Davčni obrazec 8949 - Navodila za poročanje o kapitalskih dobičkih in izgubah
Če imate kapitalski dobiček ali izgubo za poročanje o svojih davkih, se boste prepričali, ali poznate postopek spremembe IRS, ki je bil izveden pred nekaj leti. Namesto da bi svoje transakcije sešteli le v seznamu D, boste morda morali, da jih navedete na obrazcu 8949.
Začeti je nekoliko zapleteno, a ko boste organizirani, boste lahko zelo hitro izpolnili obrazec 8949 in seznam D.
Preberite več o obrazcu 8949 in spremembah načina poročanja o kapitalskih dobičkih in izgubah spodaj navedenih davkov.
Kaj so kapitalski dobički in izgube?
Ko prodate kapitalsko sredstvo (kar je skoraj vse, kar imate v lasti - vključno s svojim premoženjem, zalogami, zbirateljstvom in vozili), ustvarite kapitalski dobiček, če zaslužite s transakcijo, in kapitalsko izgubo, če izgubite denar na transakcijo.
IRS od vas zahteva, da prijavite dohodek iz vseh kapitalskih dobičkov, da boste lahko plačali ustrezen znesek dohodnine, hkrati pa vam bo omogočil tudi odbitek davka na nekatere vrste kapitalskih izgub. Na primer, lahko zahtevate izgubo kapitala, če izgubite denar pri prodaji zalog, ne morete pa zahtevati kapitalske izgube, če izgubite denar pri prodaji osebnega prebivališča.
Kapitalski dobički in izgube so sestavljeni iz dveh vrst - kratkoročnih in dolgoročnih. Kratkoročno se nanaša na nekaj, kar ste imeli v lasti manj kot eno leto, dolgoročno pa na nekaj, kar ste imeli v lasti eno leto ali več. Če imate sliko manj kot eno leto in jo prodajate manj, kot ste jo kupili, bi to bila kratkoročna izguba kapitala. Če imate lastniški delež več kot eno leto in ga prodajate več, kot ste ga kupili, bi bil to dolgoročni kapitalski dobiček.
Novi obrazci za poročanje o osnovah
IRS zaposluje vašega posrednika, da vam pomaga pri izračunu dobička ali izgube. Če ste kupili in prodali zaloge, obveznice, vzajemne sklade ali druge predmete prek posrednika, bo posrednik na svojem obrazcu 1099-B sporočil ceno, ki ste jo plačali za izdelek (znano kot osnova)..
Vendar lahko za nekatera sredstva prejmete 1099-B brez osnove, o kateri ste poročali. V tem primeru boste morali preveriti lastne evidence, če želite določiti ustrezen osnovni znesek. Osnovo uporabljate za določitev, koliko končne prodajne cene predstavlja dobiček ali izguba. Na obrazcu 8949 boste morali svoje predmete razvrstiti po tem, ali je posrednik prijavil podlago ali ne. Če je osnova za nekatere transakcije, za druge pa ne, lahko vložite več 8949 obrazcev.
Na srečo je IRS postopek nekoliko olajšal, saj je moral vložiti obrazec 8949. Če se o vseh sredstvih, na katerih ste realizirali kapitalske izgube ali dobički v letu, poročate (na ravni 1099-B) s pravilno osnovo, in vam ni treba vnašati nobenih prilagoditev (stolpec g) ali nobenih kod (stolpec f), vam ni treba vložiti obrazca 8949. Kljub temu morate vseeno vložiti seznam D.
Poročanje o kapitalskih dobičkih in izgubah na obrazcu 8949
Dejanske informacije, ki jih boste poročali na obrazcu 8949, niso zapletene, toda organiziranje strani, na kateri boste zapisali, je morda. Pred izpolnjevanjem obrazcev naredite seznam vseh svojih dobičkov in izgub. Nato določite, ali imate 1099-B za vsako transakcijo. Nato delite svoje transakcije na šest ločenih skupin, kot je prikazano spodaj.
Prva stran:
- Kratkoročne transakcije so poročale na računu 1099-B, kjer se je osnova poročala IRS
- Kratkoročne transakcije so poročale na računu 1099-B, kjer je bila osnova ne sporočil IRS
- Kratkoročne transakcije, ki nimajo 1099-B
Druga stran:
- Dolgoročne transakcije so poročale na računu 1099-B, kjer se je osnova poročala IRS
- Dolgoročne transakcije so poročale na računu 1099-B, kjer je bila osnova ne sporočil IRS
- Dolgoročne transakcije, ki nimajo 1099-B
Če je bila osnova za vse vaše transakcije prijavljena na številki 1099-B in nobena od teh transakcij ne zahteva, da zabeležite nobene kode ali prilagoditve, ne potrebujete obrazca 8949, temveč lahko o teh transakcijah prijavite neposredno v razporedu D.
Na prvi strani obrazca 8949 poročate o kratkoročnih transakcijah, na drugi strani pa o dolgoročnih transakcijah. Vendar morate izpolniti ločen obrazec 8949 za transakcije, o katerih bi poročali na isti strani, vendar ne sodijo v isto kategorijo.
Na primer, če ste za tri kratkoročne transakcije prejeli obrazce 1099-B, vendar IRS o eni ni poročala o eni, morate izpolniti ločen obrazec 8949 za transakcijo, v kateri osnova ni bila sporočena. Če želite poročati o številnih kapitalskih dobičkih ali izgubah, lahko zlahka vložite več obrazcev. Zaradi tega se je pred začetkom nujno potrebno organizirati.
Informacije, ki jih potrebujete za vsako transakcijo
Ko razvrstite svoje transakcije, lahko začnete izpolnjevati obrazec. Vsaka transakcija zahteva več specifičnih informacij:
- Datum pridobitve. To je datum, ko ste kupili ali dobili nepremičnino.
- Datum prodane. To je datum, ko ste prodali nepremičnino.
- Prodajna cena. To je znesek, za katerega ste prodali nepremičnino. Če je vaš posrednik prijavil prodajno ceno IRS (na vašem 1099-B) s provizijami ali drugimi pristojbinami, ki so že odštete, sporočite to ceno.
- Stroški ali druge osnove. To je znesek, ki ste ga plačali za nepremičnino in provizije ali druge pristojbine. Če ste nepremičnino prejeli kot darilo, je vaša osnova tisto, za kar jo je plačal prejšnji lastnik. Če ste ga prejeli v dediščino, je njegova osnova vrednost na dan, ko je prejšnji lastnik umrl.
Če se je z nepremičnino zgodilo kaj drugega kot preprost nakup in prodaja, boste morda morali transakcijo označiti s posebno kodo. Na primer, morate prijaviti kodo za prodajo pranja, tako da v stolpec f vpišete "W" in nedorečen del prodaje pranja v stolpcu g. Koda "B" je potrebna tudi, če je bila osnova prejeta napačno na 1099-B, ki ste jo prejeli. Oglejte si navodila za obrazec 8949 in navodila za seznam D za več informacij.
Mnoge transakcije ne bodo potrebovale nobene kode. Ko izpolnite obrazec 8949 za vsako skupino, izpolnite seznam D z informacijami iz obrazcev, s katerimi boste dosegli skupni dobiček ali izgubo za vsako skupino. Od tam boste določili skupni dobiček ali izgubo iz kratkoročnih transakcij in dolgoročnih transakcij ter na koncu ustrezno prilagodili svoj dohodek.
Končna beseda
Čeprav je obrazec 8949 morda videti zapleten, tega ni treba, zlasti s pomočjo uglednega programa za pripravo davkov, ki lahko podatke uvaža neposredno iz vašega 1099-B. Vodenje dobrih evidenc bo od začetka olajšalo tudi izpolnjevanje. In poskrbite, da boste na vsakega 1099-B prejeli tekme do transakcij na obrazcu 8949, da ne boste imeli težav. Ko končate, boste lahko dokončali svoj urnik D.
