Seznam najpogostejših davčnih obrazcev zvezne vlade IRS

Tu so najpomembnejše letošnje davčne oblike, vključno s tem, kako ugotoviti, kateri so najboljši za vas. Za več pomoči si oglejte naš celotni vodnik za obračun davka.

Obrazec 1040

Na to si lahko mislite kot dedek davčnih obrazcev; nanj so vezane številne druge oblike in urniki. Na primer, o količini v polju 1 obrazca W-2 se poroča na obrazcu 1040, vrstica 1.

Obrazec 1040 je povzetek vaših prihodkov, prilagoditev, odbitkov, davkov in dobropisov za davčno leto, ki je za večino posameznikov koledarsko leto. Z obrazcem 1040 morate vložiti ustrezne podporne obrazce in urnike.

Obrazec 1040 je bil preoblikovan za davčno leto 2018 tako imenovano davčno napoved "velikosti razglednic". Potem so ga znova prenovili za leto 2019. Novi 1040 ni velikosti razglednic, je pa manjši kot prej. A je preprosteje? Ne toliko. Preoblikovanje v resnici ni olajšalo priprave davčne napovedi; Preprosto je premaknil večino informacij, ki so bile prej na obrazcu 1040, na šest novih oštevilčenih urnikov.

Še ena sprememba bi lahko vplivala na ljudi s preprostimi davčnimi napovedmi. Od leta 2018 naprej ni več obrazca 1040A ali obrazca 1040EZ - združenih različic obrazca 1040, ki so bile prej na voljo ljudem, ki ne zahtevajo veliko davčnih olajšav. Zdaj bo večina davkoplačevalcev uporabljala prenovljeni obrazec 1040.

Od leta 2019 je na voljo nov obrazec za starejše: Obrazec 1040-SR. Ta obrazec je namenjen le davkoplačevalcem, starim 65 let ali več. V bistvu je enak obrazcu 1040, vendar uporablja večjo pisavo in vključuje grafikon, ki davkoplačevalcem pomaga izračunati njihov standardni odbitek.

Za več informacij si oglejte naš celotni vodnik obrazca 1040.

Obrazec 1040X

Druga različica obrazca 1040 je obrazec 1040X, ki ga lahko vložite, ko morate spremeniti predhodno vloženo vrnitev. Tega obrazca ni mogoče poslati v elektronski obliki, pošiljati pa ga morate s kopijo poročila 1040 z oznako »Kot spremenjeno«, vse spremenjene urnike in vse nove davčne dokumente, ki izkazujejo zvezni odtegljaj.

Obrazec W-2

Delodajalci uporabljajo obrazec W-2 za poročanje o plačah in plačah, zvezni in državni davek od dohodka, socialno varnost in Medicare, odtegnjene med letom. Kopije tega obrazca se pošljejo zaposlenemu, upravi za socialno varnost, IRS in državni, mestni ali lokalni davčni oddelek zaposlenega.

Druge informacije, ki se običajno poročajo na obrazcu W-2, vključujejo prostovoljne prispevke za pokojninski načrt, znesek, ki ga je delodajalec plačal za zdravstveno zavarovanje zaposlenega, in prispevke delodajalca na zaposlenem računu za zdravstveno varčevanje (HSA) - vsi navedeni v polju 12 s posebnimi podatki kode. V polje 10 so zapisane nadomestila za oskrbo, ki jih zagotavlja delodajalec. Najpogostejši vnos v polje 13 je potrditveno polje z oznako »Upokojitveni načrt«.

Za več podrobnosti si oglejte naš celotni vodnik obrazca W-2.

Obrazec W-2G

Ta obrazec se uporablja za poročanje o dobitkih v določenih zneskih od iger na srečo, kot so bingo, igralni avtomati, keno, poker, loterije in nagradne igre ter dirke. O teh dobitkih prijavite v vrstici 21 seznama 1, ki je priložena obrazcu 1040.

Obrazec W-4

Ta obrazec je potrdilo o odplačilu dodatka za zaposlene. Ko prvič začnete delati za delodajalca, izpolnite obrazec W-4, da vam delodajalec sporoči, koliko davka od dohodka vam bo odtegnil izplačilo na podlagi vašega vložitvenega statusa in števila kvalificiranih vzdrževanih oseb, ki jih zahtevate ob vrnitvi. Če se vaše stanje kasneje spremeni - na primer, če se poročite ali imate otroka - lahko izpolnite nov W-4, ki vam bo od plače odvzel več ali manj davka.

Na splošno velja, da več ko je uveljavljenih pravic, manj davka od dohodka. Ko vložite obračun, poravnate davek, ki ga dolgujete od dohodka, z davkom, ki ste ga predplačali z odtegljajem. V idealnem primeru želite, da so dolgovani davki in odtegnjeni davki približno enaki.

Za več podrobnosti si oglejte naš celotni vodnik obrazca W-4.

Obrazec 1099

Obstaja veliko 1099 obrazcev, od katerih se vsak konča s pismom ali črkami, kar kaže na njegov poseben namen. Ti obrazci običajno poročajo o različnih vrstah dohodka. Spodaj smo vključili najpogostejše. Za več podrobnosti si oglejte naš celotni vodnik obrazca 1099.

Obrazec 1099-B

Obrazec 1099-B poroča o transakcijah z zalogami ali obveznicami na borznem računu. Transakcije običajno prinesejo dobiček ali izgubo, o čemer se poroča v seznamu D z neto dobičkom ali izgubo, poročenim v seznamu 1, vrstica 13.

Oblika 1099-C

Obrazec 1099-C poroča o preklicu dolga, ki ga bo morda treba prijaviti kot dohodek pri obračunu davka. To lahko vključuje hipotekarni dolg, odpuščen s prestrukturiranjem ali zaprtjem hipoteke, ali poravnavo kreditne kartice ali drugega stanja posojila za manj kot dolgovano stanje. Obdavčljivi del tega dohodka je prikazan v seznamu 1, vrstica 21.

Obrazec 1099-DIV

Obrazec 1099-DIV poroča o zasluženih dividendah, najpogosteje s posredniškega računa, pa tudi iz delnic, ki so v lasti podjetja. O dividendah je treba poročati v seznamu B in o vsotah, prenesenih v obrazec 1040, vrstica 3a (skupne dividende) in vrstico 3b (kvalificirane dividende).

Kvalificirane dividende so pri donosnosti prikazane ločeno, ker so obdavčene s stopnjami dobička iz kapitala, ki so nižje od davčnih stopenj za navaden dohodek, kot so plače.

Obrazec 1099-INT

Obrazec 1099-INT poroča o obrestih od bank, kreditnih sindikatov ali posredniških računov. O teh obrestih se lahko poroča tudi v seznamu B, skupno pa se poroča na obrazcu 1040, vrstici 2a (obdavčljive obresti) ali vrstici 2b (obresti, oproščene davka).

Obrazec 1099-G

Obrazec 1099-G poroča o nekaterih plačilih države, na primer vračilu države ali nadomestilu za brezposelnost. O teh zneskih se poroča v seznamu 1, vrstici 1 ali 7.

Obrazec 1099-MISC

Obrazec 1099-MISC poroča o več vrstah raznovrstnih dohodkov, najpogostejša je odškodnina za zaposlene (polje 7) za zneske, večje od 600 dolarjev, izplačane neodvisnim izvajalcem. Uporablja se tudi za poročanje o prihodkih od najemnin in licenčnin, nagrad in nagrad, plačilih za zdravstveno varstvo in zdravstveno varstvo, prihodkih od zavarovanja pridelkov, plačilih odvetnikom in še več..

Zneski iz polja 7 se vpišejo v seznam C s čistim dobičkom, poročenim v seznamu 1, vrstica 3. Najemnine in avtorski honorarji se prikažejo v seznamu E z neto zneskom iz seznama 1, vrstica 5.

Obrazec 1099-R

Obrazec 1099-R poroča o dohodkih iz pokojnin ali rente in razdelitvi od IRA. To so enaki zneski, ki jih vnesete v obrazec 1040, vrstice 4a, 4b, 4c in 4d. Vrstice 4a in 4c vključujeta skupni znesek razdelitve, vrstici 4b in 4d pa davčne osnove.

Skupni delež distribucije in obdavčljivi delež se lahko razlikujeta zaradi prevračanja, kvalificirane distribucije od Roth IRA, kvalificirane dobrodelne distribucije ali prispevkov z dolarji po davku.

Obrazec 1099-Q

Obrazec 1099-Q poroča o razdelitvah kvalificiranih šolskih programov, kot so 529 načrti in varčevalni računi Coverdell za izobraževanje. Če so bile vse vaše distribucije s teh računov neobdavčene, kar pomeni, da ste jih porabili za stroške kvalificiranega izobraževanja, vam zneska ni treba poročati nikjer, ko se vrnete. Ne pozabite voditi dobrih evidenc, na katerih je razvidno, kako ste porabili sredstva, če se IRS odloči za revizijo vašega donosa.

Če je celotna del ali del distribucije obdavčen, boste za obračun obdavčljivega dela in morebitne ustrezne kazni uporabili obrazec 1099-Q in te podatke vnesli v obrazec 5329.

Obrazec 1099-S

Obrazec 1099-S poroča o prihodkih od prodaje ali zamenjave nepremičnin. To je še en scenarij, v katerem je mogoče vključiti kapitalski dobiček. Ali je dobiček obdavčen, je odvisno od okoliščin prodaje.

1099-SA

Obrazec 1099-SA poroča o razdelitvah z zdravstvenih varčevalnih računov (HSA), Archer Medical Medical hranilnih računov (Archer MSA) in Medicare Advantage Medical hranilnih računov (MA MSA).

Za distribucije iz HSA boste skupno poročali na obrazcu 8889 z vsemi obdavčljivimi zneski, navedenimi v 1. vrstici v seznamu 1, vrstica 8, o distribucijah iz Archer MSA in MA MSA pa poročajte na obrazcu 8853. Obdavčljivi del se poroča tudi v vrstici 8 od Seznam 1.

SSA-1099

Obrazec SSA-1099 poroča o dohodkih iz socialne varnosti. Skupni znesek in obdavčljivi znesek sta prikazana v vrsticah 5a in 5b obrazca 1040. Vrstica 5a je skupni znesek plačanih prejemkov socialne varnosti, vrstica 5b pa davčna osnova..

Obrazec 1098

Drugi obrazci so povezani s prilagoditvami ali odbitki na obrazcu 1040, seznamu 1 (prilagoditve dohodka) ali seznamu A (razčlenjeni odbitki). Spodaj smo vključili najpogostejše. Za več podrobnosti si oglejte naš celotni vodnik obrazca 1098.

Obrazec 1098

Obrazec 1098, Izjava o hipotekarnih obrestih, poroča o znesku obresti, plačanih hipotekarnemu imetniku nepremičnin - ponavadi domu davkoplačevalcev - kot tudi o vseh plačanih točkah premij za nakup in hipotekarno zavarovanje. Če vaša hipotekarna plačila vključujejo davek na nepremičnine, se lahko ta znesek poroča tudi na obrazcu 1098. Če se na obrazcu ne prikaže, je lahko vključen v podrobnosti transakcije, ki so pogosto vključene v obrazec 1098.

Če določite odbitke, boste poročali o zneskih iz obrazca 1098 v seznamu A. Davek na nepremičnine je v vrstici 5b seznama A; hipotekarne obresti in točke gredo na linijo 8a.

Kar zadeva premije hipotekarnega zavarovanja, jih trenutno ni mogoče odbiti. Zadnje leto, v katerem je bil uporabljen odbitek premij za hipotekarno zavarovanje, je bilo 2017. Vaš posojilodajalec lahko na obrazcu 1098 vključuje premije za hipotekarno zavarovanje, vendar ga ne boste uporabili ob vrnitvi.

Obrazec 1098-E

Obrazec 1098-E, Izjava o obrestih študentskih posojil, navaja znesek obresti študentskega posojila, ki jih je prejemnik plačal med letom. Če ima študent posojila iz več virov, lahko prejme 1098-E od vsakega. Plačane obresti za študentska posojila so nadpovprečni odbitki, poročeni v seznamu 1, ki zniža prilagojeni bruto dohodek do največ 2500 dolarjev na donos.

Upoštevajte, da lahko oseba, ki je pravno odgovorna za dolg študentskega posojila, vzame odbitek obresti za študentsko posojilo, ne pa nujno tudi oseba, ki ga plača. Torej če študent dobrosrčni stric plačuje po svojem študentskem posojilu, študent pa je pravno odgovoren za dolg, študent dobi odbitek, ne stric.

Obrazec 1098-T

Obrazec 1098-T je šolska izjava. Zabeleži znesek šolnine in honorarja, ki ga kvalificirana izobraževalna ustanova prejme ali zaračuna, štipendije ali štipendije, ki jih je študent prejel, ne glede na to, ali se študent udeležuje vsaj ob polnem delovnem času in ali opravlja diplomsko delo.

Ta obrazec je bistven za uveljavljanje davčnih olajšav za izobraževanje, vključno z ameriškim davčnim dobropisom in davčnim dobropisom za vse življenje.

Obrazci 1095-A, B in C

Te tri oblike obravnavajo zdravstveno pokritost.

Trg zdravstvenega zavarovanja vam pošlje obrazec 1095-A, če ste prek njega kupili svoje zdravstveno zavarovanje. Nakazuje, kdo je bil v gospodinjstvu pokrit in kako dolgo. Navaja tudi, ali se davčni zavezanec izpolnjuje pogoje za davek na premijo in ali je bil del tega plačan vnaprej za znižanje mesečne premije za zdravstveno kritje.

Če prejmete obrazec 1095-A in je bil izplačan dobropis za akontacijo premije, morate vložiti obračun za uskladitev prejetega predplačila, čeprav vam davkov ne bi bilo treba vložiti drugače. Poravnava se opravi na obrazcu 8962 in lahko povzroči, da boste morali vrniti del kredita (ki gre za vrstico 2 v seznamu 2) ali vam nakazati dodaten kredit (vrstica 9 seznama 3).

Obrazec 1095-B prihaja od vašega ponudnika zdravstvenih storitev in navaja, kdo je v gospodinjstvu pokrit in kako dolgo.

Lani ste od svojega delodajalca morda prejeli obrazec 1095-C, ki navaja, kdo v vaši družini je zajemal zdravstveno pokritje delodajalca in kako dolgo. Obrazec 1095-C je bil ukinjen leta 2019, ker je zakon o davčnih opustitvah in delovnih mestih iz leta 2017 odpravil davčno kazen, ker od 1. januarja 2019. nima kritja zdravstvenega zavarovanja, zato IRS ne potrebuje več dokazila, da ste imeli kritje.

Končna beseda

Z mehkobo davčnih obrazcev, ki jih boste prejeli in jih morate izpolniti v tem letu, se lahko počutite zaskrbljeni ali negotovi, kako se vsi ti obrazci ujemajo. Programska oprema za spletno pripravo davka od Blok H&R ali TurboTax vas bo vodil skozi vprašanja in vnos podatkov, potrebnih za dokončanje vrnitve.

Preden začnete, si vzemite nekaj minut, da pregledate prejete obrazce in jih razvrstite glede na dohodke, prilagoditve, odbitke in dobropise. Malce napredna priprava in organizacija vam bo pomagala pri urejanju dokumentacije in ob davčnem času začeli pridobiti prednost. In ne pozabite, da si oglejte celoten vodnik za obračun davka za več pomoči.

Se v davčnem času srečujete z napadom obrazcev? Kako jih vse organizirate?