Kako lahko ključno osebno življenjsko zavarovanje zaščiti vaše majhno podjetje

Na stotine podjetij vsak dan prizadene nepričakovano smrt ali invalidnost ključnega zaposlenega, poslovodje ali lastnika. V najboljših primerih se je posel pripravil na dogodek in posledice niso katastrofalne. Vendar pa ima za večino podjetij izguba ključnega deležnika uničujoč učinek in lahko povzroči odpuščanje, stečaj ali celo popoln neuspeh. Na srečo se takšnim izidom izognemo preudarnemu nakupu zavarovanja za "ključne" člane poslovnega podjetja.

Kaj je ključno zavarovanje oseb?

Vsi se soočajo z možnostjo nepričakovane smrti ali invalidnosti. Posledice pa lahko presežejo neposredno družino na poslovno skupnost, v kateri je žrtev živela in delala. Izguba človeka lahko čustveno in finančno vpliva na sodelavce, kupce, prodajalce, posojilodajalce in lastnike podjetij. Nakup zavarovanja v primeru smrti ali dolgotrajne invalidnosti zagotavlja denarna sredstva za nadomestitev ali izravnavo izgube zaslužka žrtve, dokler se ne izvedejo prilagoditve. Prenos finančnega tveganja na druge z nakupom zavarovanja je ena izmed najbolj učinkovitih in priljubljenih tehnik obvladovanja tveganj.

Preprosto opredeljeno, zavarovanje ključnih oseb (ali ključno zavarovanje človeka) je življenjsko ali invalidsko zavarovanje, kupljeno za odškodnino podjetju za morebitne izgube zaradi smrti ali daljše invalidnosti nepogrešljive osebe pri poslovanju podjetja. Ta oseba je lahko zaposleni, ki ima edinstvene veščine ali stike, potrebne za vodenje podjetja, izvršni direktor, ki je odgovoren za vsakodnevno poslovanje, ali partner, ki je kritičen do financiranja podjetja. Skratka, lahko je kdorkoli bistven za uspeh in kontinuiteto podjetja.

Namen zavarovanja ni zagotoviti izrednega dobička zavarovalnici, temveč nadomestiti dohodek, ki bi ga zavarovalnik prinesel podjetju, če ne bi prišlo do njihove smrti ali invalidnosti..

Koga je treba upoštevati pri pokritju ključnih oseb?

Na splošno lahko podjetje zavarovanje kupi pri kateri koli osebi, za katero ima v času izdaje police „nezadosten interes“. To je lahko tako preprosto kot vsako razmerje, v katerem bi imel zavarovanec finančno škodo v primeru smrti ali invalidnosti zavarovanca.

Primeri podjetij ali ljudi, ki bi se lahko zanimali za drugo osebo, vključujejo:

• Delodajalec in njegovi zaposleni
• Poslovni partnerji ali so garanti za poslovne obveznosti
• Banka ali posojilnica in dolžniki
• Stranke in izdelovalci / ponudniki kritičnega izdelka ali storitve
• Prodajalci in njihove pomembne stranke

Ključna oseba mora privoliti in sodelovati pri pridobivanju zavarovanja, čeprav se za pokritje morda zahteva zaposlitev. V skladu z veljavnimi pravili IRS mora podjetje pisno obvestiti zaposlenega in pridobiti pisno soglasje zaposlenega pred izdajo police življenjskega zavarovanja, poleg tega pa mora IRS letno poročati o vseh zavarovanjih življenjskih zavarovanj družbe, da se izogne ​​obdavčitvi smrtne dajatve, ali politični izkupiček.

Razlogi za nakup ključnih osebnih zavarovanj

Med glavnimi razlogi za nakup življenjskega ali invalidskega zavarovanja, ki jih pomembno prispeva vaše podjetje, so naslednji:

1. Vzdrževanje ustreznih prihodkov
Kadar pogrešana oseba znatno prispeva k prodaji in / ali denarnemu toku podjetja, bo zavarovanje ključnih oseb pomagalo zagotoviti zadostna sredstva, dokler se prihodki ne bodo mogli nadomestiti. Čeprav upniki in zaposleni, čeprav so naklonjeni težavam, s katerimi se sooča podjetje z nepričakovano izgubo ključne osebe, si med postopkom zamenjave običajno ne morejo privoščiti odpovedi plačil ali plač. Zavarovanje lahko zagotovi kritična sredstva, dokler se ne povrnejo prihodki.

2. Financiranje zaposlovanja in usposabljanja nadomestnega osebja
Najti, najeti in usposabljati ključnega zaposlenega je v najboljših časih dolgotrajno in drago. Ko nepričakovana izguba vključuje izgubljene prihodke, zamude pri proizvodnji in težave ali težave s storitvami za stranke, se lahko napetosti povsod dvignejo in pomembnost iskanja prave osebe, ki lahko hitro in gladko prevzame naloge pogrešane osebe, je še toliko bolj kritična.

3. Zaščita sredstev in poplačilo dolgov
Podjetja imajo pogosto hipoteke na nepremičninah, obveznosti za objekte in opremo ter kratkoročne dogovore o financiranju, ki so potrebne za vsakodnevno poslovanje podjetja. Pokojna ali invalidna oseba je pogosto ključni član uprave, ki je odgovoren za nadaljnjo prodajo, proizvodnjo ali finančno poslovodenje, kar bo zadevalo vsakega upnika ali posojilodajalca podjetja. Zavarovanje ključnih oseb izkazuje predvidevanje poslovodstva in stalno sposobnost izpolnjevanja pogodbenih obveznosti v primeru tragičnega dogodka; to posojilodajalcem zagotavlja umirjenost, da ne poberejo vseh dolgov.

4. Zagotavljanje denarnega toka
Podjetja v panogah, kot so hipoteka in finance, so odvisna od stalnega vira kratkoročnih posojil in financiranja prihodkov. Kolkanje pri pretoku sredstev - neizogibna posledica, če je ključna oseba bistvenega pomena v posojilnem razmerju - lahko povzroči izgubljeni tržni delež, upad prodaje in nepričakovane izgube. Prejemki iz zavarovanja lahko razširijo prepad med izgubo ključne osebe in njeno uspešno nadomestitvijo.

5. Zaščita obstoječih lastnikov lastniškega kapitala
Pogosto je zavarovanec tudi lastnik podjetja, katerega družina bo podedovala njegove poslovne interese. Zavarovanje v lasti korporacije lahko zagotovi potrebna sredstva za plačilo poslovnih obveznosti družine ali nakup njihovih interesov v primeru smrti ali invalidnosti zavarovancem. Brez zavarovalnih prihodkov bodo lahko preostali lastniki prisiljeni likvidirati posel ali nadomestiti sredstva, uporabljena za izpolnitev obveznosti.

6. Dopolni izvršilno nadomestilo
Zaposlovanje in zadrževanje izkušenih vodstvenih delavcev in kritičnih tehnoloških zaposlenih je zelo konkurenčno. Zagotavljanje dodatnega nadomestila za primer smrti ali dodatnih pokojninskih skladov z zavarovanjem v podjetjih lahko podjetju prinese strateško kadrovsko prednost. Na primer, omejitev možnosti posojil ali odvzema vrednosti za izplačilo gotovine do upokojitve lahko zaposlenega prisili, da ostane v podjetju, kljub konkurenci pri zaposlovanju..

7. izpolnjevanje zahtev posojilodajalca
Banke in posojilne institucije pogosto zahtevajo, da lastniki vzdržujejo zadostno količino zavarovanja za kritje svojih obveznosti. Na primer, uprava za mala podjetja zahteva, da vsi posojilojemalci posojil z zajamčenimi SBA pridobijo življenjsko zavarovanje, "če je sposobnost preživetja podjetja vezana na posameznika ali posameznike."

Vrste uporabljenih zavarovanj

• Dolgoročne politike o invalidnosti. Kvote ključnega zaposlenega za invalide so bistveno večje od verjetnosti smrti. Vendar pa bi lahko družba v obeh primerih povzročila enake finančne posledice z odsotnostjo osebe. Invalidsko zavarovanje za ključne zaposlene je na voljo do 50.000 dolarjev mesečno, po naročilu in oblikovanju po meri. Podjetja, ki jih zanima ključna invalidnost, naj se obrnejo na strokovnjaka za invalidsko zavarovanje, da pridobijo polico, ki ustreza njihovim zahtevam.
• Izraz življenjsko zavarovanje. Večina podjetij uporablja terminsko zavarovanje - smrtno nadomestilo brez nabiranja denarne vrednosti - zaradi nižjih stroškov in krajšega trajanja, kar omejuje stroške v primeru, da se zaposleni upokoji ali zapusti podjetje.
• Življenjsko zavarovanje denarne vrednosti. Nekatera podjetja uporabljajo življenjsko zavarovanje z gotovinsko vrednostjo za ključne osebe, ki so tudi lastniki podjetja, kot kombinacijo zaščite v primeru smrti osebe, pa tudi kot vir sredstev (nabiranje denarne vrednosti v polici) upokojitev lastniškega kapitala ali poravnavo dolgov, ki bi mu lahko bili dolžni. Podjetja, ki razmišljajo o zavarovanju denarnih vrednosti ključnih oseb, morajo sodelovati s pristojnim davčnim odvetnikom, da se izognejo nepričakovanim davkom.

Davčna obravnava

Obdavčitev premij in prihodkov iz zavarovalnih polic je zapletena in je odvisna od razmerja med zavarovancem, lastnikom ali kupcem police in upravičenci ter razlogi za nakup, pogoji nakupa in razmerjem med zavarovana družba. Naslednji komentarji so namenjeni zgolj splošnim informacijam in se jih ne sme sklicevati, če pristojni davčni strokovnjak ne bo ustrezen.

Splošno pravilo palca

Če se zavarovalne premije plačujejo z dolarji po obdavčitvi, se zavarovalni prihodki ne obdavčijo. Če pa se premije odštejejo pred obdavčitvijo, je razlika med celotnimi plačanimi premijami in čistimi prihodki obdavčljiva. Z drugimi besedami, ne morete imeti torte in jo tudi pojesti. Če se odločite za odbitek premij (in lahko izpolnjujejo pogoje za odbitnost), razmislite o vplivu na izkupiček, ki ga boste na koncu prejeli. Z drugimi besedami, za plačilo davka na izkupiček bo morda potreben večji začetni znesek zavarovanja, da se zadovoljijo vaše poslovne potrebe.

Na splošno plačane premije za polico niso odbitne. Vendar so v nekaterih primerih premije, plačane za zavarovalno polico ključnih oseb, davčno priznane, če so izpolnjene določene zahteve IRS in se izkupiček porabi za eno od naslednjih:

• Za nadomestilo izgube dobička in prihodkov vašega podjetja
• Najeti in usposobiti osebo, ki bo nadomestila pokojnega ali invalidnega zaposlenega
• Poravnati stroške začasne zamenjave do stalnega najema
• Za plačilo vseh dolgov, ki jih je podjetje nastalo zaradi izgube ključne osebe

Zavarovanje ključnih oseb ni izvršilni načrt nadomestil

Zavarovanje ključnih oseb je pogosto zamenjeno z načrti za izvršilne bonuse (ali "top hat"), pri katerih podjetja kupujejo zavarovanje za življenje ključnih zaposlenih kot korporativno korist za zaposlene. V skladu z zakonikom o notranjih prihodkih 162 lahko delodajalci kupijo življenjsko zavarovanje za življenje zaposlenih in odštejejo premije, ki nato ali hkrati prenesejo lastništvo na polico na zaposlenega.

Za razliko od zavarovanja ključnih oseb, zaposleni je lastnik police, imenuje upravičence in ima vse pravice police, vključno z vsemi vrednostmi za izplačilo denarja. Delodajalec nima pravice do denarne vrednosti ali smrtnega nadomestila. Premije se odbijejo za delodajalca in se vključijo v zaposleno letno nadomestilo W-2 kot obdavčljivi dohodek.

Končna beseda

Lastništvo podjetja je tvegano. Neuspešni kupci in negotovi dobavitelji ter zapleteni izdelki in storitve so prisotni v vsakem podjetju in zavzemajo večino pozornosti lastnikov in menedžerjev. Zato mnogi lastniki podjetij spregledajo vrednost in prispevek ključnih zaposlenih in uničujoče učinke, ki bi se lahko pojavili, če jih nenadoma ne bi bilo več. Vendar so finančne posledice izgube ključne osebe zaradi nepričakovane smrti ali invalidnosti stroški, ki jih je mogoče omiliti z nakupom zavarovanja ključnih oseb.

Ste lastnik podjetja ali ključni zaposleni? Ali podjetje ali vaš delodajalec na vas vzdržuje življenjsko ali invalidsko zavarovanje?