Kaj je Coverdell varčevalni račun za izobraževanje (ESA) - Pravila in omejitve

Na srečo obstajajo posebni računi, ki vam omogočajo naložbe v izobraževanje vašega otroka in tudi davčne ugodnosti.

Ena priljubljena možnost varčevanja na kolidžu je znana kot varčevalni račun Coverdell za izobraževanje ali ESA.

Kaj je ESA?

Načrt ESA omogoča, da se denar, ki se vloži in porabi za šolanje, poveča in odvzame davkom za imenovanega upravičenca - vašega otroka. Z drugimi besedami, deponirate sredstva po obdavčitvi in vam ni treba plačati davka na kapitalski dobiček ali rednega davka na dohodek za rast naložbe, dokler se uporablja za plačilo kvalificiranih stroškov izobraževanja. V bistvu je davčna obravnava podobna kot pri Roth IRA ali Roth 401k.

Računski varčevalni računi, kot sta ESA in 529 načrt varčevanja v šolah, najbolje delujejo, če se začnejo predčasno. To je zato, ker se lahko s časom na vaši strani obresti, ki jih zaslužite, vsako leto zberejo, hkrati pa vam omogočajo, da prihranite velik znesek davkov.

Na primer, le 1000 USD prispevek, ki zasluži 8% letne obresti, se lahko v 18 letih potroji na 4000 USD. Če vsako leto vložite 1.000 dolarjev za 18 let in zaslužite enake obresti, bo vrednost računa presegla 33.000 dolarjev! V tradicionalni obdavčljivi naložbi pa bi se ta zaslužek občutno zmanjšal zaradi davka na kapitalski dobiček.

Za katere stroške lahko uporabim denar ESA?

Medtem ko se načrt ESA in 529 uporabljata za varčevanje na univerzi, je glavna prednost ESA pred 529 njegova prilagodljivost. Medtem ko lahko načrt 529 uporabljate le za financiranje kvalificiranega dodiplomskega ali podiplomskega izobraževanja, lahko ESA financira katero koli od teh plus osnovnošolsko ali srednješolsko izobraževanje vašega otroka.

Poleg tega je ESA bolj prizanesljiv, ko gre za plačilo nešolskih akademskih stroškov. Če vaš otrok obiskuje javno šolo, lahko denar ESA uporabite za plačilo knjig, potrebščin in celo računalnika za učence. Zaradi teh lastnosti, kot tudi spodaj navedenih omejitev prispevkov, mnogi starši uporabljajo ESA, da prihranijo za stroške pred šolanjem in prihranijo v višini 529.

Upravičenec se mora za uporabo sredstev ESA vpisati v šolo, vsaj za polni delovni čas, če je študent. Tu je nekaj primerov stroškov, ki jih krije ESA:

Šolnina, pristojbine, knjige, potrebščine, potrebne uniforme, soba in krov, prevoz in drugi stroški obiskovanja šole
Nakup računalnika ali dostopa do interneta za uporabo študenta (pa tudi študentske družine) med leti, ko je študent v šoli
Storitve za posebne potrebe
Akademsko mentorstvo

Koliko lahko prispevam k ESR?

Omejitev prispevka za ESR je 2000 dolarjev na otroka na leto. Če je več ESR ustanovljenih v korist samo enega otroka, skupni znesek vseh prispevkov ne sme presegati 2000 USD. Poleg tega se lahko tisto, za kar lahko prispevate, še dodatno zmanjša, odvisno od vašega dohodka.

Spodnja tabela prikazuje omejitve dohodka za leto 2011. Če zaslužite manj kot 95.000 dolarjev, ne glede na status vložitve, lahko prispevate celoten znesek. Če ste poročeni in skupaj vložite prošnjo, lahko prispevate največ, če vaš dohodek ne presega 190.000 USD.

Če vaš dohodek presega to, pa se znesek, ki ga lahko prispevate, izteče na nič, pri prihodku 220.000 dolarjev. Vsi drugi datoteke ne morejo zbrati več kot 110 000 USD in še vedno prispevajo k ESA. Ker je ta meja sorazmerno nizka, se nekateri starši odločijo za oblikovanje načrta 529, ki v bistvu nima omejitve prispevka.

Pravila o umiku

Denar na računu ESA je treba porabiti za stroške kvalificiranega izobraževanja ali ga nakazati drugemu družinskemu otroku do 30. leta, ko upravičenec krši pravila, kar pomeni, da denar odvzamete za nekvalificirane namene, ne boste samo plačati 10-odstotno kazen, lahko pa tudi dohodnino od dobička.

Zaradi tega je zelo dobra ideja samo porabite denar v ESR za stroške kvalificiranega izobraževanja. Če celoten sklad ne porabite, preden upravičenec dopolni 30 let, lahko račun preusmerite na drugega otroka, obdavčen in brez kazni, ali ga izplačate in plačate 10-odstotno kazen ter dohodnino od dobička.

Drugi razlog, da nekateri starši dopolnjujejo ESA z načrtom 529, je zato, ker 529 nima starostne omejitve.

Naložbe ESA

Možnosti naložbe v ESR niso omejene le na vzajemne sklade, kot je večina 529 naložb v načrtu varčevanja. ESA omogočajo tudi vlaganje v delnice, obveznice ali CD-je.

Vendar pa ESA ne morejo vlagati v delniške opcije, nepremičnine, zbirateljske predmete, posamezna podjetja ali plemenite kovine.

Ali ESA vpliva na finančno pomoč?

ESA vpliva na finančno pomoč enako kot večina drugih denarnih sredstev. Zato za optimizacijo možnosti vašega otroka za pridobitev pomoči ESA ne bi smel biti v lasti vašega otroka. To je zato, ker naj bi študent prispeval 20% svojega premoženja za stroške izobraževanja, medtem ko naj bi starši prispevali le 5,6% svojih sredstev..

Služba za finančno pomoč bo ugotovila, da je na voljo več denarja za kolidž, če je otrok v lasti evropskega nadzornega organa, s tem pa bo manj verjetno, da bo prejel pomoč. Vodenje računa v imenu staršev ali babice in dedka skrbi za to težavo.

Pomembna vprašanja

Izdatkov, ki se plačujejo z denarjem iz ESA, ni mogoče uporabiti tudi za upravičenost do ameriških programov davčnih kreditov za priložnost ali priložnost za vseživljenjsko učenje. Ameriško priložnost za posojilo je vračljivo davčno dobropis v višini do 2500 dolarjev in naj bi se izteklo leta 2012. Če so stroški fakultete manjši ali enaki temu znesku, boste morda imeli koristi, če odložite umike pri ESA in zahtevate posojilo namesto tega.
Prispevki za ESR se lahko začnejo z datumom rojstva upravičenca, vendar se lahko izvedejo le do 18. rojstnega dne upravičenca, razen če gre za posameznika za posebne potrebe.

Končna beseda

Prihraniti na fakulteti ni treba biti težko ali zapleteno. Ko razumete, kaj lahko ponujajo različni računi, se lahko odločite, kateri ima najbolj smisel za vas. Uporaba računa ESA za varčevanje z otrokovo izobrazbo vam lahko pomaga znižati stroške in vam nudi večjo prožnost pri naložbenih možnostih v primerjavi z 529.

To je lahko učinkovit samostojni račun za stroške fakultete, če ne morete ali ne želite položiti več kot 2000 dolarjev na leto. Poleg tega vam omogoča, da brez kazen umaknete sredstva za stroške predšolskega izobraževanja, zato je ESA odlično dopolnilo k 529.

Kakšen je načrt varčevanja za stroške fakultet pri otrocih? Ali ste uporabili ESA za njihove stroške pred šolanjem?