IRS seznam C davčnih olajšav in odhodkov za lastnike malih podjetij

Vendar, kamor gre denar, je pogosto malo megleno. In kako se ti poslovni stroški prilegajo vaši davčni sliki, je morda še bolj skrivnostno. Ustrezno sledenje poslovnih stroškov je zelo pomembno, če pridete davčni čas, še posebej, če želite kar najbolje izkoristiti svoje davčne napovedi.

Oglejte si naslednji vodnik o odbitkih v seznamu C in morda boste ugotovili, da manjkate nekateri ključni davčni odbitki za samozaposlene samostojne podjetnike in lastnike malih podjetij.

Nasvet za profesionalce: Za enostavno iskanje in spremljanje poslovnih stroškov lahko uporabite Davek na skrbnika. Pregledali bodo vse vaše pretekle poslovne nakupe glede razpoložljivih odpisov in nato nadzirali vse prihodnje nakupe. Ob davčnem času bodo davke urejali za vas.

Oglaševanje

Stroški za vse oblike oglaševanja se lahko uvrstijo pod vrstico 8 v delu II (odhodki) seznama C. To v bistvu vključuje vse, kar ste storili za pridobitev novih poslov ali povečanje prodaje preteklim strankam, ki jih ni mogoče razvrstiti drugje.

Nekaj primerov odbitnih stroškov oglaševanja vključuje:

Kupljeni e-poštni seznami za prodajo preko trženja direktne pošte
Stroški izdelave reklamnih izdelkov, kot so peresa, kalkulatorji, koledarji in beležnice
Stroški tiskanja na pasice in vizitke
Stroški spletnega oglaševanja ali spletnih strani

Vozila in stroji

Za poslovanje je pogosto potrebna uporaba različnih vozil in strojev. Ne pozabite paziti, koliko porabite na teh območjih skozi vse leto, da boste lahko kasneje odštevali:

Avtomobili in tovornjaki. Vrstico 9 lahko uporabite za odštevanje dejanskih stroškov upravljanja vašega avtomobila ali tovornjaka (na primer plina in nafte, popravil, licence, registracije, zavarovanja in pnevmatik) ali pa standardne stopnje prevoženih kilometrov, ki v davčnem letu 2019 znaša 58 centov na miljo. Pri določenem vozilu lahko uveljavljate dejanske stroške ali standardno kilometražo, če ste prvo leto uporabili standardno kilometražo. Upoštevajte, da če je vozilo namenjeno osebni in poslovni uporabi, lahko odštejete le kilometre, ki so jih vozili v poslovne namene. Za dokumentiranje prevoženih kilometrov v letu morate voditi pisni dnevnik prevoženih kilometrov. Standardne stopnje prevoženih kilometrov ne morete uporabiti, če avtomobil uporabljate za najem (na primer za storitev vožnje z avtomobilom) - prevzamete lahko le dejanske stroške. Enako velja, če uporabljate pet ali več avtomobilov hkrati. Ne glede na to, ali vzamete dejanske stroške ali odštete kilometrine, lahko še vedno odštejete parkirnine in cestnine.
Najem ali zakup vozil, strojev in opreme. Če ste zakupili katero koli opremo ali vozila, lahko odštejete stroške v vrstici 20. Če ste avto najeli za 30 dni ali več za poslovne namene, glejte poglavje o zakupu avtomobila v Publikaciji 463 za navodila. To je tudi področje, kjer boste morda želeli vključiti računovodjo.

Plače, provizije in pristojbine

Če vodite majhno podjetje, boste morda morali najeti ljudi za različne naloge. Nekateri od njih so lahko redno zaposleni s polnim delovnim časom; drugi so lahko pogodbeni delavci ali svetovalci. Dobra stvar je, da lahko zahtevate denar, ki ga porabite za plačilo tem ljudem:

Plače. Ves denar, ki ste ga izplačali zaposlenim, lahko odštejete z vrstico 26. Vendar denarja, ki ste ga izplačali sami, ne morete odšteti ali drugega denarja, ki ste ga odšteli drugje. Prav tako morate odšteti vse zneske, ki ste jih prejeli kot dobropis od kredita za zaposlitvene priložnosti, cone opolnomočenja in obnavljanja zaposlitvenega kredita v skupnosti, indijskega kredita za zaposlovanje ali kredita za zagonske stroške pokojninskega načrta za malega delodajalca. Poskrbite, da vsak, ki ima plače v tej vrstici, prejme W-2 tudi od vas.
Neodvisni izvajalci. Plačila izvajalcem, svobodnjakom ali drugim malim podjetjem lahko gredo na linijo 11. Pošljite obrazec 1099-MISC tistim, ki jim plačate 600 dolarjev ali več. Izvode obrazca 1099-MISC in obrazca 1096 (letni povzetek in prenos podatkov o povratnih informacijah v ZDA) je treba poslati IRS.
Pravne, računovodske ali poklicne storitve. Če ste uporabili storitve odvetnika, računovodje, davčnega pripravljavca, zdravnika ali drugega strokovnjaka, je mogoče njihove pristojbine odšteti v vrstici 17. To se nanaša na podjetja, ki so opravila storitev (npr. Hitre knjige ki lahko upravlja z vašim mesečnim knjigovodstvom ali Hitre knjige z obračuni kdo opravlja vaša plačila za podjetja), pa tudi podjetja, ki proizvajajo fizični izdelek (na primer nov priročnik za zaposlene). Če imate računovodjo, se pristojbine, ki so jih zaračunali za pripravo davka, lahko razdelijo, pristojbine za pripravo seznama C pa lahko odštejete tukaj. Stroški za pripravo preostalega osebnega donosa se ne odbijejo.
Provizije in pristojbine. Vrstica 10 je nekakšna kategorija lovljenja denarja, ki ste ga plačali drugim podjetjem ali posameznikom za storitve. Primer so lahko provizije, ki ste jih plačali prodajalcem.

Amortizacija in oddelek 179 Odbitki odhodkov

Vrstica 13 je kraj za vpis amortizacije. "Amortizacija" pomeni odštevanje stroškov velikega nakupa v delih v dobi koristnosti, namesto v enkratnem znesku v enem letu. Stroške izdelka morate začeti amortizirati bodisi v letu, ko ste ga kupili, bodisi v letu, ko ste ga začeli uporabljati.

Obvestilo IRS 2015–82 je zvišalo znesek varnega pristanišča za odhodke, ne amortizacijo, opredmetenih nepremičnin s 500 na 2500 dolarjev. Še naprej lahko amortizirate postavke v njihovi življenjski dobi, če želite, lahko pa stroške porabite do 2.500 dolarjev, ne da bi to vplivalo na letni limit omejitve porabe v oddelku 179..

Oddelek 179 Odbitki za odhodke vam omogoča, da v enem letu odštejete celotno vrednost najbolj oprijemljivih postavk, namesto da bi jih razdelili. Če amortizirate katere koli elemente, glejte Publikacijo 946 za več informacij.

Programi za zaslužke zaposlenih

Ker ste samozaposleni, lahko odštejete lastne premije za zdravstveno, zobozdravstvo ali zavarovanje za dolgotrajno oskrbo v vrstici 16 seznama 1, priloženi obrazcu 1040. To lahko vključuje tudi premije za zakonca in otroke (mlajše od 27 let). ob koncu leta - četudi ne vzdrževani). Čisti dobiček vašega podjetja mora biti enak ali večji od premij. Ta odbitek na vaši osebni davčni napovedi se imenuje "Samozaposleno zdravstveno zavarovanje."

Prav tako lahko odštejete premije, ki ste jih plačali zaposlenim v vrstici 14 svojega seznama C. To vključuje stvari, kot so zdravstveno zavarovanje, skupinsko življenjsko zavarovanje, nezgodno zavarovanje ali programi pomoči otroškemu varstvu..

Prispevke, ki ste jih v imenu zaposlenih prispevali k pokojninskim ali pokojninskim načrtom, je mogoče odšteti v vrstici 19. Ti lahko vključujejo načrte SEP, SARSEP, SIMPLE ali 401k. Za dodatne informacije o teh načrtih glejte Publikacijo IRS 560. Na voljo je poslovna posojila za oblikovanje pokojninskega načrta za zaposlene. Za dodatne informacije glejte obrazec 8881 z njegovimi navodili. Kredit je omejen na 500 USD na leto do tri leta.

Upoštevanje predpisov Ministrstva za delo lahko postane del vašega poslovnega življenja, če oblikujete programe ugodnosti. Torej, morda boste morda razmislili o uporabi tretje osebe, da se prepričate, da obarvate znotraj regulativnih linij. Običajno bi pri Ministrstvu za delo vložili obrazec 5550.

Zavarovanje (razen zdravstvenega)

V 15. vrstici lahko odštejete stroške katerega koli zavarovanja, ki ga opravljate izključno za zaščito posla (na primer zavarovanje podjetij s splošno odgovornostjo ali zavarovanje napak in opustitev). Če imate domačo pisarno in plačujete zavarovanje najemnikov ali zavarovanje lastnikov stanovanj, ne Tu ga ne odštejem - namesto tega odštejte to kot del odbitka v domači pisarni.

Obresti plačane

Ali imate premoženje za poslovno uporabo, ki je zavarovano s hipoteko? V tem primeru se obresti, ki so bile na obrazcu 1098, ki ste jih prejeli, odštejejo v vrstici 16a. Če ste porabili denar iz posojila, zavarovanega z hipoteko za stanovanje, za poslovno uporabo, lahko del tega obresti odštejete tudi tukaj. Za pomoč pri določitvi razdelitve obresti, ki jih je mogoče odšteti tukaj, se posvetujte s publikacijo IRS 535, "Poslovni stroški", poglavje 4. Ne pozabite tudi, da če je nekdo drug pomagal plačati posojilo, morate odšteti z njimi.

Obresti, plačane za druga poslovna posojila in tudi za kreditne kartice za mala podjetja, je mogoče odšteti prek vrstice 16b.

Stroški lastnine

Stroški vzdrževanja nepremičnine, v kateri se nahaja vaše podjetje, se lahko seštejejo skozi vse leto. Na srečo lahko odštejete te stroške:

Najem ali zakup druge poslovne lastnine. Ta je precej preprost. V vrstici 20b lahko odštejete kateri koli znesek, ki ste ga plačali pri najemu ali zakupu pisarniških prostorov, skladiščnih prostorov ali drugih nepremičnin. Najem vozil, strojev ali opreme poteka na liniji 20a. Vendar pa glejte Publikacijo IRS 463, če ste vozilo zakupili več kot 30 dni. Za obračun amortizacije boste morda morali od odbitka odšteti „znesek vključitve“.
Popravila in vzdrževanje. Vrstica 21 krije stroške, ki nastanejo pri popravilu ali vzdrževanju strojev, nepremičnin ali zgradb, ki dejansko ne prispevajo k njeni vrednosti. Če doda vrednost, ali obnovite nekaj neuporabnega v uporabnem stanju ali nadomestite nekaj, teh stroškov tukaj ne morete odšteti. Te izdatke bo morda treba usredstviti in amortizirati. Popravilo bi vključevalo stroške, kot je plačilo vodovodarju, da popravi kopalnico v svoji deli, ne plačati vodovodarju za namestitev dodatnega umivalnika v kopalnici.
Javne službe. Vrstica 25 zajema vsa plačila komunalnih storitev, ki jih opravlja vaše podjetje (ločeno od tistih, ki so lahko vključena v vašo najemnino ali najem), na primer elektriko ali plin. Telefonska storitev se prav tako šteje za pripomoček. Če vzamete odbitek za domačo pisarno, lahko tu ali tam vključite telefonsko storitev, vendar ne v obeh. Vendar bodite previdni, prvi daljnovod do doma ni mogoče odbiti, čeprav so stroški na dolge razdalje za poslovne namene na tej liniji.

Pisarniški stroški

Stroški, ki nastanejo pri nakupu pisarniškega materiala - na primer poštnina, papir, ovojnice in pisala - se lahko uveljavljajo v vrstici 18. Druge raznovrstne zaloge, ki jih podjetje porabi, se lahko uveljavljajo v vrstici 22. Primeri za to so lahko toaletni papir, pripomočki za čiščenje, kava za zaposlene in stranke, majhno ročno orodje ali komplete za prvo pomoč.

Tu lahko odštejemo tudi predmete, kot so tehnični priročniki ali majhna oprema, ki jih bo treba zamenjati vsakih nekaj let. Ta vrstica je nekaj posebnega, zato bi se morali potruditi, da v tej kategoriji ne bo nič preveč dragega.

Davki in licence

V vrstici 23 vnesite davke na promet, ki ste jih plačali kot prodajalec blaga ali storitev. Če pa ste te davke pobrali neposredno od kupca, morajo biti ti zneski vključeni v bruto prejemke v 1. vrstici.

Drugi odbitki, ki sodijo sem, vključujejo:

Licence ali regulativne pristojbine (licence za alkoholne pijače bo morda treba amortizirati zaradi stroškov in trajanja)
Zvezni davek na brezposelnost
Davki za socialno varnost in Medicare, plačani za vaše zaposlene
Davek na nepremičnine in osebno premoženje na vaše poslovno premoženje
Ti ne more tukaj odštejte zvezne davke od dohodka, čeprav lahko odštejete polovico davka na samozaposlitev v vrstici 14 seznama 1. Prav tako ne morete odšteti davka na nepremičnine ali darila ali davka na odmero za izboljšave svoje lastnine. Na splošno davek na odmero je osnova na nepremičnini in je ni mogoče odbiti. Upoštevajte, da je treba davke na promet, ki jih plačate za predmete za uporabo v vašem podjetju, vključiti v stroške teh izdelkov.

Potovanja, obroki in zabava

Poslovno potovanje. Če se odpravljate na poslovno potovanje, je treba v liniji 24a odšteti vaš hotel, letalsko vozovnico, vozovnice za taksi, parkiranje in nasvete za bellboya. Za vse te postavke morate hraniti potrdila, saj je to eno področje, ki ga IRS pogosto revidira. Stroški, ki so "ekstravagantni ali obilni", bodo prepovedani. Kar se tiče potovanja zunaj Severne Amerike zaradi poslovne konvencije ali drugega srečanja, je odločljivo, če je konvencija neposredno povezana z vašim podjetjem in obstaja dober razlog, da bo potekal zunaj celine. Podrobnejše informacije o tem najdete v publikaciji IRS 463, "Stroški za potovanja, darila in avtomobile."
Poslovna prehrana. Ker bi verjetno morali jesti v vsakem primeru, lahko v liniji 24b odštejete le 50% stroškov obrokov, porabljenih za poslovne namene. To vključuje obroke z vašimi strankami. "Razkošnih ali ekstravagantnih" obrokov ni mogoče odbiti, čeprav IRS ne določa natančno, kako velik je lahko zrezek. Na obedu morate biti prisotni vi ali zaposleni - stranke ne morete samo poslati na večerjo in jo plačati v sobo ter odšteti stroške. Dokumentacija je pomembna. Vodite evidenco datuma, kraja, udeležencev, poslovnega namena in stroškov.

Drugi stroški

Vrstica 27 je prava lova. Na drugi strani seznama C lahko navedete "druge stroške". Še vedno jih morate razvrstiti v kategorije, vendar lahko tukaj postavite predmete, če niste prepričani, da ustrezajo eni od ponujenih vrstic. Tu lahko na primer navedete poštnino, saj za to ni ločene postavke (čeprav bi jo lahko vključili pod "pisarniški stroški"). Tu so morda navedeni tudi vaš mobilni telefon ali internetni stroški.

Še vedno morate zagotoviti, da so morebitni stroški, ki jih navedete, razumni in potrebni za vaše podjetje. Če resnično ne morete pripisati nekaterih stroškov v nobeni drugi kategoriji, vam IRS ponuja mesto za ustvarjanje nekaterih.

Končna beseda

Ob pripravi vrnitve morate upoštevati še nekaj drugih stvari:

Kaj je vključeno v „drug dohodek“ v 6. vrstici? Vrstica za „drug dohodek“ je dohodek, ki se lahko šteje za „neprodajni“ dohodek. Sem spadajo slabi dolgovi, ki ste jih odpisali v preteklih letih, vendar ste jih letos izterjali, nagradni denar, ki vam ga je prineslo podjetje, kakršne koli obresti, plačane vam (na primer na zapadlih računih) ali kakršna koli vračila davka ali davčne dobropise, povezane z uporabo obnovljivih goriv. Na tem mestu je treba vnesti tudi ponovno obračunano amortizacijo na kotirani opremi (kot so računalniki), katere poslovna poraba je padla pod 50%.
Če ste plačali kakršen koli prometni davek na izdelke, ki ste jih kupili za podjetje, davek na promet se šteje kot del stroškov izdelka. Tako ga odštejete kamor koli odštejete stroške predmeta. Davek na promet kupljenih artiklov se ne obravnava ločeno in se ne vpiše v vrstico za »Davki in licence«.
Kot lastnik podjetja se z drugimi zaposlenimi ravnate drugače (tudi če ste samozaposleni). Medtem ko v seznamu C obstajajo namenske vrstice za plače, zdravstveno zavarovanje in pokojninske načrte vaših zaposlenih, vaši stroški v te kategorije niso vključeni. Vaše stroške za zdravstveno varstvo je mogoče odšteti v seznamu 1. Podobno se prispevki za samozaposlene pokojnine ali SIMPLE načrt odštejejo v 1. vrstici v 1. seznamu. Za odbitke in omejitve glejte Publikacijo IRS 560, "Načrti za pokojnino za mala podjetja."
Najboljši način za zagotovitev odbitka kilometrine je vodenje dnevnika. Na začetku in koncu potovanja zapišite svoje odčitke v števcu, kot tudi datum in kaj ste počeli. Agenti IRS se zlahka navdušijo, če imate strani in strani teh stvari. Obstaja več aplikacij, na primer MileIQ, za sledenje prevoženih kilometrov, ki uporabljajo GPS vašega telefona. Nekatere aplikacije so brezplačne, druge pa ponujajo premium načrte z dodanimi funkcijami.

Če te stvari upoštevate in skrbno spremljate svoje stroške, boste v dobri formi, da boste resnično izkoristili svoje odbitke.

Kako spremljate svoje stroške skozi vse leto?