Kaj je enostavna IRA in kako se razlikuje?

Obstaja vrsta pokojninskega računa delodajalcev, posebej za mala podjetja, ki se imenuje načrt spodbudne ujemanja varčevanja za zaposlene - ali, kar je manj slišati, njegov kratica: ENOSTAVNA IRA. Tukaj je tisto, kar morate vedeti o tem.

Kaj je enostavna IRA?

Tako kot računi IRA in 401 (k) računi, ENOSTAVNI IRA računi omogočajo davčno odložen način varčevanja in vlaganja v pokoj. Prispevki so pred obdavčitvijo, kar pomeni, da izhajajo iz prilagojenega bruto dohodka zaposlenih. Z drugimi besedami, dohodek, ki ga prispevate k ENOSTAVNI IRA, ni predmet davka od dohodka. Tako kot IRAs in 401 (k) s, IRS vsako leto na enostavne IRA naloži omejitve prispevkov.

Kljub imenu pa so enostavni IRA bolj skupni s 401 (k) kot s tradicionalno IRA.

Poenostavljeni IRA se razlikujejo od drugih IRA

V prvi vrsti tradicionalne račune IRA ustvari in vzdržuje zaposleni. Zaposleni je lastnik računa na vse načine. Enostavni računi IRA so nasprotno računi, ki jih sponzorira delodajalec, običajno jih ustvari in vzdržuje delodajalec. Delodajalec običajno vodi posredniške račune, na primer Schwab ali Vanguard, za vodenje računov SIMPLE IRA zaposlenih. Toda Thay ni vedno tako; delodajalec se lahko odloči, da to prepusti zaposlenim, da odpirajo in vzdržujejo svoje lastne SIMPLE IRA račune.

Omejitve prispevkov so višje tudi za ENOSTAVNE IRA kot za tradicionalne in Roth IRA. Za davčno leto 2019 znaša meja prispevkov za ENOSTAVNE IRA 13.000 dolarjev za davkoplačevalce, mlajše od 50 let, davčni zavezanci, starejši od 50 let, pa dobijo dodatno 3.000 ameriških doplačilnih možnosti, v skupni omejitvi 16.000 dolarjev. V nasprotju s tem, da s 6000 dolarji za tradicionalne in Roth IRA-ji z ​​možnostjo nadomestitve 1.000 USD za davkoplačevalce nad 50 let.

Ko že govorimo o Roth IRAs, za enostavne IRA ni možnosti Roth. To pomeni, da se zdaj ne morete odločiti za plačilo davka na prispevke in upokojite neplačani dohodek.

Prispevanje k IRA in enostavni IRA

Zmerni zavezanci za dohodek lahko prispevajo k tradicionalnemu ali Roth IRA in SIMPLE IRA prek posrednika, kot je TD Ameritrade. Ista pravila o prispevku IRS veljajo za enostavne IRA in 401 (k) s, če so kombinirana s tradicionalnimi IRO-ji ali Roth-jem. Nad določenim dohodkom se vaša sposobnost prispevanja k IRA in pokojninskemu pokojninskemu načrtu, ki jih sponzorira delodajalec, na določeni ravni v celoti izgine; glej omejitve odbitkov IRS tukaj.

Kako se ENOSTAVNI IRA razlikujejo od 401 (k) s

Enostavni računi IRA so kot načrt, ki ga financira delodajalec, cenejša in bolj prilagodljiva alternativa 401 (k) s za mala podjetja. Delodajalci prispevajo denar, vendar brez upravnih glavobolov in pristojbin, ki prihajajo s 401 (k) s.

Ena podobnost, ki jo je treba opozoriti med enostavnimi IRA in 401 (k) s, je zgornja meja dohodka za prispevke delodajalcev. Delodajalci lahko prispevajo le na podlagi prvih 280.000 dohodkov zaposlenega; po tem preneha vsa obveznost delodajalca.

Vendar pa se zgornje meje prispevkov zaposlenih za enostavne IRA razlikujejo od zgornjih mej za 401 (k) s. Zaposleni lahko prispevajo več do 401 (k) računov - do 19.000 dolarjev na leto za zaposlene do 50 ali 25.000 dolarjev na leto za zaposlene, starejše od 50 let.

In razlike se tu ne končajo.

1. Zahteva za prispevek

Pri 401 (k) delodajalci niso dolžni prispevati denarja na račune svojih zaposlenih. Pri SIMPLE IRA ni tako. Za te račune morajo delodajalci zaposlenim ponuditi enega od dveh plačil prispevkov:

• „Neelektiven“ prispevek v višini 2% plače zaposlenega, brez vrvic.
• Ujemljiv prispevek v višini do 3% plače zaposlenega. Če zaposleni ne prispeva, delodajalec ne prispeva.

S slednjim se lahko delodajalec v petih zaporednih letih ujema le z 1% prispevkov zaposlenega. To je še posebej koristno opozorilo za startupe, ki so v svojih zgodnjih letih dobro zajeti.

Zahteva za prispevek velja za vse zaposlene, ki so v zadnjih dveh letih zaslužili 5000 USD ali več, ki imajo "razumno pričakovanje", da bodo v tem letu zaslužili več kot 5000 USD. Za 401 (k) račune delodajalci običajno zahtevajo enoletno storitev - zakonski minimum - namesto dveh. Delodajalci morajo vključiti Enostavno IRA kritje za zaposlene s krajšim delovnim časom, ki zaslužijo 5000 USD ali več, ne le za zaposlene s polnim delovnim časom.

Obstajata še dve izjemi: delodajalci lahko izključijo zaposlene, ki prejemajo ugodnosti po kolektivni pogodbi, in nerezidentne tujce, ki niso prejeli ameriškega dohodka.

2. Omejitve prevračanja

Za razliko od 401 (k) morajo zaposleni sodelovati na računu ISTEŽNEGA IRA vsaj dve leti, da ga lahko preusmerijo na drugačen pokojninski račun, na primer tradicionalni IRA ali 401 (k). Če pri zamenjavi zaposlitve sodelujejo manj kot dve leti, lahko sredstva nakažejo le na drug SIMPLE IRA račun.

Zaradi tega je zapleteno, da se zaposleni preselijo v novo podjetje, ki ne ponuja enostavnega IRA. Konec koncev je pozaba na pokojninske račune preteklih delodajalcev klasična napaka pri pokojninskem načrtovanju, ki se ji je treba izogniti.

Na srečo, ko sta minili dve leti od prvega prispevka v ENOSTAVNI IRA, lahko zaposleni sredstva nakažejo na drugo vrsto pokojninskega računa - z izjemo Roth IRA, ker za enostavne račune IRA ni možnosti Roth.

Če poskušate preusmeriti sredstva po spremembi opravil, preberite postopek prenosa za enostavne račune IRA.

3. Večja prilagodljivost naložb

Ena od pomanjkljivosti načrtov 401 (k) je, da zaposleni ostanejo pri vseh naložbenih možnostih, ki jih ponuja skrbnik načrta. Ker pa zaposleni odprejo enostavne račune IRA neposredno s posredovanjem, lahko sami izberejo svoje naložbe, na primer zaloge, obveznice, vzajemne sklade in ETF. Večina posrednikov omogoča zaposlenim široko prilagodljivost pri izbiri naložb. Zaposleni lahko v večini primerov celo vlagajo v sredstva za ciljni datum in jih lajšajo skrbi, da bi premenili dodelitev sredstev, ko se približujejo upokojitvi..

4. Lažje in ceneje za zaposlene in delodajalce

Namesto da bi zaposlili skrbnika 401 (k) načrtov, lahko delodajalci preprosto odprejo račune s posrednikom. To pomeni, da se lahko izognejo začetnim pristojbinam za namestitev in v nekaterih primerih stalnim pristojbinam za vzdrževanje. Na primer, Charles Schwab ne zaračunava mesečnih ali letnih pristojbin za SIMPLE IRA račune. To je izjemno nasprotje 401 (k) honorarjev, ki so lahko tako za delodajalce kot za zaposlene visoke.

Upoštevati je treba eno pomanjkljivost: delodajalci morajo za razliko od 401 (k) za vsakega zaposlenega vzpostaviti ločen račun - če bodo prevzeli odgovornost za odprtje računov, to je. Delodajalci se lahko odločijo, da zaposlenim omogočijo, da odprejo svoje lastne Enostavne račune IRA. V tem primeru morajo vsi delodajalci financirati račune za vsak obračun plač.

5. Višje kazni za zgodnji umik

Ko predčasno prevzamete ali razdelite svoj pokojninski račun pred dopolnjenim 59. letom starosti, se IRS sprime. Nato vas poboti z 10-odstotno kaznijo in celotnim davkom na dohodek, ki ste ga morali odtegniti. To velja za IRA, 401 (k) s, 403 (b) s in ENOSTAVNE IRA.

Enostavni IRA se tu ne ustavijo. Če vzamete razdelitev, preden dopolnite 59½ in v prvih dveh letih sodelovanja v načrtu SIMPLE IRA, se kazen poveča z 10% na 25%.

Pri tej kazni je nekaj izjem. Temu se lahko izognete, če:

• Imate ne povrnjene stroške zdravljenja in odtegnitev porabite za njihovo pokritje.
• Enostavni račun IRA prejmete od nekoga, ki je umrl.

6. Omejitve velikosti podjetja

Enostavni računi IRA so za razliko od 401 (k) namenjeni le malim podjetjem. Podjetja morajo imeti manj kot 100 zaposlenih, da se lahko kvalificirajo za dovolj majhne, ​​da ponujajo ENOSTAVNO IRA - natančneje 100 zaposlenih, ki vsako leto zaslužijo 5000 dolarjev ali več. Zaposleni, ki zaslužijo manj kot 5000 USD na leto, ne štejejo do zgornje meje, prav tako ne neodvisni izvajalci. Kdor je plačan prek 1099, se tudi ne šteje za omejitev zaposlenega.

Podobno podjetja niso zavezana k plačevanju ugodnih prispevkov IRA neodvisnim izvajalcem, za razliko od zaposlenih s krajšim delovnim časom.

7. Posojila niso dovoljena

Medtem ko mnogi skrbniki 401 (k) zaposlenim omogočajo izposojo denarja s svojih računov 401 (k), to ne velja za ENOSTAVNE IRA. To funkcijo delijo s tradicionalnimi IRA-ji. Torej ne računajte, da boste denar od svojega SIMPLE IRA potegnili v ščepec, ne da bi pri tem nastali denarni kazni.

Ustvarjanje SEP IRA vs ENOSTAVNA IRA

Za samozaposlene delavce in majhna podjetja z le nekaj zaposlenimi je SERA IRA morda boljša izbira. To je zato, ker je meja prispevka za SEP IRA ogromnih 56.000 USD na leto. Čeprav samozaposleni lahko prispevajo 13.000 dolarjev na strani zaposlenega in do 13.000 dolarjev na strani delodajalca za delitev dobička za ENOSTAVNE IRA, je meja prispevka za SEP IRA še vedno več kot podvojena. Prispevki iz preteklega leta so dovoljeni tudi v SEP IRA, za razliko od enostavnih IRA.

Preden se odločite za IRA SEP in SIMPLE IRA, se posvetujte s svojim davčnim pripravnikom ali drugim finančnim svetovalcem.

5 korakov za ustvarjanje enostavne IRA

Vas zanima, da bi s svojim preprostim IRA napredovali za malo podjetje? Tu je pet hitrih korakov.

1. korak: Potrdite upravičenost

Dokler imate manj kot 100 zaposlenih, ki zaslužijo 5000 USD na leto ali več, je vaše podjetje primerno. Tako enostavno kot to.

2. korak: Izberite ponudnika

Izberite borznoposredniško podjetje, ki ponuja enostavne račune IRA. Med pomembnimi primeri so TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones in večina drugih velikih posredniških podjetij.

Prepričajte se, da jasno razumete strukturo pristojbin. Na primer, Vanguard zaračuna 25 dolarjev na račun na leto, vendar se opusti pristojbine za račune visoke vrednosti. Kot že omenjeno, Schwab ne zaračunava stroškov vzdrževanja na SIMPLE IRA računih.

3. korak: Izpolnite obrazce IRS

IRS ne bi bil IRS, če vas ne bi prisilili, da izpolnite obrazce.

Medtem ko bo vaš ponudnik posredovanja imel svoje obrazce, ki jih morajo izpolniti, morate zaposlenim podati tudi določen obrazec. Kateri obrazec potrebujete, je odvisno od tega, kdo odpre SIMPLE IRA račune.

• Obrazec IRS 5305-SIMPLE. Če v imenu svojih zaposlenih sami odprete SIMPLE IRA račune pri posredništvu, uporabite ta obrazec.
• Obrazec IRS 5304-SIMPLE. Če imate zaposlene odprte svoje lastne SIMPLE IRA račune s posredništvom po njihovi izbiri, uporabite ta obrazec.

Delodajalcem tega obrazca ni treba vložiti pri IRS, ampak naj hranijo kopije, če bodo kdaj poklicali strica Sama.

4. korak: Vpišite svoje zaposlene

Običajno vam ponudnik načrtov pomaga pri vpisu zaposlenih. Zagotavljajo povezave za vpis in vpis, običajno z njimi ravnajo po spletu.

Pomembno pa je poudariti, da lahko delodajalci v prvih treh četrtletjih leta postavijo ENOSTAVNO IRA. Po 1. oktobru morajo podjetja počakati do naslednjega leta, če želijo ustvariti ENOSTAVNO IRA.

5. korak: Nastavite plačila za prispevke

Plačilo preprosto vključuje določitev neposrednih vlog iz plačilnih listov za vsakega sodelujočega zaposlenega. Ne pozabite, da je treba prispevke vzeti pred obdelavo davkov na plače. V nasprotnem primeru bi premagal celoten namen.

Končna beseda

Za mala podjetja je ponudba zaposlenim ENOSTAVNA IRA poceni, z nizko glavobolom alternativa načrtu 401 (k). Brez pristojbin za namestitev in potencialno brez pristojbin za vzdrževanje so edini pomembni stroški za delodajalce prispevki sami.

Enostavni IRA-ji so opremljeni s svojimi pravili, zahtevami in omejitvami, zato se prepričajte, da jih vse razumete, preden sprejmete kakršne koli obveznosti do zaposlenih.

Ste že kdaj sodelovali ali ponudili enostavni IRA? Kakšna je bila tvoja izkušnja?