Davki na pokojninske račune - IRA & 401 (k) Izplačila in umiki

Splošno pravilo za pokojninske račune je, da bodisi plačate davek na denar, preden ga vstavite na račun, ali ko izide. Ugotavljanje, kaj je bolje za vašo situacijo in kaj pričakovati pri svojih računih, se začne z razumevanjem pravil o distribuciji in predčasnem umiku različnih vrst pokojninskih računov.

Kazen predčasnega umika

Kako bo IRS obravnaval razdelitev pokojninskih računov, je odvisno od vrste načrta.

1. Individualni račun upokojevanja (IRA)

V tradicionalni ali Roth IRA za leto 2019. lahko prispevate do 6.000 USD (ali 7000 USD, če imate 50 ali več). Če imate več IRA-jev, ne morete prekoračiti meje za vse račune skupaj.

Obstajata dve vrsti IRA, vsak pa ima svoje davčne posledice za prispevke in dvige. Te vrste računov lahko odprete prek posrednikov, kot so TD Ameritrade ali Investirate J.P Morgan.

Tradicionalna IRA. Za znižanje obdavčljivega dohodka lahko odštejete prispevke za tradicionalno IRA do omejitve letnega prispevka. Sredstva na računu rastejo na podlagi odložene davke, kar pomeni, da vam na računu ni treba plačevati davkov na obresti, dividende ali kapitalski dobiček. Ko pa začnete umikati v pokoj, boste plačali davek od dohodka.
Roth IRA. Roth IRA je v bistvu nasprotje tradicionalne IRA. Ne morete odšteti prispevkov, vendar vaš denar raste brez davka in umiki so ob upokojitvi neobdavčeni.

Tako tradicionalni kot Roth IRA lahko kaznujejo imetnike računov, ki distribuirajo pred 59. in pol. V tradicionalni IRA so umiki, opravljeni pred to starostjo, obdavčljivi in dosežejo 10-odstotno kazen predčasnega umika.

Za Roth IRA lahko prispevke prekličete brez obdavčitve kadar koli po izpolnitvi petletnega obdobja imetja. Vendar morate na splošno plačati 10-odstotno kazen za zaslužek, umaknjen pred starostjo 59½. Obstaja nekaj izjem pri predčasni odtegnitveni kazni (več o njih spodaj).

2. 401 (k)

Mnogi delodajalci ponujajo načrt 401 (k) in odštejejo prispevke od plač zaposlenih. Prispevki za 401 (k) zmanjšajo prilagojeni bruto dohodek in znižajo skupno davčno obveznost. Delodajalci se lahko ujemajo tudi s prispevki do določenega odstotka vaše plače.

Največji prispevek k načrtu 401 (k) znaša 19.000 dolarjev za leto 2019. Zaposleni, starejši od 50 let, lahko dodajo dodaten prispevek v višini 6.000 USD.

Ko začnete z upokojitvijo, boste morali plačati davek na svoje prvotne prispevke in na zaslužek na računu. Če dvignete sredstva pred 59. letom starosti, boste morda morali plačati kazen v višini 10% odtegnjenega zneska, poleg običajne stopnje dohodnine.

Nekateri delodajalci zdaj ponujajo Roth 401 (k) načrte, ki so podobni Roth IRA, ker prispevki zdaj ne znižujejo vašega obdavčljivega dohodka, vendar so razdelitve ob upokojitvi brez davka..

Nasvet za profesionalce: Če vam delodajalec ponuja 401 (k), poglejte Blooom, spletni robotski svetovalec, ki analizira vaše pokojninske račune. Preprosto povežite svoj račun in hitro boste lahko videli, kako delujete, vključno s tveganjem, diverzifikacijo in pristojbinami, ki jih plačujete. Poleg tega boste našli prave sklade, v katere boste lahko vložili svoje razmere. Prijavite se na brezplačno analizo Blooom.

3. 403 (b) in 457 (b)

Računi 403 (b) in 457 (b) so enakovredni načrtu 401 (k), vendar za zaposlene v neprofitnih ali vladnih subjektih. Kot pri načrtu 401 (k) je največji letni prispevek za načrte 403 (b) in 457 (b) za leto 2019 19.000 USD, dodatni prispevalni prispevek pa 6000 USD za zaposlene, stare 50 ali več let. 403 (b) načrti prav tako trpijo desetodstotno kazen za predčasne umike.

4. ENOSTAVNA IRA

Načrt ujemanja spodbujevalnih prihrankov za zaposlene (ENOSTAVNO) IRA je možnost, ki jo uporabljajo mnoga mala podjetja, ker je skrbništvo manj drago kot načrt 401 (k). Ti računi so podobni 401 (k) s, ker zaposleni prispevajo denar pred obdavčitvijo in plačujejo davek na dvige.

Prispevki zaposlenih za ENOSTAVNO IRA so v letu 2019 omejeni na 13.000 dolarjev. Zaposleni, starejši od 50 let, lahko prispevajo do 3000 USD. Delodajalci so običajno dolžni uskladiti prispevke plače zaposlenih na osnovi dolarja za dolar do največ 3% nadomestila zaposlenega.

Kazen predčasnega umika za distribucijo iz SIMPLE IRA je 10%, razen če v SIMPLE IRA sodelujete manj kot dve leti, v tem primeru se kazen poveča na 25%.

5. SEP IRA

IRA Poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP) je poceni račun, ki ga je enostavno upravljati za samozaposlene ljudi in lastnike podjetij s petimi ali manj zaposlenimi. Ti računi sledijo podobnim pravilom in odvzemom kazni kot tradicionalna IRA. Vendar lahko lastnik podjetja prispeva do 56.000 dolarjev ali 25% nadomestila zaposlenega za leto 2019.

Izjeme pri predčasni odpravi kazni

Kopiček papirja, ki ga prejmete ob prijavi na pokojninski račun, verjetno vključuje opozorila o kaznih za predčasne umike, zato ne bi smeli biti presenečenje. Če pa se želite izogniti 10-odstotni - ali v nekaterih primerih 25-odstotni - kazni, je nekaj izjem.

1. Roth IRA

Prispevke za podjetje Roth IRA lahko kadar koli prekličete, brez davkov in kazni. Kljub temu boste morda morali plačati davke in denarne kazni na zaslužek znotraj računa, odvisno od starosti in koliko časa imate račun.

Mlajši od 59 let, lastnik Roth IRA za manj kot 5 let

Če ste mlajši od 59 let in prevzamete razdelitev od Roth IRA, ki ste jo lastniki manj kot pet let, bodo morda zaslužili davki in kazni. Kazni se lahko izognete - ne pa tudi davkom - če:

Sredstva porabite za plačilo prvega doma (do največ 10.000 USD življenjske dobe)
Sredstva porabite za plačilo stroškov kvalificiranega izobraževanja
Postanete onesposobljeni ali poginete
Sredstva porabite za plačilo nepovratnih zdravstvenih stroškov ali zdravstvenega zavarovanja, ko ste brez dela
Razdelitev poteka v bistveno enakih periodičnih plačilih

Mlajši od 59 let, lastnik Roth IRA za več kot 5 let

Če ste mlajši od 59½ in imate svoj račun Roth pet ali več let, lahko dvignete zaslužek brez davkov ali kazni, če:

Sredstva porabite za plačilo prvega doma (do največ 10.000 USD življenjske dobe)
Postanete onesposobljeni ali poginete
Sredstva porabite za plačilo nepovratnih zdravstvenih stroškov ali zdravstvenega zavarovanja, ko ste brez dela
Razdelitev poteka v bistveno enakih periodičnih plačilih

Ko dosežete starost 59½ let, če ste najmanj pet let lastnik vaše Roth IRA, lahko z računa dvignete denar brez davkov in kazni. Če niste izpolnili petletne zahteve po imetju, bo dobiček obdavčen dohodek, vendar vam ne bo treba plačati kazni.

2. Tradicionalna IRA, ENOSTAVNA IRA & SEP IRA

Če predčasno odstopite od tradicionalne IRA, SIMPLE IRA ali SEP IRA, boste verjetno plačali denarno kazen in dohodnino pri razdelitvi, razen če izpolnite katero od naslednjih izjem.

Invalidnost: Postanete popolni in trajno onesposobljeni.
Smrt: Zneske odvzame upravičenec ali posestvo po vaši smrti.
Medicinsko: Sredstva se porabijo za plačilo nepovratnih zdravstvenih stroškov ali premij za zdravstveno zavarovanje, medtem ko ste brez dela.
Izobraževanje: Sredstva se uporabljajo za plačilo stroškov za visokošolsko izobraževanje.
Domači kupci: Sredstva se uporabljajo za plačilo prvega doma (do največ 10.000 USD življenjske dobe)
Davek IRS: IRS odmeri sredstva za plačilo neplačane davčne obveznosti.
Vojaški: Ste kvalificirani vojaški rezervist, poklican na aktivno službo.

3. 401 (k), 403 (b) in 457 (b)

Če želite dvigniti denar iz načrta 401 (k) ali 403 (b) brez kazni, morate izpolniti eno od naslednjih izjem:

Invalidnost: Postanete popolni in trajno onesposobljeni.
Smrt: Zneske odvzame upravičenec ali posestvo po vaši smrti.
Ločitev: Sredstva se izplačajo bivšemu zakoncu po kvalificiranem vrstnem redu.
Medicinsko: Sredstva se uporabljajo za plačilo nepovratnih zdravstvenih stroškov.
Davek IRS: IRS odmeri sredstva za plačilo neplačane davčne obveznosti.
Vojaški: Ste kvalificirani vojaški rezervist, poklican na aktivno službo.
Upokojitev: Upokojite se pri 55 ali več letih.

Za distribucije iz načrta 457 (b) ni predpisana 10-odstotna kazen za predčasne umike, razen če razdeljena sredstva izvirajo iz prevračanja iz druge vrste načrta.

4. Preliv

Pri dokončnem prestavljanju na drugo IRA ali pri prenosu denarja z ene na drugo IRA ne prevzamete denarja, ne odgovarjate za davke ali kazni. Vendar pa vam je dovoljeno le eno prevračanje na leto.

Pavšalno izplačilo lahko prevzamete tudi s pokojninskega računa in se izognete davkom in denarnim kaznim, če v 60 dneh nakažete denar na drug ustrezen pokojninski račun..

5. V bistvu enaka periodična plačila

Če se odločite za predčasno upokojitev in boste morali izkoristiti svoje pokojninske prihranke pred 59. letom starosti, je eden malo znanih načinov, da se izognete predčasnim odstopanjem od kazni, v bistvu enakovredna periodična plačila. To je tako, kot da si daste letno plačo. Vendar se mora umik umikati po življenjski dobi. IRS letno objavi tabele življenjske dobe, ki določajo znesek, ki ga lahko vsako leto dvignete.

Zahtevane minimalne distribucije (RMD)

Čeprav lahko prehitro dvignete svoj pokojninski račun, lahko pride do kazni, ima IRS tudi pravila, ki preprečujejo, da bi prejemke prevzeli prepozno. Zahtevane minimalne razdelitve (RMD) so umiki, ki jih morate opraviti od leta, ko dopolnite 70½. Znesek vaše RMD je odvisen od vaše starosti, zakonskega stanja in skupne vrednosti vaših pokojninskih računov. IRS ima zahtevani minimalni delovni list o distribuciji, ki vam lahko pomaga izračunati zahtevane minimume.

Ne morete odložiti jemanja RMD od IRA. Podjetja, ki upravljajo pokojninske račune, letno poročajo IRS. Če IRS ugotovi, da ne jemljete RMD, vam lahko grozi kazen v višini do 50% zneska, ki bi ga morali dvigniti. Temu se ne morete izogniti, če obrnete in položite dvige na drug pokojninski račun, vendar lahko sredstva premaknete na obrestni varčevalni račun, kot je na Banka CIT.

Ena izjema je Roth IRA, ki nima RMD-jev in ne zahteva umika do smrti lastnika. Poleg tega, če še vedno delate v starosti 70½, razen če imate lastniške delnice v svojem podjetju, lahko odložite RMD iz računov, ki jih sponzorira delodajalec, na primer 401 (k), do leta, ko se upokojite.

Če imate več kot en upokojitveni račun, morate za vsak račun posebej izračunati RMD. Če imate več IRA-jev, lahko RMD izračunate ločeno, nato pa celoten znesek umaknete iz enega ali več IRA-jev. Enaka pravila veljajo za načrte 403 (b). Vendar je treba RMD iz drugih pokojninskih načrtov, na primer 401 (k) s in 457 (b) s, vzeti ločeno od vsakega računa.

Če podedovate IRA, 401 (k) ali drug pokojninski račun od nekoga, ki ni bil vaš zakonec, se lahko odločite, da v petih letih po smrti prvotnega lastnika prekličete celoten znesek ali vzamete zahtevane minimalne razdelitve v svoji življenjski dobi. Ob prevzemu celotnega zneska lahko pride do velikega davčnega udara, zato se veliko ljudi odloči za obvladovanje začasnih naložb za širjenje davčnega bremena.

Končna beseda

Pomembno je razumeti davčne posledice vaših pokojninskih računov, da boste vedeli, koliko denarja boste imeli na voljo, ko ga boste potrebovali. Mnogi se osredotočijo na stanje na svojem računu namesto na znesek, ki ga bodo dejansko videli po davkih, toda zadnja stvar, ki jo želite, je, da se zavedate, da boste morali upokojitev odložiti, ker bodo davki kos kos dohodka, na katerega ste računali. Če tega še ne počnete, razmislite o vlaganju v Roth IRA ali Roth 401 (k), da bo davčni čas v upokojitveni dobi bistveno manj boleč.

Ste začeli prisluškovati svojim pokojninskim računom? Katere korake boste sprejeli za zmanjšanje davčne obremenitve?