Kako zakon o varstvu vpliva na načrtovanje upokojevanja in posesti
Številne spremembe so se okoli Kapitolskega griča vrstile že leta in ga zagovorniki označujejo za najobsežnejše pokojninske spremembe od leta 2006 o zakonu o pokojninskem varstvu. Zaradi svoje dvostranske podpore spremembe niso ravno revolucionarne. Večina sprememb je postopnih, pri čemer se spremeni obstoječa pravila o pokojninskem računu.
In ker je dvostranski zakon, vključuje tudi pameten način za zvišanje davčnih prihodkov brez zvišanja davčnih stopenj. Vsi v Washingtonu se po takšnih manevrih lahko udarjajo po hrbtu.
Ko načrtujete svojo upokojitev, se prepričajte, da razumete nova pravila in prilagodite načrtovanje svojega premoženja na podlagi novih pravil o podedovanih IRA.
Podedovani IRA-ji: odcedite v 10
Pred zakonom o varstvu so ljudje, ki so podedovali IRA, lahko dvige umikali po celotni življenjski dobi. Še vedno so morali sprejeti zahtevane minimalne razdelitve (RMD) glede na starost, življenjsko dobo in razpoložljiv znesek na računu. Toda dediči bi lahko svoje umike razširili na celotno preostalo življenjsko dobo.
Dnevi teh "raztezanih IRA" so končani. Najpomembnejša sprememba zakona o VARNOSTI je bila, da se od ljudi zahteva, da v 10 letih izpraznijo vse podedovane IRA - klavzula je hitro označena s pravilom "odtekanje-10". Odstrani letne RMD, namesto tega le zahteva, da 10 let po prehodu k dediču na računu ne ostane nič.
Upoštevajte, da se pravilo porabe za 10 uporablja za pokojninske račune, ki niso Roth, kot so tradicionalni IRA, 401 (k) s in ENOSTAVNI IRA. Roth računi prihajajo z lastnimi ločenimi pravili o dedovanju, ki so ostala nespremenjena. Dedniki lahko odvzamejo davčne odtegnitve od podjetja Roth IRA do pet let po dedovanju.
Namen pravila o odtoku 10
Zakaj je kongres prenehal dovoljevati dedičem, da črpajo svoje dediščine počasneje in odgovorneje?
Z eno besedo, prihodek. Umiki davkov IRS iz tradicionalnih računov IRA so redni dohodek. S tem, ko dediči prisilijo, da relativno hitro umaknejo ves denar, umik usmeri obdavčljivi dohodek dedičev v višje davčne razrede.
Predstavljajte si, da ste samska oseba, ki zasluži skromnih 40.000 dolarjev na leto. Glede na zvezne razrede dohodnine za leto 2020 plačate 10% za približno prvih 10.000 dolarjev od tega in 12% za naslednjih 30.000 dolarjev. Tvoj zadnji preostali starš umre in ti zapusti 400 000 USD od IRA.
Ne glede na vse, morate plačati davek na dvige. Toda prej ste lahko dvige umikali po koncu svojega življenja in uživali večji del te dediščine kot pokojninski dohodek. Na primer, od tega lahko na primer vzamete 15.000 ameriških dolarjev na leto in plačate višjo 22-odstotno davčno stopnjo, saj je vaš dohodek preusmeril v naslednji davčni razred.
Zaradi zakona o VARNOSTI morate zdaj namesto tega vzeti 40.000 dolarjev na leto plus donose. Plačate višjo 22-odstotno davčno stopnjo na 40.000 dolarjev namesto na 15.000 dolarjev. Denar se tudi ustavi, saj je bil IRA enak kot nedotaknjena sredstva pred obdavčitvijo.
Znese tudi resne davčne prihodke. Ocene Kongresnega urada za proračun bodo v naslednjih 10 letih dodatne davčne prihodke iz tega novega pravila znašale 15,7 milijarde USD.
Če ne prevzamete zahtevanih minimalnih razdelitev, morate plačati IRS 50-odstotno kazen za znesek, ki ga ne prevzamete. Torej, če bi morali odtegniti 10.000 dolarjev, vendar ne, plačate IRS-ju 5000 USD kazni.
Izjeme od pravila Drain-in-10
Zakon o VARNOSTI je začel veljati 1. januarja 2020 in se ne uporablja za nazaj. Vsak, ki je prej podedoval IRA ali 401 (k), je oproščen.
Druge izjeme vključujejo zakonce, dediče, ki niso več kot 10 let mlajši od njihovega dobrotnika - na primer sorojence - in invalide. Zakonca lahko podedovano IRA preusmerita v svoj tradicionalni IRA ali zakonca IRA.
Nepridipravi ne morejo prenesti sredstev dedne IRA v svoje. Njihova edina možnost je, da denar dvignejo po rednih dohodninskih stopnjah.
Četrta izjema je za mladoletnike. Pravilo odtekanja 10 začne šele, ko otrok dopolni 18 let in doseže polnoletnost. Otroci, ki podedujejo IRA, imajo tako do 28. leta, da izpraznijo račun, ne da bi se soočili z denarnimi kaznimi IRS.
Težave Zaupanje ustvarite za dediče
Nekateri dobrotniki ob smrti posojajo svoj denar v sklade s podrobnimi navodili za sprostitev sredstev. V nekaterih primerih skrbništvo izplača sredstva naenkrat ali jih sprosti šele po vnaprej določenem številu let.
Ti omejevalni skladi lahko ustvarijo težavo za dediče. Na primer, če zaupanje samo upravičencu omogoča, da sprejme RMD, bi to lahko pomenilo sprostitev celotnega zneska naenkrat po 10 letih - in od njega mora plačati ogromne davke od dohodka.
Prisiliti dediče, da v največ 10 letih prevzamejo celoten znesek skrbniških skladov, lahko prav tako premagajo celoten namen: širjenje dediščine v več letih, da dediču ne bo denar razdelil na športne avtomobile in pripomočke ter oblikovalska oblačila.
Ideje za znižanje davkov
Če načrtujete svoje posestvo, se posvetujte s finančnim svetovalcem, preden kaj storite. Davčni predpisi o dedovanju so zapleteni, še bolj pa jih urejajo pravila načrtovanja nepremičnin. Če trenutno nimate finančnega svetovalca, ga lahko najdete na svojem območju SmartAsset.
Upravičenci, ki so za svoje dediče vzpostavili skrbniške prejemke IRA, morajo skrbno pretehtati njihovo strukturo in poskrbeti, da ne bodo prisilili, da bodo njihovi dediči prevzeli ves znesek hkrati.
Ena od možnosti je, da del sredstev IRA porabimo za oblikovanje police življenjskega zavarovanja Bestow z vašim dedičem kot imenovanim upravičencem. Plačujete davke na premije, vendar vaš dedič ne plača davkov na izplačilo.
Ogledate si lahko tudi prenose zaupnika med dediščino in skrbnikom za dedovanje IRA. Vendar se ti hitro zapletejo, zato se pogovorite s odvetnikom za načrtovanje nepremičnin ali davčnim strokovnjakom Blok H&R.
Če že prejemate dediščino IRA, zdrav razum smiselno enakomerno razdeli umike v desetih letih, da se vaše davčno breme čim bolj zmanjša. Denar lahko vložite v svoje pokojninske račune, ne glede na to, ali gre za delo, ki ga financira delodajalec, na primer 401 (k) ali 403 (b), ali IRA.
Če pa ste že blizu upokojitvene starosti, lahko počakate, da se upokojite, preden začnete umikati. Izogibate se denarju od podedovane IRA, hkrati pa zbirate zasluženi dohodek, zato kombinacija ne poveča vašega dohodnine. Še bolje je, da lahko odložite denar iz svojih pokojninskih računov in jih spustite ter zmanjšate svoje zaporedje tveganja vračanja.
Dodatne spremembe računa za upokojitev
Medtem ko je nova sprememba zapuščenih 10 v podedovane IRA vzbudila največ polemik in gneva med vlagatelji, še zdaleč ni edina sprememba, ki jo je ustvaril zakon o varstvu.
Prepričajte se, da razumete vse spremembe pravil, ne glede na to, ali načrtujete svoje pokojninske naložbe ali ste lastnik malih podjetij, če upoštevate pokojninski načrt za svoje zaposlene.
1. Ni več starostnih omejitev za tradicionalne prispevke IRA
Pred zakonom o varstvu Američani, starejši od 70 let, niso mogli prispevati na svoje tradicionalne račune IRA.
Toda Američani živijo dlje, kar običajno pomeni, da morajo delati dlje in privarčevati več, da si privoščijo upokojitev. Zakon o VARNOSTI omogoča Američanom vseh starosti, da še naprej dodajajo denar tradicionalnim IRA.
In zakaj ne? Z vidika IRS lahko starejšim Američanom omogočijo, da nenehno prispevajo, varna v vednosti, sredstva lahko ostanejo neporabljena največ 10 let po smrti avtorja.
Zlasti pametni načrtovalci lahko izkoristijo odstranjevanje zgornje meje s prispevki na prostem Roth, kar jim omogoča večjo prožnost pri preusmerjanju denarja na podlagi dohodka tega leta. Pogovorite se s finančnim načrtovalcem o tako zapletenem manevriranju, preden ga poskusite doma.
2. Višja starost za zahtevane minimalne razdelitve
Po prejšnjih pravilih IRA morajo imetniki računov začeti jemati RMD pri starosti 70 1/2. Zakon o VARNOSTI je zvišal najnižjo starostno starost za RMD na 72. Ponovno je smiselno le, če Američani živijo in delajo dlje.
Izjema od starosti RMD ostaja še naprej: Američanom, ki še naprej delajo in nimajo več kot 5% podjetja, kjer delajo, ni treba jemati RMD-jev. Po upokojitvi morajo začeti jemati RMD, če so starejši od 72 let.
3. Lenosti v načrtih 401 (k)
Skoraj noben delodajalec pred svojimi 401 (k) načrti pred varstvom ni vključil rente kot opcijo. Razlog je bil preprost: stari zakoni so delodajalce nosili za odgovorno za rente, vključene v njihove načrte 401 (k)..
Toda zavarovalnica je težko spremenila to pravilo in njihovi lobistični dolarji so se izplačali v varnem zakonu. Odgovornost zdaj pada na zavarovalnike, ne na delodajalce, kar odpira vrata delodajalcem, da začnejo rente obravnavati kot možnosti v svojih pokojninskih načrtih.
Rnute so kompleksne naložbe, ki sčasoma izplačujejo dohodek. Preden izberete enega v načrtu, ki ga financira delodajalec, se posvetujte s finančnim svetovalcem o natančnih posledicah, tveganjih in koristih.
4. Več možnosti za zaposlene s krajšim delovnim časom
Po prejšnjih zakonih so morali delodajalci ponuditi udeležbo v svojih pokojninskih načrtih le zaposlenim, ki so zanje delali vsaj 1.000 ur na leto.
Zakon o VARNOSTI zahteva, da delodajalci dovolijo, da se več zaposlenih s krajšim delovnim časom prijavi. Čeprav prejšnje pravilo še vedno velja, morajo delodajalci omogočiti tudi dostop vsem zaposlenim, ki tri leta zapored delajo vsaj 500 ur na leto.
Zahteva ščiti zaposlene, ki delajo s krajšim delovnim časom, vse bolj zmanjšujejo svoje dohodke in sodelujejo v gospodarstvu koncertov. Prihraniti za upokojitev je dovolj težko, tudi če načrtuje delodajalec. Preživeti v službi brez koristi dramatično otežuje.
5. Umiki za nove otroke brez kazni
Imeti otroke je drago. Res, zelo drago.
Zakon o VARNOSTI imetnikom računov omogoča, da ob rojstvu ali posvojitvi otroka dvignejo do 5.000 ameriških dolarjev s svojega pokojninskega računa. Za umik je treba plačati redni dohodninski znesek, vendar zanj ne velja standardna 10-odstotna kazen.
Čeprav to ni pretresna sprememba, pa upokojenski računi postanejo bolj prožni in Američane spodbuja, naj prispevajo denar. Izjema za novorojenca deluje podobno kot izjema o predplačilu, ki imetnikom računov omogoča, da od doma brez stroškov za kazen IRA dvignejo do 10.000 dolarjev za nakup stanovanja.
6. Načrti za več upokojencev
V prizadevanju, da bi večjemu delodajalcu pomagali ponuditi pokojninske načrte, Zakon o VARNOSTI več delodajalcem olajša sodelovanje pri pogajanjih o cenovno ugodnih načrtih.
Zakon odpravlja davčne kazni, s katerimi se je predhodno spopadal načrt več delodajalcev, če en delodajalec ni izpolnil zahtev. Stari zakon je kaznoval vse sodelujoče delodajalce. Zakon o VARNOSTI je odpravil to tako imenovano pravilo z enim slabim jabolkom.
Zakon odpravlja tudi drugo omejevalno pravilo: zahtevo, da morajo delodajalci imeti "skupno lastnost", da se skupaj sestavijo in ponudijo svojim delavcem načrt več delodajalcev. V praksi je to navadno pomenilo, da so samo podjetja v isti panogi oblikovala načrte za več proizvajalcev. Zdaj se lahko vsaka skupina delodajalcev zbere, da bi se pogajala z skrbniki načrtov in zagotovila najboljše možne načrte za zaposlene.
7. Spodbude za samodejni vpis
Študija Vanguarda za leto 2018 je ugotovila presenetljivo dejstvo. Ko so se zaposleni morali prostovoljno vključiti v načrte, ki jih sponzorirajo delodajalci, jih je storilo le 47%. Ko jih je delodajalec samodejno vpisal in zahteval, da se ne odpovejo namesto, se je stopnja udeležbe skoraj podvojila na 93%.
Je smiselno. Ljudje se nagibajo po poti najmanj odpora. To pa pomeni tudi, da je eden najlažjih načinov za povečanje udeležbe zaposlenih preprosto spodbuditi delodajalce, da jih samodejno vpišejo.
Zakon o VARNOSTI ustvarja novo davčno olajšavo za delodajalce, ki začnejo samodejno vpisati zaposlene v pokojninski načrt podjetja. Čeprav znaša le 500 dolarjev, davčna olajšava ne velja samo za delodajalce, ki začnejo nov pokojninski načrt, ampak tudi za tiste, ki začnejo samodejno vpisovati svoj obstoječi načrt. Delodajalci ga lahko sprejmejo do tri leta, ko začnejo samodejno vpisati zaposlene za najvišji skupni davčni dobropis v višini 1.500 USD.
Nazadnje se dvigne zgornja meja, kolikšen odstotek dohodka delodajalci lahko določijo kot privzeti prispevek zaposlenih. Prejšnja privzeta meja je bila 10%, zakon o VARNOSTI pa jo je zvišal na 15%.
8. Povečanje davčnega dobropisa za nove pokojninske načrte, ki jih sponzorira delodajalec
Po prejšnjem zakonu bi lahko delodajalci vzeli najvišji davčni dobropis v višini 500 dolarjev za do tri leta, ko so začeli ponujati pokojninski načrt za zaposlene.
Zakon o VARNOSTI povečuje davčno olajšavo. Delodajalci lahko zahtevajo davčni dobropis v višini 250 dolarjev na upravičenega zaposlenega, ki ima pokritost, z najvišjim davčnim dobropisom 5000 USD. Sladkamo pot, lahko delodajalci za samozaposlitev zaposlenih poleg davčnega dobropisa vzamejo tudi 500 USD davčnega dobropisa za ustvarjanje novega pokojninskega načrta, ki ga sponzorira delodajalec.
Čeprav se zdijo te številke majhne, pomagajo poravnati stroške za mala podjetja, ki želijo ponuditi pokojninske načrte, vendar nimajo malo prostega denarja, ki bi ga lahko porabila.
Končna beseda
Zakon o VARNOSTI je dolg 125 strani in vsebuje dodatne določbe, ki niso navedene zgoraj. Na primer, upravitelji načrtov 401 (k) morajo ponuditi „izjave o razkritju dohodka za vse življenje“, s čimer razčlenijo dohodkovni potencial različnih naložb. Zavarovalnice lahko te razčlenitve dohodka uporabijo kot marketinško napravo za določitev svoje rente, tako da s priročnimi primeri dokažejo, kako boljše je, če mislijo, da bodo zaposleni, če se bodo odločili za anuiteto prek kapitalskih skladov z visokim tveganjem.
Za popolno razlago, kako zakon VARNOST vpliva na vaše pokojninsko načrtovanje, nepremičninsko načrtovanje in davčno načrtovanje, se posvetujte s svojim finančnim svetovalcem. Medtem ko številne spremembe zakona vključujejo preproste spremembe, zlasti sprememba pravil za podedovane IRA sklade ima zapletene posledice za vaše načrtovanje posesti.
Če ste v dvomih, vložite več denarja v svoje pokojninske račune za pokojnine. Navsezadnje je za upokojitev bolje zgraditi preveč bogastva kot premalo.
Kaj menite o najpomembnejših spremembah zakona o VARNOSTI? Kako bo zakon vplival na to, kako vlagate v pokoj in kako strukturirate načrtovanje premoženja?
