Kaj je davčni obrazec 1098 IRS - 1098-C, 1098-E, 1098-T

Obstaja več različic obrazca 1098: 1098, 1098-C, 1098-E in 1098-T.

1098 obrazec

Izvirni obrazec 1098 se uporablja za poročanje o hipotekarnih obrestih zvezni vladi in osebi, ki je plačala obresti. Ta oseba lahko nato odšteje obresti, ki jih je plačala v seznamu A.

Če odštejete to obresti, morate natančno določiti odbitke. Če je torej vaš hipotekarni delež nižji od običajnega odbitka, morda ne boste želeli podrobneje določiti, če nimate drugih odbitkov, ki skupaj z vašim hipotekarnim interesom presegajo standardni odbitek za vaš status vložitve. Prav tako lahko odštejete vse plačane točke, ko dobite novo hipoteko, bodisi pri nakupu stanovanja bodisi kot del refinanciranja, o tem pa se poroča tudi na tem obrazcu..

Zneski, ki ste jih plačali za zavarovanje lastnikov stanovanj, so navedeni tukaj, če jih plačate prek vašega escrow računa pri svojem hipotekarnem serviserju. Če plačate zavarovanje stanovanja neposredno, ga ne bodo navedli in morali boste spremljati zneske, ki ste jih plačali.

1098-C obrazec

Če vozilo podarite dobrodelni organizaciji (kamor spadajo tudi čolni in letala), boste od dobrodelne organizacije prejeli 1098-C. Ta vozila pogosto dajejo potrebnim posameznikom ali jih prodajo po nižjih tržnih cenah. Ta obrazec potrjuje, da niste bili del te transakcije. Če pa je vrednost avtomobila nižja od 500 USD, morda ne boste prejeli enega od teh obrazcev. Preberite navodila za obrazec 1098-C za več informacij.

1098-E obrazec

Plačilo za fakulteto je drago, toda na srečo lahko dobite davčno olajšavo na obresti, ki jih boste plačevali za tisto, kar se vam morda zdi vse življenje. Vsako leto od vsakega od vaših serviserjev za študentska posojila prejmete 1098-E s podrobnimi podatki, koliko obresti ste plačali v tem letu. To obresti se lahko neposredno odštejejo od vašega dohodka na vaš 1040 - ni potrebno razčlenjevanje - če izpolnjujete zahteve glede dohodka.

Ni omejitev, koliko ali kako malo obresti lahko odštejete, dokler so bila vsa posojila uporabljena za plačilo kvalificiranih stroškov, ko ste bili v šoli. Vendar se odbitek odpravi, če vaš prilagojeni bruto dohodek (MAGI) pade med 65.000 in 80.000 dolarjev (med 130.000 in 160.000 dolarjev, če vložite skupno donosnost). Ne morete vzeti odbitka za študentsko posojilo, če vaš MAGI znaša 75.000 USD ali več (155.000 USD ali več, če vložite skupno donosnost). Za podrobnosti o določitvi MAGI glejte poglavje 4 Publikacije 970. Če med letom niste plačali prav veliko obresti, vam serviser morda ne bo poslal 1098-E, vendar lahko to obresti še vedno odštejete, dokler imate zapis, koliko ste plačali. Če ne veste, pokličite serviserja in ga zapišite v svojo davčno karto.

Upoštevajte, da če vaši starši plačujejo študentska posojila v vaše ime za vas (ali kdo drug je), se denar šteje za darilo in še vedno lahko odštejete obresti od lastnih davkov. Če pa je posojilo v imenu nekoga drugega, je ta oseba upravičena do odbitka obresti, dokler je ta oseba plačala.

1098-T obrazec

Če ste trenutno ali v šoli eden od vaših vzdrževanih oseb, bo šola konec leta poslala 1098-T, v katerem bodo podrobno opisane vse pristojbine, ki so ji bile plačane za šolnino in druge potrebne izobraževalne stroške. Uporabite ta obrazec za izračun davčnih olajšav in dobropisov, povezanih z izobraževanjem, na primer odbitka za šolnino in pristojbine, kredita za vseživljenjsko učenje ali ameriškega kredita.

Zneski na obrazcu zajemajo ves denar, ki ste ga plačali šoli, tudi če ste plačali vnaprej - plačilo je prikazano na davčnem obrazcu za leto, v katerem je bilo dejansko plačano. Če na primer plačate šolnino za spomladanski semester pozimi, se bo ta izkazala na 1098-T v predhodnem letu. Ti zneski vključujejo kateri koli denar, porabljen za posojila za plačilo šolnine, in ločeno navajajo štipendije in štipendije za visoke šole.

Ne pozabite, da nekateri stroški, na primer učbeniški učbeniki in druge potrebščine, na splošno niso prikazani na 1098-T, vendar jih je še vedno mogoče uporabiti za uveljavitev izobraževalnih davčnih olajšav ali odbitkov. Vendar pa mora IRS odšteti stroške kot kvalificirane odhodke, da jih odšteje.