Pobiranje izgube davkov - pravila, primeri in kako deluje

Napredne strategije so lahko še bolj zapletene, vendar jih je vredno razmisliti. Ena izmed takšnih strategij je pobiranje davčnih izgub, ki vam omogoča, da za zmanjšanje davčne obremenitve uporabljate premalo učinkovita sredstva. Tukaj je opisano, kako deluje in kako vam lahko pomaga ohraniti več denarja.

Kako deluje trgatev z izgubo davkov

Pobiranje davčnih izgub je praksa, ki izkorišča pravila, ki vam omogočajo, da uporabite kapitalske izgube za izravnavo drugih oblik obdavčljivega dohodka.

Pobiranje davčnih izgub je v glavnem namenoma prodaja namerno slabe naložbe za izgubo in ponovno investiranje prihodka nazaj na trg. Omogoča vam knjiženje izgube kapitala, hkrati pa obdržite svoj denar, vložen na trgu.

Pobiranje davčnih izgub zmanjšuje osnovo za naložbe, hkrati pa vam omogoča, da v neposredni prihodnosti znižate davek, ki ga dolgujete.

Osnova stroškov

Prva stvar nabiranja davčnih izgub je osnova stroškov. Stroškovna osnova sredstva je preprosto cena, ki ste jo plačali za nakup tega sredstva. Na primer, če ste kupili 10 delnic v vzajemnem skladu za 100 dolarjev na delnico, imate za vsako delnico stroškovno osnovo v višini 100 USD. Če delnice izgubijo vrednost in se znižajo na 95 dolarjev, vaša osnova za delnice ostane 100 USD. Če zvišajo ceno na 105 USD, tudi vaša osnova za vsako delnico ostane 100 USD.

Pri izračunavanju kapitalskih dobičkov in izgub se upošteva stroškovna osnova delnice.

Obstajajo različne možnosti za izračun osnove stroškov, odvisno od vrste sredstva, ki ga kupujete in prodajate. Pri stvareh, kot so zaloge, sledite osnovi stroškov vsake delnice posebej. Ko prodajate delnice, morate izbrati, katere delnice želite prodati.

Običajno vam posrednik omogoča, da izberete bodisi račune zadnjega, prvega (LIFO) bodisi prvega, prvega (FIFO) računa. Ko uporabljate LIFO, prodajate najnovejše delnice, ki ste jih najprej kupili. Ko uporabljate FIFO, prodajate delnice v vrstnem redu, kot ste jih kupili. Nekateri posredniki vam omogočajo, da določite posamezne delnice ali se odločite za prodajo delnic v skladu z najvišjo ali najnižjo ceno.

Ko prodajate delnice v vzajemnih skladih, mnogi posredniki ponujajo možnost, da za osnovo stroškov uporabite povprečni strošek delnice. To pomeni, da je prijavljena osnova stroškov povprečna cena, ki ste jo plačali za vsako lastno delnico. Če bi kupili 10 delnic po 1 dolar, pet delnic po 2 dolarju in pet delnic po 5 dolarjev, bi bila osnova za povprečni strošek:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 delnic = 2,25 USD

Nasvet za profesionalce: Spletni posredniki radi M1 Finance uporabite tehnologijo za pomoč vlagateljem pri izbiri metode, ki bo ponudila najnižjo davčno obveznost.

Kapitalski dobički in izgube

Ko prodate sredstvo, ustvarite kapitalski dobiček ali izgubo na podlagi prodajne cene in na osnovi stroškov.

Če prodate nekaj za več, kot ste plačali, ustvarite kapitalski dobiček. Če prodate nekaj za manj, kot ste plačali, ustvarite kapitalsko izgubo.

Zato je osnova naložb tako pomembna. Razmislite o tem primeru:

Imate 100 delnic družbe XYZ. Za 50 delnic ste plačali 20 dolarjev, za ostalih 50 delnic pa 30 evrov. Trenutno podjetje XYZ trguje s 25 dolarji.

Če se odločite za prodajo 50 delnic, lahko na podlagi delnic, ki jih izberete za prodajo, ustvarite kapitalski dobiček ali kapitalsko izgubo. Če delnice prodajate po stroškovni osnovi v višini 20 USD, lahko zaslužite z dobičkom. Prodaja delnic na osnovi stroškov v vrednosti 30 USD povzroči kapitalsko izgubo.

Zmanjšanje stroškovne osnove z zbiranjem davčnih izgub pomeni, da boste lahko pozneje prodali svoje naložbe. Skratka, zdaj plačujete manj davka, kasneje pa več davka. Denar je bolj dragocen v sedanjosti kot v prihodnosti, ker imate več časa, da ga vložite in pustite, da raste in več prilagodljivosti, da ga uporabite, če želite. Zaradi tega je izguba davka finančno prinesla neto pozitiven rezultat.

Davki na kapitalski dobiček in izgube

Za davčne namene morate poročati o kapitalskih dobičkih in izgubah svoji državi in ​​zveznim vladam. Tako kot druge oblike dohodka tudi država želi zmanjšanje dohodka od naložb, vključno s kapitalskimi dobički.

Na zvezni ravni obstajata dve različni vrsti kapitalskih dobičkov: kratkoročni dobički in dolgoročni dobički.

Kratkoročni kapitalski dobički so kapitalski dobički, ki jih zaslužite z naložbami, ki ste jih imeli eno leto ali manj. Vlada obdavči kratkoročne dobičke iz kapitala po vaših običajnih stopnjah davka od dohodka.

Dolgoročni davki na kapitalski dobiček veljajo za dobičke iz naložb, ki ste jih imeli več kot eno leto. Dolgoročni davek na kapitalski dobiček je nižji od običajnih davkov od dohodka. Za leto 2019 so dolgoročne stopnje davka na kapitalski dobiček:

Dolgoročna stopnja davka na kapitalski dobiček je daleč pod običajno stopnjo davka na dohodek in znaša 20% v primerjavi z najvišjimi 37% za redni dohodek. To pomeni, da lahko prihranite veliko denarja pri svojih davkih, tako da zaslužite dolgoročno namesto kratkoročnih dobičkov.

Ko prodate naložbo za davčno izgubo, vam država omogoči, da jo odštejete od drugih dohodkov, ker vas obdavči na čisti dohodek. To pomeni, da vlada ne bo obdavčila nekoga, ki je za eno trgovino zaslužil 1000 dolarjev, če je v drugi trgovini izgubil 10.000 dolarjev in izgubil 9.000 dolarjev v letu.

Kapitalske izgube lahko brez omejitev izravnate kapitalski dobiček. Če imate izgube v višini 100.000 USD in dobiček v višini 100.000 USD, lahko skupni dohodek od naložb prijavite kot 0 USD, kar pomeni, da ne dolgujete davka na kapitalski dobiček.

Če imate več kapitalskih izgub kot kapitalskih dobičkov, lahko izgube uporabite za izravnavo do 3000 USD neinvesticijskega dohodka vsako leto. Recimo, na primer, da je vaš obdavčljivi dohodek od delodajalca 50.000 USD. Če ste prodali naložbo za izgubo v višini 1500 ameriških dolarjev in vse leto niste zaslužili kapitalskih dobičkov, lahko to izgubo kapitala uporabite za zmanjšanje običajnega obdavčljivega dohodka na 48.500 dolarjev. Če rezervirate izgubo kapitala v višini 4.500 dolarjev, lahko znesek porabite do 3.000 USD, da zmanjšate svoj obdavčljivi dohodek na 47.000 dolarjev. Toda dodatnih 1500 ameriških dolarjev ne bo več za vedno.

To velja tudi, če v enem letu izgubite veliko denarja. Davčne izgube ne izginejo po koncu leta.

Če vseh kapitalskih izgub ne morete uporabiti za izravnavo drugih dohodkov, jih lahko prenesete v nedogled. Če v enem letu prijavite 30.000 USD kapitalskih izgub in ne zaslužite kapitalskih dobičkov, lahko s 3000 izgubami porabite za zmanjšanje rednega obdavčljivega dohodka in preostalih 27.000 USD izgube v naslednjem letu.

Preostalih 27.000 dolarjev izgube lahko uporabite za izravnavo kapitalskih dobičkov v tem letu in dodatnih 3000 USD rednega dohodka. Če vam še vedno ostane del te izgube, jo lahko znova prenesete naprej. Če na primer v naslednjem letu ne prodajate nobenih zalog, lahko za izravnavo dohodka odštejete 3000 USD preostalih 27 000 USD izgube in prenesete preostalih 24 000 USD izgube naprej.

Če v prihodnjem letu prodate zaloge za izgubo, jo lahko dodate k prenesenim izgubam. Ni davčnega roka za davčne izgube. Lahko jih uporabite za izravnavo dohodka, dokler ne izčrpate vseh davčnih izgub.

Pravilo pranja-prodaje

Pobiranje davčnih izgub ni vedno tako enostavno, kot če prodate sredstvo z izgubo in ponovno vložite denar na trg. Obstaja eno pravilo, ki se ga morate držati.

Pravilo pralne prodaje vam preprečuje prodajo in nakup enakih ali podobnih sredstev samo zato, da ustvarite kapitalsko izgubo. Ko pride do prodaje pranja, ne morete uporabiti nobene kapitalske izgube od prodaje za izravnavo drugih dohodkov za davčne namene.

Prodaja pranja se zgodi, ko v 30 dneh pred ali po prodaji kupite "dejansko enak" vrednostni papir, ki je povzročil izgubo. Veliko vrednostnih papirjev je neverjetno podobnih. Najpogosteje je pri vzajemnih skladih. Več skladov različnih podjetij lahko spremlja isti indeks delnic ali panoge. Skratka, če bi dva menjalna sklada (ETF) ali vzajemni skladi v vašem portfelju služili istemu namenu, ste verjetno v bistvu podobni.

Recimo, da imate na primer delnice v SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY), ETF, ki sledi S&P 500. Te delnice lahko prodate in izkupiček uporabite za nakup delnic v delnicah Vanguard 500 Admiral Delnic (VFIAX), vzajemni sklad, ki sledi S&P 500. Čeprav še niste kupili in prodali istega vrednostnega papirja, vlagate v iste osnovne stvari. Pravilo pralne prodaje naredi tovrstne transakcije neučinkovite, če poskušate letino izgube davka izgubiti, ker sredstva sledijo istemu indeksu delnic.

Pravilo o prodaji pranja zelo otežuje pobiranje davka in izgube davka. Želite obdržati vloženi denar in doseči ciljno razporeditev sredstev, vendar pravilo pranja prodaje pomeni, da ste pri obiranju izgube davkov izgubljeni pri določenih naložbah..

Kako trgatev izgube vpliva na donos vašega portfelja

Čeprav je obiranje davčnih izgub zapleteno, lahko pomembno vpliva na donose vašega portfelja. To pomeni, da lahko v svojem portfelju pustite več denarja, namesto da ga plačujete IRS.

Kot poroča robotsko svetovalno podjetje Wealthfront, so njegove stranke v letu 2018 imele koristi od 3,12 do 6,24% portfeljskih vrednosti družbe od storitev nabiranja davčnih izgub. Tudi takšni na videz majhni odstotki bi lahko znašali razliko na deset tisoč dolarjev za portfelje z več kot 200.000 dolarjev v njih.

Izkoriščanje robotsko-svetovalnih podjetij za obiranje davkov

Robo-svetovalci so podjetja, ki uporabljajo zapletene algoritme in računalniške programe za upravljanje vašega portfelja za vas. Večina svetovalcev robo uporablja vašo toleranco do tveganja in želeno dodelitev sredstev za vlaganje v vrsto ETF-ov in vzajemnih skladov, ki vam omogočajo sledenje svetovnemu borznemu trgu.

Ker programi zlahka obravnavajo bolj zapletene transakcije kot človeški, skoraj vse večje svetovalne robotske storitve ponujajo storitve obiranja davčnih izgub. Če imate veliko denarja za obdavčljive posredniške račune, robo svetovalci olajšajo žetev davčnih izgub. Ni vam treba premikati velikih količin denarja ali najti načina, kako strukturirati svoj portfelj, pri tem pa se izogibajte pravilu prodaje. Dobri robo-svetovalci - kot so Betterment, Osebni kapital, Wealthfront in Schwab Inteligentni portfelji - naredijo vse za vas.

Boljše

Boljše ponuja vsakoletne robotske svetovalne storitve v višini 0,25% vloženih sredstev brez minimalnega salda. Njihova pristojbina vključuje storitve obiranja davčnih izgub. Podjetje oglašuje številne funkcije, ki so privlačne za vlagatelje, ki želijo prihraniti brez veliko truda, kot so:

• Brez dodatne provizije za trgovanje
• Samodejno ponovno vlaganje izgubljenih izgub
• Brez kratkoročnih davkov na kapitalski dobiček
• Samodejno ponovno uravnavanje

Betterment ocenjuje, da bodo dodatni donosi, pridobljeni s storitvijo obiranja davčnih izgub, prehiteli 0,25-odstotno provizijo za upravljanje.

Osebni kapital

Z minimalno naložbo 100.000 USD, Osebni kapital vsem svojim strankam ponuja storitve optimizacije davka, vključno s pobiranjem davčnih izgub. Podjetje izstopa po svoji pripravljenosti za vlaganje v posamezne delnice prek ETF in po tem, da zagotavlja več človeške interakcije s finančnimi svetovalci kot drugi robo svetovalci.

Preberite našo oceno osebnega kapitala.

M1 Finance

M1 Finance ponuja več prilagoditev kot mnogi njegovi konkurenti. Izbirate lahko med različnimi portfelji strokovnjakov na podlagi tveganja ali ustvarite svoj. M1 Finance poskrbi za vlaganje in ponovno uravnoteženje za vas.

Podjetje svojim kupcem ne ponuja značilnih storitev pridobivanja davčnih izgub. Namesto tega želi pomagati pri davčno učinkovitem črpanju sredstev. Ko zahtevate umik, M1 Finance prodaja vrednostne papirje po določenem vrstnem redu:

1. Delnice, ki povzročijo izgube, ki izravnajo prihodnje dobičke
2. Delnice, ki ste jih zadrževali dovolj dolgo, da boste plačali nižjo dolgoročno stopnjo kapitalskih dobičkov
3. Delnice, ki ste jih imeli manj kot eno leto, od katerih morate zahtevati plačilo višje kratkoročne stopnje kapitalskih dobičkov

Ta strategija zmanjšuje vaš davčni račun, ko opravite prodajo.

Wealthfront

Wealthfront, podobno kot Betterment, vlaga svoj denar v različne poceni ETF, ki vsako leto za svoje storitve zaračunajo 0,25%. Vsem imetnikom računov ponujajo zbiranje davčnih izgub ne glede na stanje. Najmanjši znesek za vlaganje je 500 USD. Toda kupci z najmanj 100.000 dolarji dobijo dostop do naprednejše trgatve za izgube davkov na ravni zalog, ki uporablja gibanja znotraj posameznih zalog, da nabere več izgub.

Inteligentni portfelji Schwab

Schwab Intelligent Portfolios je storitev samodejnega investiranja z minimalnimi naložbami v vrednosti 5000 USD. Najpomembneje je, da ne zaračunava nobenih naložbenih ali svetovalnih provizij, kar je dober posel v primerjavi s tekmeci. To nadoknadi z vlaganjem predvsem v Schwabove ETF-je. Ko imate na računu 50.000 USD ali več, se lahko prijavite na brezplačno storitev pridobivanja davčnih izgub.

Končna beseda

Pobiranje davčnih izgub je zapletena naložbena strategija, ki vam lahko pomaga zmanjšati davčno breme in obdržati več denarja v svojem portfelju. V večini primerov je breme nabiranja davčnih izgub previsoko, da bi ga vlagatelji opravili sami. Delo s svetovalcem za robo vam omogoča, da v celoti izkoristite prednosti nabiranja davčnih izgub. Trik je izbrati pravega. Najboljše robotsko-svetovalne storitve imajo nizke pristojbine in strankam ponujajo vse svoje storitve, ne glede na stanje računa.

Ali žegate izgubo davkov ali uporabljate robo svetovalca? Kateri robo-svetovalec uporabljate?