Davki na državne ugodnosti - brezposelnost, socialna varnost, invalidnost in drugo

Ker so ti programi zasnovani tako, da ljudem pomagajo preživeti finančne težave, prejemnike pogosto preseneti, ko lahko ugotovijo, da so te vladne ugodnosti lahko obdavčljivi dohodek, odvisno od okoliščin. Kot pri mnogih stvareh v davčnem zakoniku je tudi razumevanje, koliko so vaše davčne ugodnosti, obdavčljive, zapleteno. Tukaj je tisto, kar morate vedeti.

Brezposelnost

Kongres je začel delno obdavčiti brezposelnost leta 1979, vse dajatve za brezposelnost pa je podvrgel zvezni obdavčitvi leta 1987. Leta 2009 je bilo po zaslugi ameriškega zakona o izterjavi in ponovnem vlaganju prvih 2400 plačil za brezposelnost oproščeno zveznega davka. Vendar je ta dajatev trajala le eno leto, od leta 2010 pa so vse dajatve za brezposelnost obdavčene kot običajni dohodek.

Ob koncu leta bi morali prejeti obrazec 1099-G z zneskom prejetih ugodnosti, ki jih morate sporočiti o svoji davčni napovedi. Tukaj je opis, kako se pripraviti na morebitne davke na vaše dajatve za brezposelnost.

Odločite se za prostovoljno davčno odtegnitev

Konec leta se lahko izognete velikemu davčnemu računu, tako da izpolnite obrazec W-4V, ki je obrazec za prošnjo za odmero davka. Z izpolnitvijo obrazca pooblaščate zvezno vlado, da odtegne 10% nadomestila za brezposelnost, kolikor bi delodajalec odtegnil dohodnino iz plače zaposlenega.

Uporabite lahko tudi obrazec W-4V, da zahtevate, da se vam odtegne zvezni davek od dohodkov iz naslova socialne varnosti, enakovrednega socialnega zavarovanja Tier 1 upokojitvenih dajatev, posojila Commodity Credit Corporation, nekaterih plačil ob nesrečah s pridelki po kmetijskem zakonu iz leta 1949 ali pod naslovom II zakona o pomoči ob nesrečah iz leta 1988 ter dividend in drugih razdelitev Alaska Native Corporations. V teh primerih lahko izberete 7%, 10%, 12% ali 22% odtegnjenih.

Dajatve za brezposelnost so običajno manjše, kot bi jih običajno prejemali v plačah, zato če nimate nujnega sklada in bi morali živeti brezposelno, medtem ko iščete novo službo, je skušnjava, da bi odtegnili odtegljaj in zbrali večji ček.

Če pa ste tedne ali mesece brezposelni, se vam prištejejo celo skromne dajatve za brezposelnost, zato morate vedno zahtevati, da se davki odtegnejo od vas. Izpolnite obrazec W-4V in ga pošljite v pisarno, ki obravnava vaša plačila za brezposelnost.

Dejavnik prejetega dodatnega denarja

Vaš obdavčljivi dohodek vključuje tudi odpravnine ali denar, ki ste ga prejeli od neuporabljenih bolniških dni ali počitniškega časa. Vaš nekdanji delodajalec lahko odtegne davek na te zneske, ali pa morda ne. Če ne odtegnejo davkov, je dvakrat pomembno, da se odločite za odtegnitev doplačil za brezposelnost ali za plačilo davkov po predvidenih zneskih.

Socialna varnost

Sploh ni nenavadno, da imajo ljudje, ki prejemajo plačila socialne varnosti, druge vire dohodka, kot so pokojnina ali renta, delo s krajšim delovnim časom, dohodek od naložb ali celo majhno podjetje. V večini primerov bo dodatni dohodek vsaj del vaših ugodnosti za socialno varnost obdavčil.

Če je socialni prispevek vaš edini dohodek, verjetno vaše dajatve niso obdavčene. Če pa ste med letom prejeli drug dohodek, se lahko do 85% prejemkov socialne varnosti šteje za obdavčljivi dohodek. Tukaj je opisano, kako določiti, kateri del vašega dohodka za socialno varnost je obdavčen.

Določite svojo osnovno stopnjo

Status vložitve, ki ga izberete pri pripravi obračuna davka, določa, kateri del ugodnosti socialne varnosti se obdavčuje. Za davčno leto 2019 so zneski naslednji:

Samski ali vodja gospodinjstva: Če vaš skupni dohodek znaša med 25.000 in 34.000 dolarjev, je lahko do 50% vaših dajatev obdavčljivo. Če vaš skupni dohodek presega 34.000 USD, je do 85% vaših ugodnosti morda obdavčljivo.
Poročena skupaj: Če imate skupaj z zakoncem skupni dohodek med 32.000 in 44.000 dolarjev, je lahko do 50% vaših dajatev obdavčljivo.
Poročena ločeno: Če ste poročeni in vložite obračun ločeno od zakonca, boste najverjetneje morali plačati davek na ugodnosti.

Naredite matematiko

V te namene je vaš "kombinirani dohodek" vaš prilagojeni bruto dohodek (vrstica 8b obrazca 1040) brez dajatev za socialno varnost, plus neobdavčeni dohodek od obresti, plus polovica prejemkov socialne varnosti.

Če je skupni znesek manjši od zgoraj prikazanih zneskov, vaše ugodnosti za socialno varnost niso obdavčene. Če je skupni znesek večji od zgoraj prikazanih zneskov, so nekatere vaše ugodnosti obdavčene. Točen znesek je odvisen od vašega posebnega davčnega stanja.

Kot primer vzemite ta scenarij za Claudia in Devon, ki sta poročena in skupaj vložita prošnjo. Claudia je za davčno leto prejela 9.000 USD socialne varnosti, Devon pa 20.000 USD. Njihove naložbe so prinesle 8.000 dohodkov in 500 dolarjev neobdavčenih obresti, Devon pa pokojnino, ki mu je izplačala 14.000 dolarjev. Tukaj je opisano, kako bi izračunali skupni dohodek:

Prilagojeni bruto dohodek (AGI): 14.000 $ + 8.000 $ = 22.000 USD
Neobdavčljive obresti: 500 dolarjev
Polovica dajatev za socialno varnost: 9.000 $ + 20.000 $ = 29.000 $ ÷ 2 = 14.500 USD
Kombinirani dohodek: 22.000 $ + 500 + 14.500 $ = 37.000 $

Ker poročeni par skupaj vlagata dohodek, njihov skupni dohodek v višini 37.000 dolarjev znaša več kot 33.000 dolarjev, zato je do 50% njihovih dajatev morda obdavčljivo.

Upoštevajte, da so bile pri izračunu tega skupnega dohodka vključene obresti, oproščene davka. Obresti, oproščene davka, pogosto izhajajo iz občinskih obveznic. Čeprav te obresti niso obdavčene z vašim zveznim donosom, lahko povečate višino obdavčljivih prejemkov socialne varnosti - včasih nepričakovan stranski učinek dohodnine.

Davčne omejitve za socialno varnost

Nikoli ne morete biti obdavčeni na več kot 85% ugodnosti socialne varnosti. Z drugimi besedami, 15% vaših ugodnosti za socialno varnost je vedno brez davka. Če želite natančno izračunati, koliko davka lahko pričakujete plačati, izpolnite delovni list 1 v publikaciji IRS 915.

Invalidnost

Plačila invalidnosti lahko med davčnim časom povzročijo zmedo. Če prejemate invalidnost prek zvezne vlade, morate upoštevati enaka pravila kot za socialno varnost, da ugotovite, ali so ta plačila obdavčena. Če pa ste sodelovali pri načrtu invalidskega zavarovanja prek delodajalca, boste morda obdavčeni na izkupiček.

Osnovna razlika pri obdavčljivosti invalidskega zavarovanja je, ali ste vi ali vaš delodajalec plačevali premije. Če vam je delodajalec brezplačno zagotovil invalidsko zavarovanje kot dodatno nadomestilo, potem plačila invalidnosti, ki jih prejmete, obdavčijo. Če pa ste kupili invalidsko zavarovanje in plačali premije, potem prejemki prejemkov niso obdavčljivi dohodek.

Pomoč, ki se nikoli ne plačuje

Obstaja veliko vrst državnih ugodnosti, ki se nikoli ne obdavčijo. Pomoč v teh kategorijah ne sme biti vključena v vaš dohodek za namene zvezne dohodnine:

Dobro počutje ali drugo javno pomoč glede na potrebe
Plačila delovnega usposabljanja, dokler ne presegajo tistega, kar bi prejeli v socialnih prejemkih
Dopolnilni program prehranske pomoči (SNAP) ugodnosti (prej imenovane žige živil) ali drugi programi pomoči v prehrani, na primer pomoč starejšim ali ugodnosti za ženske, dojenčke in otroke (WIC)
Trening rehabilitacije za invalide in pomoč zaradi vaše invalidnosti, kot je prevoz
Olajšanje ob nesrečah, vključno z donacijami za pomoč ob nesrečah, plačili za pomoč ob nesrečah ali plačili za zmanjšanje nesreč
Hipotekarna pomoč programi
Nadomestitvena stanovanjska plačila ali premestitvena plačila
Znižanje računov za energijo za zimsko ogrevanje ali poletno hlajenje
Deli A in B Medicare koristi
Ugodnosti veteranov, kot so zdravstvena oskrba, izplačila invalidnosti, izobraževanje ali smrtne nagrade
Nadomestilo delavcev dajatve, če so plačane po zakonu o nadomestilu delavcev

Končna beseda

Če prejemate državne ugodnosti, si vzemite nekaj časa, da ugotovite, katere so obdavčljive in katere ne. Čeprav se izračuni morda zdijo zmedeni, vas bo poučevanje o tej temi prihranilo pred neželenim presenečenjem ob davčnem času, ko nenadoma odkrijete, da imate zajetne davčne račune.

Tudi če veste, katere ugodnosti morate prijaviti kot obdavčljivi dohodek v svoji davčni napovedi, vam lahko pomaga, da se izognete neprijavljanju tega dohodka in pregledate davčno napoved. Če se to zgodi, boste zaradi kazni in obresti zaključili še večji davčni račun.

Ste letos prejemali kakšne državne ugodnosti? Ali ste pričakovali, da bodo obdavčeni?