Davčne olajšave za dobrodelne prispevke in donacije

Poleg tega, da preprosto pišete ček, obstaja veliko drugih načinov, kako lahko dobrodelnim organizacijam pomagate pri njihovem delu in hkrati znižate svoj davčni račun. IRS daje velikodušen dodatek za številne vrste podarjenih predmetov, od vas pa je, da shranite svoje evidence in veste, koliko ste upravičeni do odštevanja.

Osnove dobrodelnih prispevkov in davčnih olajšav

Organizacije, ki sprejemajo davčno olajšave

Če želite, da vaša donacija izpolnjuje pogoje za odbitek davka, morate prispevati organizacijo na seznamu kvalificiranih dobrodelnih organizacij IRS. Na seznamu so številne večje dobrodelne in verske skupine. Če pa donirate manjši skupini in niste prepričani, ali so vaši prispevki upravičeno davčno priznani, preverite seznam IRS. Iščete po EIN-u dobrodelne organizacije (identifikacijska številka delodajalca), ime, mesto, zvezna država ali katero koli kombinacijo teh. Bolj kot določite, boljši bodo rezultati iskanja.

Upoštevajte, da donacij tujim dobrodelnim ustanovam ne morete nikoli odšteti. Vendar ima veliko tujih dobrodelnih organizacij ameriško podružnico, v katero lahko prispevate davčno priznano donacijo. Ne pozabite tudi, da so dobrodelne donacije podrobno odštete. Da vam bodo posamezni odbitki koristili, morajo biti vaši skupni odbitki večji od običajnega odbitka..

Najvišji donatorji

Na splošno lahko odštejete dobrodelne prispevke v višini do 60% vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI). 60-odstotna omejitev velja za javne dobrodelne ustanove in zasebne fundacije. 30-odstotna omejitev velja za zasebne fundacije, pa tudi za prispevke premoženja za pridobivanje kapitala z uporabo poštene tržne vrednosti za izračun vašega odbitka. 20-odstotna omejitev velja za določena darila premoženja za kapitalski dobiček za organizacije, ki niso 60%.

Na splošno veljajo omejitve od najvišje do najnižje. Če so vaše donacije za 60% organizacij nižje od 60% vaše AGI, lahko odštejete prispevke z omejitvijo 30% do nižjih 30% AGI ali 60% AGI minus 60% donacij. Za podrobnejše informacije se obrnite na IRS Publication 526.

Če donirate več od omejitve odbitka, lahko dodatek prenesete na davke za naslednje leto in ga nato odštejete. Prenos velja do pet let. Enake omejitve veljajo za zneske, prenesene v letu, v katerem se uporabljajo.

Kode deduktivnosti

Če nameravate veliko prispevati, prosite organizacijo za njeno kodo odbitka ali jo preverite v bazi podatkov IRS. IRS lahko našteje eno od ducatov kod za odbitke, da vas seznani s kakršnimi koli posebnimi pravili, ki veljajo za donacije določeni organizaciji. Če ni navedene kode za odbitke, je organizacija javna dobrodelna organizacija, na katero se v večini primerov lahko odštejejo do polovice vašega AGI. Kode odbitnosti in njihove meje prispevkov najdete tukaj.

Kako vložiti dobrodelne odbitke

Če želite odšteti svoje dobrodelne prispevke, morate določiti odbitke. Prepričajte se le, da so vaši standardni odbitki manjši od posameznih odbitkov, do katerih ste upravičeni.

Če se odločite za podrobnosti, izpolnite seznam A in sledite navodilom, da zahtevate dobrodelne prispevke. Če skupna vrednost nedenarnih donacij presega 500 USD, morate izpolniti obrazec 8283 s podrobnostmi o tem, kaj ste donirali katerim organizacijam in koliko so bili predmeti vredni. Plus, če uporabljate spletno programsko opremo za pripravo davkov, kot je TurboTax, pomagali vam bodo skozi postopek prejema pravilnega odbitka.

Zapisi, ki jih je treba hraniti

Če hkrati donirate 250 ali več USD, potrebujete potrdilo od organizacije. Za manjša darila je vse, kar potrebujete, preklicani ček ali druga dokumentacija. Če na primer dajete redno tedensko donacijo v višini 25 dolarjev, ne potrebujete potrdila, če imate kakšno evidenco, čeprav je vaš morebitni prispevek večji od 250 dolarjev. Vsekakor lahko zaprosite za potrdilo za kateri koli znesek, ki ste ga podarili. Številne organizacije vas ob koncu leta pošljejo skupaj.

Če je vaša stopnja prispevka nižja od 250 USD, hranite preklican ček, prejem kreditne kartice ali pisni zapis iz dobrodelne organizacije. Če donirate za dogodek, kot je 5K ali sprehod, se prepričajte, da ste dobili ime organizacije, ki ga je sponzorirala, in ne posameznega dogodka. Če ste podarili besedilno sporočilo, hranite račun za telefon ali drug zapis besedila. Te zapise preprosto vložite z drugimi davčnimi dokumenti - vseh teh prejemkov in datotek vam ni treba poslati IRS.

Prejemanje izdelkov v zameno za donacijo

Vsi imajo radi brezplačne stvari, ko pa vam dobrodelna organizacija v zameno za donacijo ponuja kakšen predmet, na primer torbico tote, morate odšteti vrednost tega predmeta od vaše dobrodelne donacije. Dobrodelna organizacija vam ponavadi sporoči vrednost prejetih izdelkov in jih bo verjetno vključila na vaš račun. Če se na primer udeležite dobrodelne večerje za zbiranje sredstev in plačate 100 dolarjev za vstopnico, bo v prejemu prikazana donacija v višini 100 USD, zmanjšana za vrednost vaše večerje. Davčno priznan je le tisti del vaše donacije, ki ni plačal za zahvalo.

Če prejmete kakršne koli nematerialne verske ugodnosti, na primer sprejem na slovesnost ali branje, opravljeno za sorodnika, se o tem pozanimajte. Vendar vam ga ni treba odštevati od zneska donacije.

Brezgotovinske donacije

Z besedilnimi sporočili in spletnimi donacijami lahko hitro in enostavno podarite gotovino. Prav tako enostavno je pozabiti na številne druge načine podpore dobrodelne organizacije. In včasih je težje količinsko ovrednotiti vrednost nedenarnih donacij, zlasti kadar imajo sentimentalno vrednost.

Te nedenarne donacije so za organizacijo pogosto pomembne in za vas običajno niso odtegnjene. Ni vam treba navesti brezgotovinskih donacij v skupni vrednosti manj kot 500 USD. Za skupne brezgotovinske donacije nad 500 USD morate izpolniti in vložiti obrazec 8283.

Oblačila in gospodinjski predmeti

Ko darujete gospodinjske predmete ali oblačila, lahko odštejete le pošteno tržno vrednost predmetov, ki so v dobrem stanju. Vrednost vaše donacije ni tisto, za kar ste jo plačali, temveč cena, ki bi jo izdelek dvignil v varčni trgovini. Medtem ko raztrganine in vdolbine ne pomenijo, da dobrodelna organizacija ne more dati donacije v dobro uporabo, oblačila in naprave, ki so poškodovane po popravilu, nimajo nobene vrednosti, ko gre za odbitke. Če vaša oblačila ali gospodinjski predmeti niso v dobrem stanju, vendar so vredni več kot 500 dolarjev, potrebujete strokovno oceno.

Preden darujete, razvrstite predmete in naredite seznam, kaj prispevate. Na primer, naštejte, koliko oblačilnih majic, majic in parov superge ali oblačilnih čevljev boste podarili. Obiščite trgovino z varčnostjo in si oglejte cene podobnih artiklov, uporabite spletni vodič za vrednotenje Goodwill-a ali se obrnite na reševanje vojske, da dobite splošne smernice o cenah. Na seznamu armade za reševanje so predlogi z nizkimi in visokimi cenami ter stolpci, na katerih boste zapisali število in skupno ceno svojih izdelkov. Bodite iskreni glede stanja, v katerem so izdelki, in cen, ki bi jih lahko dosegli.

Ko boste imeli natančen popis, ste pripravljeni, da svojo donacijo odnesete v opustitveni center. Pridobite enega od vnaprej natisnjenih potrdil centra z imenom in naslovom dobrodelne organizacije ter datumom donacije. Če menite, da je vaša skupna donacija vredna več kot 250 dolarjev, zaprosite za uradno potrdilo in jim pokažite, kakšna je vaša donacija. IRS ne bo štel, koliko nogavic ste podarili, vendar bodo morda opazili, če so vaše ocene preveč optimistične.

Zaloge ali vzajemni skladi

Mnoge velike dobrodelne organizacije z veseljem sprejemajo delnice cenjenih vrednostnih papirjev, na primer zaloge ali vzajemne sklade. Vrednost donacije je cena delnice vrednostnega papirja na dan, ko ga podarite - torej na dan, ko ga pošljete po pošti ali opravite elektronski prenos.

Dajanje zalog, ki se je povečala v vrednosti, je ponavadi boljši korak od davka kot prispevanje iste količine gotovine, če ste delnico hranili več kot eno leto. Če podarite zalogo, ki je vredna več kot takrat, ko ste jo kupili, se izognete davku na kapitalski dobiček in dobite odbitek za celotno vrednost zaloge, ne le za tisto, za kar ste jo plačali..

Če na primer delnico kupite za 10 dolarjev in jo podarite, ko je njena vrednost 100 USD, potem vaša donacija ustvari odbitek v višini 100 USD. Če bi prodali zalogo in donirali dobiček, bi morali plačati davek na kapitalski dobiček v višini 90 dolarjev, kar bi zmanjšalo znesek donacije in vaš odbitek. S prenosom deleža pred prodajo lahko odštejete več, dobrodelna organizacija pa dobi bolj dragocen prispevek. Glede na dobrodelne namene, ki jih donirate, je lahko znesek, ki ga lahko odštejete, omejen na 30% vaše AGI.

Upoštevajte, da če donirate sredstva, ki ste jih hranili eno leto ali manj, lahko odštejete samo prvotno kupnino.

Za posameznike, ki so stari 70 1/2 ali več in želijo donacijo svoje minimalne razdelitve (RMD) iz IRA v dobrodelne namene, je Zakon o zaščiti Američanov pred davčnimi pohodi (PATH) iz leta 2015 to priložnost postal trajen. Imenujemo jih kvalificirane dobrodelne distribucije (QCD). V dobrodelne namene lahko prispevate cenjene zaloge do 100 000 dolarjev v IRA, se izognete davku od dohodka in dobite dobrodelni odbitek. Poleg tega šteje za vaš RMD za leto.

Avtomobili, čolni ali letala

Če podarite avtomobil, čoln, letalo ali drugo vozilo, se lahko upravičite do davčne olajšave. Te donacije so bolj preproste od drugih nedenarnih prispevkov.

Ko donirate vozilo v vrednosti več kot 500 dolarjev usposobljeni organizaciji, prejmete obrazec 1098-C, ki poroča o vrednosti vozila. Ta obrazec navaja vrednost avtomobila in datum darovanja. Če dobrodelna oseba proda vozilo, bo izkupiček od prodaje tudi na 1098-C - to je znesek, ki ga lahko odštejete kot donacijo.

Če je vaše vozilo vredno manj kot 500 dolarjev in ne prejmete obrazca 1098-C, lahko na splošno odštejete manjši od poštene tržne vrednosti vozila ali vaše osnove v vozilu. Kot pošteno tržno vrednost lahko uporabite vrednost zasebne zabave iz knjige Kelley Blue. Če pa vozilo potrebuje pomembno popravilo in bi ga lahko prodali le za znesek, manjši od ocene Modre knjige, potem je ta nižji znesek prodaje znesek dobrodelne donacije. Publikacija IRS 4303 vsebuje več podrobnosti in primerov.

Umetnost, nakit, starine ali kolekcionarstvo

Darovanje zbirk ali nakita je lahko težavno, ker je njihova vrednost zelo subjektivna. Če menite, da imajo predmeti vrednost 500 ali več USD, boste morali pridobiti dokaz o njihovi pošteni tržni vrednosti. Tri pogoste oblike dokazovanja so:

1. Katalog s ceno podobnega izdelka
2. Informacije o nedavni prodaji podobnega izdelka (na primer na eBayu)
3. Strokovna ocena

Čeprav je ocena lahko draga, če menite, da je vrednost vaše donacije 1.000 dolarjev ali več, je morda vredno stroškov, da pridobite uradno oceno in dokumentacijo, ki je priložena njej.

Kilometri in povračila

Če ste prostovoljno delali v dobrodelne namene in uporabljali osebno vozilo ali javni prevoz vozili izključno za prostovoljstvo, lahko kilometrino ali stroške vašega javnega prevoza odštejete kot donacijo v dobrodelne namene. Število prevoženih kilometrov za davčno leto 2019 znaša 0,14 dolarja na miljo. Odštejete lahko tudi cestnine in parkirnine.

Vsi drugi predmeti, ki jih dobite v dobrodelne namene, medtem ko prostovoljno sodelujete, se štejejo za donacijo, na primer pisala ali slikanje zagotavlja dobrodelne potrebe za projekt. Vendar vrednost vašega časa ni odbitna od davka, tudi če opravljate storitev, ki bi jo sicer morala plačati organizacija.

Bodite prepričani, da načrtujete vnaprej

Ko načrtujete svoje dobrodelne prispevke z upoštevanjem davčnih olajšav, ne pozabite, da boste davčno ugodnost videli le, če natančno določite. Če na seznamu A nimate veliko drugih odbitkov - kot so hipotekarne obresti in davki na nepremičnine -, morda ne bo smiselno navajati podrobnosti, saj so lahko odmerni odbitki manjši od običajnega odbitka..

Za leto 2019 znaša standardni odbitek 12.200 dolarjev, če vložite vložitve za samske ali poročene vloge ločeno, 24.400 dolarjev za skupno vložitev poroke in 18.350 dolarjev za vložitev glave gospodinjstva. Če vaši skupni odbitki iz seznama A ne bodo presegali teh zneskov, je bolje, da vzamete standardni odbitek.

Če pa ste blizu svojega običajnega odbitnega zneska, bi se lahko odločili, da svoje donacije zložite v eno leto - na primer 31. decembra, ki bi ga darovali naslednje leto. To bi lahko povečalo vaše odbitke nad običajnim pragom odbitka, tako da boste lahko podrobno določili in dobili odbitek davka za svoje donacije.

Naslednje leto se boste morda vrnili na standardni odbitek, a leto za tem bi lahko izvedli isti načrt. Vsako dve ali tri leta malo prihranite pri davkih, je bolje, kot da ne varčujete sploh, in pametnost glede časa donacij vam lahko pomaga, da boste od njih dobili največjo vrednost za varčevanje z davki..

Končna beseda

Dobrodelni prispevki vam pomagajo izboljšati svet - in vaš davčni račun. Pravila so lahko zapletena, vendar se vam splača vzeti čas, da veste, kaj imate pravico odšteti, da dobite najvišje nadomestilo. Če imate kakršna koli vprašanja o odštetju od dobrodelnih dajanj, lahko zaprosite za CPA TurboTax.

Ste letos prispevali kakšne donacije ali nameravate narediti naslednje leto? Ali imate davčno strategijo za dobrodelne donacije?