepremičnine, pa tudi državne in lokalne dohodnine ali splošne davke na promet. Začenši z obračunom leta 2018, TCJA omejuje skupni odbitek države in davka na 10.000 USD.
• Domov Hipotekarne obresti in točke. Odštejete lahko obresti, plačane na hipoteki za vaše primarno prebivališče in eno sekundarno ali počitniško hišo, dokler vaš skupni dolg za pridobitev hipoteke ne presega 750.000 USD. Točke lahko odštejete tudi v letu, ko so plačane, če izpolnjujete določena merila. Če teh kriterijev ne izpolnjujete, lahko odštejete točke v dobi posojila. Od leta 2018 donosnost obresti na dolžniški lastniški dolg ni več odbitna, razen če se dobljeni posojili porabijo za nakup, gradnjo ali bistveno izboljšanje vašega doma.
• Dobrodelna darila. Darila v gotovini, blago, zaloge, obveznice ali druge predmete lahko dobite v dobrodelne ustanove, ki izpolnjujejo zahteve IRS. Prepričajte se, da je dobrodelna organizacija kvalificirana za IRS, in hranite dokumentacijo, ki bo podprla vaš odbitek v primeru revizije.
• Izgube in kraje. Če ste zaradi zvezno razglašene nesreče finančno zadeli svoj dom, vozila ali gospodinjske predmete, boste morda lahko odšteli izgubo. Odštejete lahko samo izgube, ki jih zavarovanje ne povrne. Za izračun odbitka uporabite obrazec 4684.
• Drugi razčlenjeni odbitki. TCJA je odpravila odbitek za različno odštete odbitke, za katere je bila 2-odstotna vrednost AGI. To vključuje odbitke za nepovratne stroške zaposlenih, pristojbine za pripravo davka in investicijske stroške. Ostanejo razni odbitki, za katere ni znašala 2% nadomestil AGI; vendar se ne uporabljajo za veliko davkoplačevalcev. Sem spadajo izgube od iger na srečo do zneska dobičkov, nezgod in izgub zaradi kraje premoženja, ki ustvarja dohodek, amortizacijske premije obdavčljivih obveznic in nepovratne naložbe v pokojnino. Za celoten seznam glejte Navodila za seznam A.

3. Standardni odbitek

Običajni odbitek je določen znesek, ki ga smete vzeti glede na vaš status vložitve in starost. Standardni odbitek poenostavi vložitev davkov, ker vam ni treba izpolniti seznama A ali hraniti dokumentacije, če želite zahtevati standardni odbitek.

Za donose iz leta 2019 so standardni odbitki naslednji:

• 12.200 ameriških dolarjev, če se vložijo samski ali poročeni ločeno
• 18.350 USD, če je vodja gospodinjstva
• 24.400 dolarjev, če se poročita skupaj

Vendar bo vaš standardni odbitek višji, če ste starejši od 65 let ali slepi. En sam davčni zavezanec, ki je starejši od 65 let ali slep, prejme dodaten standardni odbitek v višini 1.650 dolarjev. Poročeni par, ki skupaj vložita starejši od 65 let, dobiva dodaten standardni odštetek 2600 dolarjev. Če vas ali vašega zakonca lahko zahteva nekdo drug, ga morate izpolniti »Standardni delovni list o odbitkih za vzdrževane osebe«, ki ga najdete na strani 35 obrazca 1040 Navodila.

Izjeme pri standardnem odbitku

Standardnega odbitka v teh dveh okoliščinah ne morete:

• Ste poročeni, vložite ločeno vrnitev od zakonca in vaš zakonec določa odbitke
• Ste bili tujec nerezident ali tujec z dvojnim statusom v katerem koli delu leta (za podrobnosti si oglejte Publikacijo 519, ameriški davčni vodič za tujce)

Standardni odbitek v primerjavi z razčlenjenimi odbitki: kako se odločiti

Zdaj, ko poznate razliko med standardnim odbitkom in razčlenjenimi odbitki, morate izbrati, ki ga boste vzeli, saj ne morete uporabiti obeh. Odločitev je odvisna od tega, ali skupni odbitki presegajo standardni odbitek za vaš status vložitve in starost.

Pred TCJA je bilo lastništvo stanovanj pogost odločilni dejavnik, saj so hipotekarne obresti in davki na nepremičnine pogosto potiskali gospodinjske razčlenjene odbitke nad razpoložljivimi standardnimi odbitki. Vendar pa z višjim standardnim odbitkom lastništvo stanovanja morda ne bo toliko pomembno. Kakor koli že, splača se zagnati številke, da bi videli, ali je razvrščanje ali upoštevanje standardnega odbitka v vaši situaciji ugodnejše. Če uporabljate spletno programsko opremo za pripravo davka od Blok H&R ali drugega ponudnika, običajno primerja to primerjavo za vas.

Ko določite odbitek, ki ga je treba uporabiti, je preprosto. V vrstici 9 obrazca 1040 vnesete bodisi standardni odbitek bodisi vaše skupne odbitke iz seznama A.

Nasveti za davčno olajšavo

Ne glede na to, ali vzamete standardni odbitek ali določite velikost, lahko nekaj poenostavite in zagotovite, da je davčna napoved natančna:

• Če ste poročeni in vložite vračilo ločeno od zakonca, ne pozabite, da morate tako vi kot vaš zakonec uporabljati isti način odbitka. Če vaš zakonec razčleni, morate natančno razčleniti in obratno. Ne poskušajte se prikrajšati za vrnitev v upanju, da IRS ne bo opazil; obe vrnitvi bosta zavrnjeni.
• Če se odločite za standardni odbitek, še vedno lahko izkoristite nadstandardne odbitke in davčne olajšave. Davčni dobropisi zmanjšujejo znesek davka, ki ga dolgujete dolar za dolar, v nasprotju z zneskom dohodka, na katerega ste obdavčeni, in so zato bolj dragoceni.
• Upoštevajte paleto stroškov, ki jih lahko odštejete skozi vse leto zato lahko izkoristite možnosti za varčevanje davkov, ko se pojavijo. Medtem ko se na primer odpravljate v dom, se lahko odločite, da je preveč mučno, če želite prodati garažo za neželene predmete. Če se boste odločili, da jih boste namenili dobrodelnim ustanovam, pridobite potrdilo in uveljavite davčno olajšavo.
• Stroške lahko "spredaj naložite", kot na primer plačilo šolnine za naslednje leto v letošnjem letu ali načrtovanje medicinskih postopkov pred 31. decembrom^st, da povečate svoje odbitke. To je smiselno storiti v letih z visokimi dohodki. Računovodja vam lahko pomaga načrtovati, kdaj opraviti večje nakupe in prodajo, da bi maksimirali davčne ugodnosti.

Možnosti priprave davka

Na voljo imate več možnosti, ko gre za vire, s pomočjo katerih se boste odločili, ali boste zahtevali standardni odbitek ali postavite velikost. Ali ga boste vzeli zase ali sodelovali s strokovnjakom, je odvisno od vaše stopnje udobja z davčnimi zakoni in programsko opremo za pripravo davkov.

Možnost # 1: Naredi sam

Programska oprema za spletno pripravo davkov je poceni in uporabna možnost. Še posebej je koristno, če uporabljate isto programsko opremo iz leta v leto, saj številne storitve, kot so TurboTax, H&R Block in TaxAct, hranijo vaše podatke in lahko prenašajo podatke iz prejšnjega leta..

Če vaš AGI znaša 69.000 USD ali manj, lahko brezplačno vložite zvezni obračun z različnimi programi predplačila davkov. IRS na svojem spletnem mestu vzdržuje seznam možnosti brezplačne programske opreme. IRS prav tako omogoča, da davkoplačevalci brezplačno pošiljajo splet prek obrazcev, ki jih je mogoče izpolniti, ne glede na vaš dohodek. Ta možnost je smiselna, če želite izpolniti vse potrebne davčne obrazce in razporede in ne smete uporabljati ločene davčne programske opreme za vložitev napovedi o davku od dohodka države.

Če pa imate zapleteno davčno situacijo - na primer imate več nepremičnin za najem ali imate majhno podjetje - je bolje, da dobite strokovno pomoč, da ne boste spregledali odbitkov.

Možnost # 2: Uporabite pripravljavca davka

Imeti profesionalno obvladovanje davkov je pametna poteza, če imate zapletene davčne razmere ali izkušnje iz življenjskih dogodkov, ki bodo prinesle velike spremembe vašega donosa, na primer poroka, vlaganje v najemnino ali izselitev iz države.

Lahko poskusite s katerim od večjih podjetij za pripravo davkov, kot je Blok H&R, Davčna svoboda in Jackson-Hewitt. Neodvisni pripravljavec davkov je morda cenejši in vam nudi bolj prilagojeno storitev in pozornost. TurboTax omogoča tudi delo z aktivnim CPA ali vpisanim agentom.

Upoštevajte, da je najem davčnega zavezanca pogosto veliko dražji od vložitve prijave sami. Vendar bi bil strošek morda vreden, če bi sprostili ure, ki bi jih porabili za raziskovanje davčne zakonodaje in izpolnjevanje zmede. Poleg tega, če zagotovo najamete kvalificiranega davčnega strokovnjaka, boste lahko uživali zaupanje in brezskrbnost, če veste, da je bil vaš donos pripravljen natančno.

Končna beseda

Davčna reforma je spremenila spremembe, ki vplivajo na skoraj vsakega davčnega zavezanca, davčni zakoni in omejitve pa se spreminjajo vsako leto. Jasno razumevanje razpoložljivih davčnih olajšav in ustrezno načrtovanje lahko zmanjšate davčno obveznost za sto ali celo tisoč dolarjev, odvisno od vašega davčnega razreda in skupnih odbitkov, ki jih zahtevate.

Vzemite si čas za pregled navodil za obrazec 1040 in seznam A, da se seznanite z odbitki, ki jih lahko uveljavljate. Za pomoč pri drugih težavah si oglejte naš celotni davčni vodič.

Ali običajno razvrščate podrobno ali upoštevate standardni odbitek? Ali bo povečan standardni odbitek letos spremenil vašo odločitev?