Kako davčna reforma vpliva na odbitke za dobrodelno dajanje v tem letu

A se bodo ta človekoljubna prizadevanja nadaljevala? Mnoge dobrodelne organizacije so zaskrbljene, kako bo zakon o znižanju davkov in delovnih mest iz leta 2017 (TCJA) vplival na pripravljenost davkoplačevalcev, da še naprej dajejo. Čeprav davčna reforma ni sama spremenila dobrodelnega odbitka, je znatno povečala standardni odbitek. Zaradi tega se pričakuje, da bo manj davčnih zavezancev odštelo davčne napovedi, kar pomeni, da ima manj davčnih zavezancev davčno spodbudo za donacije v dobrodelne ustanove.

Pregled davčnih olajšav za dobrodelne prispevke

Kot pri večini davčnih olajšav je tudi tu veliko pravil in omejitev, ki se jih morate zavedati. Tukaj je odsek.

Upravičene organizacije

Davčni zavezanci lahko odštejejo dobrodelne prispevke v dobrodelne ustanove, ki izpolnjujejo zahteve IRS. Če je upravičena, mora biti organizacija uvrščena med davčno oproščene organizacije.

Niso vse neprofitne organizacije primerne. Na primer, civilne organizacije in nekatere športne skupine so lahko organizirane kot neprofitne organizacije, vendar niso upravičene do davčno priznane donacije. Prav tako ne morete zahtevati odbitka za donacije posameznikom, političnim organizacijam ali kandidatom. Če želite biti prepričani, da dajete kvalificirani organizaciji, uporabite IRS-ovo iskanje davčnih oprostitev organizacije.

Omejitve donacij

Vaš odbitek za celotne dobrodelne prispevke ne sme presegati 60% vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI) v letu. AGI je vaš skupni obdavčljivi dohodek za leto, zmanjšan za nekatere prilagoditve dohodka, na primer prispevki za zdravstveni varčevalni račun ali IRA ali odbitek obresti študentskega posojila. Na obrazcu 2018 1040 je vaš AGI na liniji 7.

Spodnja meja velja za donacije nekaterim dobrodelnim skupinam, na primer veteranskim organizacijam, bratskim društvom in nekaterim zasebnim fundacijam. Za te organizacije je meja 30% AGI. Iskanje davčne oprostitve organizacije kaže, ali je dobrodelna organizacija 60% ali 30%.

Zahteve glede vodenja evidenc

Tako kot pri drugih davčnih olajšavah in dobropisih boste morali tudi v primeru, da vas bodo revidirali, voditi evidenco o svojih dobrodelnih donacijah. Vrste zapisov, ki bi jih morali voditi, so odvisni od tega, ali je vaša donacija opravljena z gotovino (vključno s čeki ali donacijami s kreditnimi karticami) ali negotovinsko (kot so rabljena oblačila in gospodinjski predmeti). Tu so spisi, ki jih morate hraniti za različne vrste donacij:

• Gotovinske donacije manj kot 250 dolarjev: Bančni zapis (na primer preklican ček ali izpisek kreditne kartice), ki prikazuje datum donacije, ime dobrodelne ustanove in znesek donacije.
• Gotovinske donacije v višini 250 dolarjev ali več: Pisno potrdilo dobrodelne organizacije, na primer prejem ali zahvalno pismo. To potrdilo morate prejeti najpozneje na datum, ko vložite svojo davčno napoved za leto, ko ste prispevali.
• Brezgotovinske donacije manj kot 250 dolarjev: Potrdilo od organizacije, ki prikazuje njeno ime in naslov, datum donacije in opis predmeta, ki je bil podarjen.
• Brezgotovinske donacije od 250 do 500 dolarjev: Pisno potrdilo organizacije z imenom in naslovom, datumom darovanja in opisom predmeta, ki je bil podarjen. V potrdilu mora biti navedeno tudi, ali vam je organizacija v zameno za vašo donacijo podarila blago ali storitve, pa tudi oceno vrednosti tega blaga ali storitev.
• Brezgotovinske donacije od 500 do 5000 dolarjev: Pisno potrdilo, kot je podrobno opisano zgoraj, in zapisi, ki prikazujejo, kako ste dobili nepremičnino, približni datum, ko ste ga dobili, in vašo stroškovno osnovo.
• Brezgotovinske donacije Več kot 5000 USD: Pisno potrdilo, kot je podrobno opisano zgoraj, in pisna ocena podarjene nepremičnine s strani usposobljenega cenilca.

Za več informacij o dobrodelnih prispevkih si oglejte publikacijo IRS 526.

Zahtevaj odbitek za dobrodelne prispevke

Če izpolnjujete zgoraj opisane zahteve, se morate znebiti še ene ovire, če želite izkoristiti davčne ugodnosti darovanja v dobrodelne namene: Odbitke morate vključiti v seznam A.

Ko vložite svojo davčno napoved, imate možnost določiti odbitke ali zahtevati standardni odbitek. Običajni odbitek je fiksni znesek v dolarju, medtem ko razvrščanje vključuje seštevanje dejanskih stroškov za stvari, kot so zdravniški in zobozdravstveni stroški, žepnino, domača hipoteka, državni in lokalni davki ter prispevki za kvalificirane dobrodelne organizacije..

Če so skupni odšteti odseki večji od razpoložljivega standardnega odbitka za vaš status vložitve, lahko to postavite tako, da pridobite večjo davčno ugodnost. Če davke vložite prek programske opreme za pripravo davkov, kot je TurboTax, pomagali vam bodo razumeti, ali lahko svoje dobrodelne donacije razvrstite ali zahtevate standardni odbitek.

Kako davčna reforma vpliva na odbitke za dobrodelni prispevek

Edina sprememba dobrodelnih prispevkov, ki jih je prispeval TCJA, je bila povečanje omejitve, koliko lahko odštejete. Pred davčno reformo so lahko davkoplačevalci odšteli prispevke do 50% AGI. Davčna reforma je mejo zvišala na 60%.

Vendar je TCJA prav tako skoraj podvojil standardni odbitek, ki je na voljo za vsak status vložitve, kot je opisano v naslednji tabeli:

Posledično bo manj davčnih zavezancev imelo dovolj podrobnih odbitkov, da bodo presegli standardni odbitek.

Če želite razumeti, kako bi to lahko vplivalo na vas, upoštevajte primer. Adam in Priya sta poročena para, ki sta skupaj vložila obračun za leto 2017. V seznamu A so navedli naslednje podrobne odbitke:

• Državni davek od dohodka: 6.500 dolarjev
• Davek na nepremičnine: 3.500 dolarjev
• Obrestne mere za hipoteko na domu: 6.450 USD
• Darila za dobrodelne namene: 5000 USD
• Skupni odšteti odbitki: 21.450 USD

Skupni odbitki Adama in Priya so znašali 21.450 ameriških dolarjev, medtem ko je bil zanje na voljo standardni odbitek za leto 2017 12.700 dolarjev. Tako so znižali svoj obdavčljivi dohodek za dodatnih 8.750 dolarjev, tako da so razčlenili, ne pa da bi zahtevali standardni odbitek.

V letu 2018 Adam in Priya pričakujeta, da bosta razpoložljiva odšteta odštevanja približno enaka kot leta 2017. Vendar pa z razpoložljivim standardnim odbitkom v višini 24.000 ameriških dolarjev nima smisla, da bi jih našteval. Zmanjšali bodo svoj obdavčljivi dohodek za 2.550 dolarjev, tako da bodo zahtevali standardni odbitek, ne pa dajati podatke. Ker bosta Adam in Priya še vedno podarila 5000 dolarjev v dobrodelne namene, če vesta, da ne bosta dobila davčne olajšave za dobrodelne prispevke? Mogoče so navdušeni nad organizacijami, ki jih podpirajo, in bodo še naprej darovali, morda pa ne.

V letu 2018 je Fidelity Charities anketiral 3000 Američanov, ki so izkoristili odbitek za dobrodelne donacije za donose iz leta 2017, da bi ugotovili, ali nameravajo v letu 2018 ohraniti raven dajanja. Osemindvajset odstotkov anketiranih je povedalo, da nameravajo ohraniti ali povečati svoje dajanje ravni v letu 2018, kljub spremembam davčnega zakonika

Vendar pa so rezultati raziskav pokazali, da nekateri od teh davčnih zavezancev niso povsem razumeli, kako bi povečan standardni odbitek vplival nanje. Dobrodelnost Fidelity pojasnjuje: „Na primer, 51 odstotkov gospodinjstev z dohodki pod 100.000 ameriških dolarjev trenutno namerava razčleniti svoje davke za leto 2018. Verjetno bo večina donatorjev na tej ravni dohodka odkrila, da njihove postavke, vključno z dobrodelnimi donacijami, ne bodo potisnile skupnega zneska odbitka mimo novih standardnih pragov za odbitke v višini 12.000 in 24.000 dolarjev. "

Preprosto povedano, davkoplačevalci, ki so v letu 2018 še naprej prispevali dobrodelne prispevke, so bili morda presenečeni, ko so vložili davčne napovedi za leto 2018 in ugotovili, da za te donacije navsezadnje ne prejemajo odbitka..

Strategija za odštevanje dobrodelnih prispevkov

Seveda veliko ljudi vsako leto podari v dobrodelne namene, ne da bi odštelo odbitke in zahtevalo odbitek za svoje dajanje. Če ste na ograji, razmislite o svojih donacijah v enem davčnem letu. S tem boste dodelili enak znesek, kot bi ga imeli več let, vendar bodo vaše donacije za leto dovolj, da ste upravičeni do odbitka za dobrodelni prispevek.

Če se vrnemo na naš primer, Adam in Priya ponavadi donirata 5000 USD na svoje najljubše dobrodelne organizacije. Če bi želeli izkoristiti strategijo kopičenja, bi lahko vsako drugo leto darovali 10.000 dolarjev. Ob predpostavki, da bodo njihovi drugi odšteti odšteti tudi za leto 2018, bo njihov seznam A vključeval naslednje:

• Državni davek od dohodka: 6.500 dolarjev
• Davek na nepremičnine: 3.500 dolarjev
• Obrestne mere za hipoteko na domu: 6.450 USD
• Darila za dobrodelne namene: 10.000 USD
• Skupni odšteti odbitki: 26.450 USD

Za leto 2018 bi znižali svoj obdavčljivi dohodek za 2450 dolarjev z razčlenjevanjem, namesto da bi zahtevali standardni odbitek 24.000 dolarjev. Na ta način bi lahko povečali prihranke pri davku s postavko v eno leto in naslednjim standardnim odbitkom.

Končna beseda

Če nameravate razčleniti in zahtevati odbitek za svoje dobrodelne prispevke, opravite približno znesek odštetih odštetkov. Če skupni znesek ne ustreza novemu standardnemu odbitku za vaš status vložitve, boste morda želeli razmisliti o združevanju donacij za dve ali celo tri leta v eno leto ali o drugih strategijah za znižanje davčnega računa brez določanja postavke.

In ne pozabite, da čeprav ne morete dobiti davčne olajšave za svoje dajanje, obstajajo drugi razlogi, da podarite svojo dobrodelno ponudbo. Lahko se počutite srečnejši in bolj izpolnjeni, izboljšate življenje drugih in daste zgled velikodušnosti svojim prijateljem in družini. To so resnični razlogi, da je bolje dati, kot prejemati.

Ali podarite v dobrodelne namene? Kako je davčna reforma vplivala na znesek, ki ga nameravate dati?