Kaj je davčni dobropis v primerjavi z davčnim odbitkom - Ali poznate razliko?

Tako odbitki kot dobropisi znižujejo vaš davčni račun, vendar delujejo na različne načine. Odbitki zmanjšujejo vaš obdavčljivi dohodek, krediti pa znižujejo davčno obveznost. Na primer, če ste 22-odstotni davčni razred in imate odbitek 100 USD, vam bo ta odbitek prihranil 22 dolarjev davka (22% od 100 USD). Če pa imate davčni dobropis v vrednosti 100 USD, vam bo prihranil 100 USD davkov. To pomenijo davčne prednosti, ko pravijo, da so davčni dobropisi znižali davčno obveznost za dolar.

Tu je podrobnejši pogled na razlike med davčnimi olajšavami in davčnimi dobropisi - in kako vam lahko pomagajo, da imate denar za svoje davke.

Nasvet za profesionalce: Če uporabljate programsko opremo za pripravo davka od podjetja, kot je TurboTax, izračunali bodo vašo davčno obveznost na podlagi davčnih dobropisov in davčnih olajšav, ki jih lahko zahtevate.

Davčne olajšave

Preprosto rečeno, odbitek dohodnine zmanjšuje znesek dohodka, za katerega velja vaša davčna stopnja. Obstajata dve vrsti odbitkov:

1. Razčlenjeni odbitki

Razčlenjeni odbitki so določene davčne olajšave, ki jih lahko uporabite za znižanje obdavčljivega dohodka. Skupni razčlenjeni odbitki vključujejo:

Zdravniški stroški
Državne in lokalne dohodnine
Davek na nepremičnine
Hipotekarne obresti
Dobrodelni prispevki

Lastniki stanovanj in ljudje, ki živijo v državah z visokim davkom, imajo radi odštete odštete oddelke, ker običajno vseeno vključujejo stroške, ki jih plačajo, kakorkoli, na primer hipoteke, davke na nepremičnine in davke od dohodka države. Davčne olajšave so odličen način za vračilo nekaj denarja, ki ga že porabijo. Vendar pa vsi ne izkoristijo prednosti teh odbitkov.

Če želite izkoristiti zahtevek po odštetih odštetkih, morate uporabiti seznam A, da svoje odbitke navedete posamično, namesto da bi odmerili standardni odbitek. Standardni odbitek je fiksni znesek v dolarju, ki se razlikuje glede na vaš status vložitve. Za donose iz leta 2019 je standardni odbitek:

12.200 USD za samske ali poročene vložitve posebej
24.400 dolarjev za skupno vložitev poroke ali kvalificirano vdovo (er)
18.350 USD za glavo gospodinjstva

Za davkoplačevalce, stare 65 let ali starejše, se standardni odbitek poveča za 1650 dolarjev za samohranilce in 1300 dolarjev za poročene davkoplačevalce.

Zahtevate lahko za standardni odbitek ali odštete odštete odštete davčne ugodnosti. Mnogi davčni zavezanci nimajo podrobnejših odbitkov, ki so večji od običajnih odbitkov, vendar to ne pomeni, da davčnih olajšav sploh ne morejo izkoristiti..

2. Nadpovprečni odbitki

Še vedno obstaja nekaj davčnih olajšav, ki jih ljudje, ki trdijo, da lahko standardni odbitek še vedno uporabljajo za znižanje davčnih računov. Ti se imenujejo "nadpovprečni" odbitki, ker zmanjšujejo prilagojeni bruto dohodek (AGI), medtem ko razčlenjeni odbitki zmanjšajo vaš obdavčljivi dohodek.

AGI je merilo vašega bruto dohodka za davčno leto, zmanjšano za določene odbitke. AGI je za številne ljudi pomembna številka, saj vpliva na upravičenost davkoplačevalcev, da zahtevajo številne druge odbitke in dobropise. Na primer, ko zdravniške stroške uveljavljate kot odšteto odškodnino, vam koristi le, če zdravstveni stroški za vaše davke v letu 2019 presežejo 7,5% vaših AGI. Torej bi lahko davčni zavezanec z AGI v višini 40.000 dolarjev in zdravstvenimi stroški 4000 dolarjev zahteval 1.000 ameriških dolarjev kot odbitek ali 4.000 dolarjev odhodkov minus 7,5-odstotno mejo (7,5% x 40 000 $ = 3000 USD).

Po drugi strani pa davkoplačevalci z AGI 60.000 in 4000 USD medicinskih stroškov ne bi imeli koristi od teh zdravstvenih stroškov; za odbitek bi morali imeti več kot 4.500 USD (60.000 $ x 7,5%). Zato so nadpovprečni odbitki tako dragoceni - vplivajo na vašo sposobnost uveljavljanja številnih davčnih olajšav.

Zgornji odbitki so prikazani v razdelku „Prilagoditve dohodka“ v seznamu 1, ki je priložen obrazcu 1040. Vključujejo:

Stroški vzgojitelja
Določeni poslovni stroški rezervistov, nastopajočih umetnikov in vladnih uslužbencev, ki temeljijo na honorarju
Prispevki na računu zdravstvenih prihrankov (HSA)
Stroški gibanja za pripadnike oboroženih sil
Odbitni del davka na samozaposlitev
Prispevki za samozaposlene podjetnike SEP IRA, SIMPLE IRA in druge kvalificirane načrte
Premije za zdravstveno zavarovanje za samozaposlene osebe
Kazni za zgodnji umik prihrankov
Preživnina plačana
Odbitni prispevki za IRA
Obresti študentskega posojila

Zgornji odbitki morda niso tako dragoceni kot davčne olajšave, vendar lahko od njih še vedno izkoristite. Z znižanjem AGI vam lahko ti odbitki omogočijo uveljavljanje drugih davčnih olajšav na podlagi omejitev dohodka.

Davčne olajšave

Čeprav davčne olajšave znižujejo vaš obdavčljivi dohodek, so davčni dobropisi neposredno znižanje zapadlih davkov. Ko ugotovite svoj AGI, uporabite bodisi standardni odbitek bodisi razčlenjene davke in izračunate dolgovani davek, boste morda lahko znesek znižali - včasih občutno - tako, da izkoristite razpoložljive davčne dobropise.

Najpomembnejši davčni olajšavi običajno dobijo veliko pritiska, zato ste verjetno že slišali za nekatere od njih:

Kredit za dohodnino (EITC). Kredit za dohodnino je namenjen družinam z nizkimi ali zmernimi dohodki. Za davčno leto 2019 je vredno med 529 in 6.557 dolarjev, odvisno od tega, koliko otrok imate, svoj zakonski status in koliko zaslužite.
Davčna olajšava za otroke. Davčna olajšava za otroke znaša do 2.000 dolarjev na otroka in do 500 dolarjev na vzdrževanega otroka. Ta posojila se postopno ukinjajo za zavezance z višjimi dohodki.
Kredit za nego in vzdrževanje otrok. Zasnova za otroško in vzdrževano nego je zasnovana tako, da nadomesti stroške oskrbe otrok ali drugih vzdrževanih oseb, tako da lahko delate. Vredni so med 20% in 30% do 3000 USD stroškov za enega otroka in 6000 USD stroškov za dva ali več otrok.
Ameriški davek za dobroimetje. Ameriški davek za obdavčitev je vreden do 2500 dolarjev na študenta. Ta zasluga je za šolnine, dejavnosti, knjige, zaloge in opremo v prvih nekaj letih dodiplomskega izobraževanja. Študent mora biti vpisan vsaj za polovični delovni čas, da se lahko kvalificira.
Kredit za vseživljenjsko učenje. Kredit za življenjsko učenje znaša do 2000 dolarjev na donos za kvalificirano šolnino in s tem povezane stroške. Uporablja se lahko za dodiplomske, podiplomske in strokovne diplome.
Kredit za posvojitev. Ta kredit krije do 14.080 dolarjev stroškov posvojitve na otroka. Če kredit presega znesek dolgovanega davka, lahko neizrabljeni del kredita prenesete naprej do pet let.
Prihranki varčevanja. Kredit varčevanja je zasnovan tako, da pomaga davčnim zavezancem z nizkimi do zmernimi dohodki prihraniti za pokoj v IRA ali pokojninskem načrtu, ki ga financira delodajalec. Vredna je do 2000 dolarjev za samoplačnike ali 4000 dolarjev za poročene pare.
Stanovanjski davek na energijo za stanovanja. Kredit za davke na stanovanjsko energijo znaša do 30% stroškov sistemov alternativne energije, nameščenih v vašem domu ali v njem, vključno s sončnim grelnikom vode, sončno električno opremo, vetrnicami in lastnino gorivnih celic.
Zmogljivost električnega pogonskega motornega vozila. Ta kredit je vreden do 7500 dolarjev za nakup vtičnega električnega vozila. Avto mora imeti vsaj štiri kolesa in polnilno baterijo z zmogljivostjo najmanj 4 kilovatne ure. Če želite izpolniti pogoje, morate avto kupiti novo; rabljeni avtomobili niso primerni.
Tuji davčni kredit. Ta kredit je na voljo zavezancem, ki delajo v tuji državi ali imajo naložbe iz tujih virov. Zagotavlja kredit za tuje davke, plačane ali dolgovane tuji državi ali ameriški posesti, če ste zavezani za ameriški davek na isti dohodek.

Nekateri krediti so vračljivi, drugi pa nevračljivi.

Vračljive davčne olajšave

Davčne olajšave za vračilo so še posebej dragocene, saj lahko od njih uživate, tudi če nimate davčne obveznosti in niste imeli zadržanega davka. V tej kategoriji je več dobropisov, vključno z EITC, ameriškim davčnim dobropisom za priložnost in del otroškega davčnega dobropisa..

Recimo, na primer, da je vaša davčna obveznost 1.000 USD, obračunani EITC pa 2.500 USD. Tisoč dolarjev EITC bi vašo davčno obveznost znižalo na nič, povrnili pa bi vam 1,500 USD.

Nevračljive davčne olajšave

Nepovratni davčni dobropisi lahko prav tako močno spremenijo vašo davčno obveznost. Kljub temu pa lahko znesek, ki ga dolgujete, zmanjša na nič, kredit ne more presegati zneska davka, ki ga dolgujete. Z drugimi besedami, nepovratni krediti ne bodo nikoli vrnili vračila nad zneskom, ki ste ga plačali z odtegljajem ali ocenjenimi plačili za leto.

Nepovratni krediti vključujejo:

Kredit za nego in vzdrževanje otrok
Kredit za vseživljenjsko učenje
Kredit za posvojitev
Prihranki varčevanja
Stanovanjski davek na energijo za stanovanja
Zmogljivost električnega pogonskega motornega vozila
Tuji davčni kredit

Številni krediti imajo zapletena pravila, omejitve dohodka in izjeme. Vaš davčni svetovalec vam lahko pomaga presegati razpoložljive dobropise in poiskati vse, ki veljajo za vas.

Končna beseda

Krmarjenje po omejitvah, pravilih in izjemah, ki veljajo za te davčne olajšave in davčne dobropise, je lahko izziv. Uporaba spletne programske opreme za pripravo davkov od TurboTax lahko delo olajšajo.

Ne glede na to, ali sami pripravljate vračilo ali najamete davčni ponudnik, si vzemite nekaj časa, da preverite, katere od teh davčnih olajšav veljajo za vaše stanje. Če izkoristite enega ali več njih, lahko močno vplivate na znesek davka, ki ga dolgujete ali na znesek vračila.

Katere davčne olajšave in dobropisi so vam najbolj koristili?