Solo 401 (k) Načrt za upokojitev samozaposlenega posameznika - pravila

Če ste samozaposleni, vlaganje v načrt delovnega mesta ni možnost. Denar lahko vložite v IRA ali Roth IRA, vendar obstajajo dokaj nizke omejitve, koliko lahko na ta način prihranite. Za leto 2019 je letna omejitev prispevka 6000 USD. Če zaslužite 75.000 dolarjev na leto, je to le 8% vašega dohodka - približno polovica od 15%, ki jih mnogi strokovnjaki pravijo, da bi jih morali vsako leto obuti.

Na srečo obstaja še ena možnost upokojitve za samozaposlene, ki ni tako znana: solo 401 (k). Ti načrti, ki jih je mogoče postaviti prek podjetja, kot je Raketni dolar, vam omogočajo, da prihranite več dohodnine brez IRA ali Roth IRA, vendar so nekoliko bolj zapleteni pri postavljanju in uporabi. Tukaj je opisano, kako deluje solo 401 (k) in kako se odločiti, ali je to pravi načrt za vas.

Kako deluje Solo 401 (k)

Solo 401 (k) je samo tisto, kar zveni: 401 (k) za eno osebo. Poznan je tudi kot eno-udeleženec 401 (k), solo-k ali uni-k. Ti načrti delujejo tako kot kateri koli drugi načrt 401 (k), vendar z zasukom: Tako ste „delodajalec“ kot „zaposleni“. To pomeni, da lahko prispevate več k solo-k, kot bi lahko kot zaposleni z rednim načrtom na delovnem mestu.

Davčne prednosti Sola 401 (k)

Tako kot delovno mesto 401 (k), tudi solo-k vam omogoča, da iz svojih dohodkov pred obdavčitvijo odložite pokojninske prihranke. To zmanjša vaš obdavčljivi dohodek, zato plačate manj dohodnine. Denar na vašem osebnem računu 401 (k) še naprej raste davčno, dokler ne dosežete upokojitvene starosti. Ko začnete umikati denar z računa v pokoju, se obdavči tako kot redni dohodek.

Recimo, da zaslužite 60.000 dolarjev vsako leto od samostojnega dela. Vaša zvezna dohodnina od tega zneska znaša približno 6.500 USD. Če pa v solo 401 (k) odštejete 6.000 USD tega dohodka, se vaš obdavčljivi dohodek zmanjša na 54.000 USD. To zniža vaš davčni račun na približno 5.180 dolarjev, prihranite pa več kot 1300 dolarjev davka.

Čeprav prispevek za enega udeleženca 401 (k) znižuje dohodnino, to ne vpliva na vaš davek na samozaposlitev ali denar, ki ga morate vsako leto prispevati za Medicare in socialno varnost. Trenutno ta davek znaša 15,3% vseh dohodkov, ki jih zaslužite s samozaposlitvijo. Tudi če svoj obdavčljivi dohodek zmanjšate za 6.000 USD, morate še vedno plačati davek na samozaposlitev v višini 60.000 USD.

Obstaja tudi različica Roth solo 401 (k). Davčne ugodnosti tega načrta delujejo obratno: načrt financirate z dolarji po obdavčitvi, vendar ne plačate davkov na denar, ko ga umaknete v pokoj. Če pričakujete, da bo vaš dohodek ob upokojitvi višji, kot je zdaj, boste z izbiro načrta Roth prihranili več. Če pa mislite, da bo vaš dohodek upadel, vam je bolje, da s tradicionalno različico.

Omejitve prispevka

Če sodelujete na delovnem mestu 401 (k), lahko sami prispevate prispevke in delodajalec lahko v vašem imenu prispeva ustrezne prispevke. S solo 401 (k) lahko prispevate kot delodajalec in zaposleni. Obstajajo ločene omejitve, koliko lahko prispevate v vsaki vlogi. To so omejitve od leta 2019:

• Prispevek zaposlenih. Kot zaposleni lahko prispevate do 19.000 dolarjev na leto ali 100% čistega zaslužka od samozaposlitve, odvisno od tega, kateri koli je nižji. Čisti dobiček je opredeljen kot vaš dohodek, zmanjšan za odbitne poslovne odhodke. Če imate vsaj 50 let, lahko dodate dodatni prispevek v višini 6.000 USD, s čimer povečate skupni limit na 25.000 USD.
• Prispevek delodajalcev. Kot lastni delodajalec lahko prispevate do 25% svojega zaslužka. Zasluženi dohodek je opredeljen kot vaš čisti zaslužek, zmanjšan za znesek, ki ste ga že prispevali v načrt kot zaposleni, minus polovica davka na samozaposlitev. Recimo, da ste zaslužili 60.000 dolarjev, prispevali najvišji prispevek zaposlenega v višini 19.000 dolarjev in plačali 9.180 dolarjev davka na samozaposlitev. V tem primeru bi vaš zasluženi dohodek znašal 36.410 USD, vaš najvišji prispevek delodajalca pa bi bil 9.102,50 USD.

V večini primerov skupni znesek, ki ga prispevate k svojemu solo-k - tako delodajalcu kot zaposlenemu - ne more presegati 56.000 USD. Če ste stari 50 let ali več, ta omejitev presega 62 000 dolarjev na račun prispevkov.

Vse te omejitve za vaše prispevke - kot delodajalec, zaposleni in skupaj - veljajo za ves denar, ki ga prispevate na kateri koli 401 (k), ne le na vaš uni-k. To pravilo pride v poštev, če imate redno delovno mesto, ki ima svoje delovno mesto 401 (k), vendar zaslužite tudi s stranskim koncernom. Za samostojni zaslužek lahko postavite solo-k, vendar morata skupna prispevka obeh načrtov skupaj ostati v mejah.

Davčna zakonodaja ne omejuje le, koliko lahko prispevate k solo 401 (k), ampak tudi na to, koliko časa lahko prispevate za prispevek. Ko se upokojite ali dosežete starost 70½, morate nehati vlagati denar v svoj solo-k in začeti jemati denar. Količino denarja, ki jo morate v določenem letu umakniti z računa, imenujemo zahtevana minimalna razdelitev ali RMD. IRS zagotavlja IRA, potreben delovni list minimalne distribucije, ki vam bo pomagal ugotoviti svoje, ali pa uporabite spletni kalkulator RMD.

Kdo lahko uporablja Solo 401 (k)

Solo 401 (k) je na voljo samo za samozaposlene osebe, ki nimajo drugih zaposlenih. Če ste lastnik majhnega podjetja z več zaposlenimi, morate vzpostaviti pokojninski načrt, ki jih tudi pokriva. Če ste že postavili enega udeleženca 401 (k) zase in se nato odločite za najem zaposlenih, jih boste morali dodati v svoj načrt in ga spremeniti v običajno delovno mesto 401 (k).

Vendar pa pri tem pravilu obstaja ena izjema. Če ste poročeni in vaš zakonec zasluži tudi prihodek od vašega podjetja, lahko oba sodelujete v istem solo 401 (k). To v bistvu podvoji znesek, ki ga lahko prispevate kot par. Vsak od vas lahko prispeva do 19.000 dolarjev kot zaposleni (ali 25.000 dolarjev, če ste starejši od 50 let). Potem lahko kot delodajalec prispevate do 25% zaslužka za vas in 25% za zakonca. Povedano je, da lahko za vsakega od vas odnesete do 56.000 dolarjev ali skupaj 112.000 dolarjev.

Zahteve za poročanje

Sodelovanje v solo 401 (k) je vaše davke bolj zapleteno kot prispevanje k IRA. Ko denar naložite v IRA, ga lahko preprosto navedete v seznamu 1 v obrazcu 1040. Če ste samozaposleni, morate vseeno vložiti seznam 1, tako da to ne bo več delovalo.

Če pa imate samo 401 (k) premoženje z več kot 250.000 dolarjev, morate vsako leto vložiti poročilo o njegovem zaslužku z obrazcem 5500. Ta obrazec ni del vaših rednih letnih davkov; ga morate izpolniti in vložiti ločeno. Lahko uporabite bodisi tristranski obrazec 5500-SF, ki ga vložite na spletu, bodisi dvostranski obrazec 5500-EZ, ki ga morate predložiti po pošti.

Obe različici obrazca zahtevata podatke o vas, količino denarja v načrtu, koliko denarja je šlo vanj, koliko je zaslužil in različne tehnične podrobnosti o naložbah v načrt. Davčna programska oprema, kot je TurboTax, ne vsebuje tega obrazca, zato boste za izpolnitev verjetno potrebovali pomoč računovodje. Če računovodja za davke že ne uporabljate, bo to povečalo vaše stroške.

Solo 401 (k) v primerjavi z drugimi pokojninskimi načrti

Čeprav je udeleženec 401 (k) namenjen samozaposlenim osebam, to ni edini pokojninski načrt, ki ga lahko uporabite, če ste samozaposleni. Izbirate lahko med številnimi drugimi načrti, vključno s tradicionalnimi in Roth IRAs, SEP in SIMPLE načrti ter programi z določenimi ugodnostmi. Vsaka vrsta načrta ponuja različen niz prednosti in slabosti. Takole se solo 401 (k) postavlja proti alternativam.

Tradicionalna IRA

Tradicionalna IRA ponuja v osnovi enake davčne ugodnosti kot solo 401 (k); ga financirate z dolarji pred obdavčitvijo, nato pa plačate davek, ko denar dvignete. Z obema vrstama načrta se denarja običajno ne dotaknete, dokler ne dopolnite 59. leta starosti. Če iz svojega načrta pred tem umaknete karkoli, takoj plačate davek in 10-odstotno kazen. Pri tem pravilu je nekaj izjem, če denar dvigujete za posebne finančne potrebe, na primer za zdravniške račune, šolnino ali nakup hiše. Tako kot solo 401 (k), tudi tradicionalna IRA zahteva, da začnete jemati RMD pri starosti 70½.

Glavna prednost solo 401 (k) je, da vam omogoča, da prihranite veliko več zaslužka pred obdavčitvijo. Če se vrnemo na prejšnji primer, če zaslužite 60.000 dolarjev na leto, vam solo-k omogoča, da prispevate do 19.000 dolarjev kot zaposleni in 9.102,50 USD kot delodajalec. To je skupaj 11.002,50 USD - približno 18,3% vašega dohodka. Nasprotno pa lahko s tradicionalno IRA prispevate le 6.000 dolarjev - le 10% svojega dohodka.

Če šele začnete kot samostojni izvajalec, to ni nujno problem. Ko komaj uspete sestaviti konce, si verjetno vseeno ne morete privoščiti več kot 6000 USD na leto. Vendar, kolikor več naredite, tem bolj omejuje, da postane 6.000 USD kapa.

Poleg tega je tradicionalne IRA zelo enostavno nastaviti in vzdrževati. Vsako investicijsko podjetje lahko ustvari enega za vas ali pa ga nastavite na spletnem posredništvu v samo nekaj minutah. In kot je navedeno zgoraj, ni posebnih davčnih obrazcev, ki bi jih bilo treba izpolniti.

Roth IRA

Roth IRA, tako kot različica solo 401 (k), Roth, obrne davčne ugodnosti tradicionalne IRA. Račun financirate z dolarji po obdavčitvi, vendar ne plačate davkov, ko denar dvignete v pokoj. Denar lahko z računa tudi kadar koli dvignete brez plačila davkov ali kazni ali ga pustite na računu v nedogled.

Omejitev prispevka za Roth IRA je 6000 USD na leto, enako kot za tradicionalno IRA. Oba načrta omogočata dodatni prispevek v višini 1.000 ameriških dolarjev za osebe, starejše od 50 let. Tudi kot tradicionalna IRA je to enostavno vzpostaviti in nima posebnih zahtev za poročanje..

Vendar pa za razliko od tradicionalnih IRA ima Roth IRA omejitev dohodka. Če vaš dohodek presega 122.000 dolarjev (ali 193.000 dolarjev za zakonski par), ne morete prispevati celotnih 6.000 USD na leto. Če je več kot 137.000 USD (203.000 $ za par), Roth IRA sploh ne morete uporabljati. Zaradi tega je solo 401 (k) privlačnejša možnost za visoke zaslužke.

SEP IRA

Poenostavljeni pokojninski načrt zaposlenih ali SEP IRA je pokojninski račun samozaposlenih in lastnikov malih podjetij. SEP IRA je lažje nastaviti in vzdrževati kot solo 401 (k). Lahko ga ustvarite v katerem koli investicijskem podjetju in vam ni treba vložiti nobenih letnih poročil.

Ena velika razlika med tem računom in solo-k je, da lahko uporabite SEP, če ima vaše podjetje zaposlene poleg zakonca. Če pa to storite, morate prispevati tako na račune svojih zaposlenih kot na svoje. Na primer, če 10% plače vnesete v SEP, morate vnesti tudi 10% plače vsakega zaposlenega, ki izpolnjuje pogoje. Upravičeni zaposleni je tisti, ki je star najmanj 21 let, lani pa vam je pomagal najmanj 600 dolarjev in je delal za vas vsaj tri od zadnjih petih let.

S solo 401 (k) lahko prispevate kot delodajalec in zaposleni. S SEP IRA prispevate samo kot delodajalec. To pomeni, da največ, kar lahko prispevate v svojem načrtu, je 25% vašega zaslužka, do največ 56.000 USD. Za razliko od solo 401 (k), SEP ne dovoljuje prispevnih prispevkov.

ENOSTAVNA IRA

Načrt ujemanja spodbujevalnih prihrankov za zaposlene ali SIMPLE IRA je druga vrsta pokojninskega načrta za mala podjetja (tista z do 100 zaposlenimi). Tako kot tradicionalna IRA, se ENOSTAVNA IRA financira z dolarji pred obdavčitvijo in obdavči v pokoj. Ta vrsta načrta ima tudi enake omejitve pri umikih kot običajna IRA. Ne morete dvigniti nobenega denarja pred 59. letom starosti, ne da bi plačali kazen, in morate vzeti RMD od starosti 70½.

V nasprotju s SEP IRA, ENOSTAVNO IRA financira delodajalec in zaposleni. Največji prispevek, ki ga lahko prispeva vsak zaposleni (vključno z vami), je 13.000 dolarjev, skupaj s 3000 dohodkovnimi prispevki za starejše od 50 let. Če prispevate k enostavnemu in drugemu načrtu na delovnem mestu, skupni prispevek obeh ne sme presegati 19.000 USD.

Poleg tega mora delodajalec (vi) zagotoviti ustrezne prispevke za zaposlene. Običajno se morate ujemati z donacijami do 3% zaslužka zaposlenega, do najvišje plače v višini 280.000 USD. Lahko pa izberete, da prispevate 2% plače vsakega zaposlenega, ne glede na to, ali delavec prispeva ali ne.

ENOSTAVNA IRA vam omogoča, da prihranite več dohodka pred obdavčitvijo kot tradicionalni ali Roth IRA, vendar manj kot solo 401 (k). Poleg tega je takšen načrt dokaj enostavno sestaviti; v bistvu je ustvarjanje IRA za vsakega zaposlenega. Za to vrsto načrta vam tudi ni treba vložiti obrazca 5500.

Načrt z določenimi prejemki

Končna možnost je načrt z določenimi zaslužki ali pokojnino. Takšen načrt financira delodajalec (vi, če ste samozaposleni) in zaposlenemu (to ste spet vi) daje fiksni dohodek v pokoj. Kot večina pokojninskih načrtov se tudi ta financira iz dolarjev pred obdavčitvijo in obdavči v pokoj. Običajno ne morete več umikati od njega pred 62. letom starosti, zato morate začeti jemati RMD pri starosti 70½.

Načrt z določenimi ugodnostmi vam omogoča, da prispevate več svojih prihodkov pred obdavčitvijo kot kateri koli drug način programa. V zadnjih treh letih lahko prispevate do 100% svojega povprečnega zaslužka, in sicer največ do 225 000 USD. To pomeni, da bi lahko tako učinkovito zaščitili celoten dohodek od davkov.

Ta vrsta načrta je na voljo podjetjem katere koli velikosti. Če pa imate zaposlene, morate prispevati k načrtu vseh. Ker je tovrstni načrt v celoti financiran od delodajalca, lahko to postane zelo drago.

Tudi če ste samostojni zaposleni in nimate drugih zaposlenih, ima ta načrt nekaj velikih pomanjkljivosti. Veliko bolj zapleteno - in zato dražje - za postavitev in vzdrževanje kot večina drugih vrst načrtov in ponuja le nekaj posrednikov. Ko postavite načrt, ga morate vsako leto v celoti financirati; če spremenite svoj znesek prispevka, morate plačati pristojbino. Vsako leto morate vložiti obrazec 5500.

Na splošno je ta vrsta načrta najbolj uporabna za samostojne zaposlene z zelo visokimi dohodki, ki želijo prihraniti čim več za upokojitev. Za druge je solo 401 (k) ali nekakšen tip IRA cenejši in enostavnejši za uporabo.

Kako začeti Solo 401 (k)

Če se odločite, da je solo 401 (k) najboljši pokojninski načrt za vas, je, kako ga določiti.

1. Pridobite EIN

Najprej potrebujete identifikacijsko številko delodajalca (EIN). Samozaposleni običajno ne potrebujejo enega od teh, ker lahko davke vložijo s svojo številko socialnega zavarovanja. Če se prijavite za EIN prek spleta, ga lahko prejmete takoj. Namesto tega lahko izberete obrazec IRS SS-4, vendar boste morali po e-pošti počakati približno štiri dni, če pošljete obrazec, in štiri do pet tednov, če ga pošljete po pošti..

2. Izberite ponudnika

Nato izberite ponudnika za svoj načrt. Večina borznoposredniških družb, vključno s spletnimi, lahko tovrstni načrt pripravi za vas. Poiščite ponudnika, ki ima dober ugled, nizke provizije in vrste naložb, ki jih želite v svoj sklad.

3. Odprite račun

Posrednik vam bo dal vlogo za račun in pogodbo o sprejemu načrta. Ta dolgotrajen dokument vsebuje podrobnosti, na primer, kako se bodo deponirali prispevki k načrtu in kje bodo sredstva tega načrta. Vaš posrednik vas bo vodil po korakih, da ga izpolnite. Prav tako boste morali ustvariti nabor razkritja zaposlenih, ki razlaga, kako načrt deluje. IRS jih zahteva celo za samostojni načrt, zato jih boste imeli v primeru, da boste kdaj najeli zaposlene.

4. Nastavite prispevke

Lahko kadar koli nastavite samodejne dvige za financiranje računa ali pavšalni prispevek. Če želite financirati svoj načrt za letošnje leto, si prizadevajte, da ga oblikujete in prispevate do 31. decembra. Lahko vložite svoj prispevek v katero koli vrsto naložb, ki jih vaš posrednik ponuja, kot so indeksni skladi, vzajemni skladi, ETF-ji ali posamezne delnice in obveznice.

5. Ohranite sklad

Ko je vaš sklad ustanovljen, spremljajte njegovo stanje. Ko zberete do 250.000 USD, boste morali začeti izpolnjevati obrazec 5500 vsako leto. Ker pa lahko prispevate največ 56.000 dolarjev na leto, boste potrebovali nekaj časa, da pridete do te točke.

Končna beseda

Solo 401 (k) ima veliko koristi za samozaposlene ljudi. Omogoča vam, da vsako leto prihranite več prihodkov pred obdavčitvijo kot pri večini drugih vrst načrtov, zato je veliko lažje in ceneje pripraviti načrt z določenimi zaslužki. Vendar je nastavitev in vzdrževanje precej bolj zapletena kot IRA, SEP IRA ali SIMPLE IRA.

Najboljši način za ugotovitev, ali je solo-k prava izbira za vas, je drobljenje številk. Poglejte, koliko zaslužite s samozaposlitvijo vsako leto, nato izračunajte, koliko dohodka pred obdavčitvijo bi lahko prihranili pri vsaki vrsti pokojninskega načrta.

Ne upoštevajte samo najvišjega zneska prispevka, ampak tudi, koliko si lahko razumno privoščite. Če zaslužite le 30.000 dolarjev na leto, je največ 6.000 ameriških dolarjev za tradicionalno ali Roth IRA verjetno toliko, kolikor jih lahko upravljate. Mogoče se boste držali teh preprostejših načrtov, namesto da bi se lotili dodatnih težav in stroškov postavitve samostojnega udeleženca 401 (k).

Če pa si lahko privoščite, da vsako leto namenite veliko več za upokojitev, vam solo 401 (k) ponuja priložnost, da se prepričate, da je več teh prihrankov davčno zavarovanih. Denar, ki ga prihranite pri davkih, bi lahko bil več kot dovolj za izravnavo stroškov in truda ustvarjanja sklada.

Kakšen sklad uporabljate za pokojninsko varčevanje?