5 Davčne olajšave in odbitki za izobraževanje in odhodke, povezane z izobraževanjem

Stroški šolnine so visoki in povečanje se zdi neizogibno, vendar obstajajo načini za ublažitev finančnega bremena. Zvezna davčna koda trenutno ponuja več davčnih olajšav in odbitkov, ki vam lahko pomagajo povrniti del te gotovine ob davčnem času.

Tukaj je vse, kar morate vedeti o davčnih olajšavah in dobropisih za šolske stroške in stroške. Za pomoč pri drugih težavah si oglejte naš celotni davčni vodič.

Davčne olajšave za stroške fakultet

Davčni dobropis je znižanje zneska davka, ki ga dolgujete za dolar. Naslednja dva davčna dobropisa se uporabljata za stroške fakultete. Eden od njih je celo povrnjen, kar pomeni, da če znižate davčni račun na nič, lahko prejmete vračilo nad zneskom davka, ki ste ga plačali v letu.

1. Ameriška priložnost za davke

Do 2.500 USD davčnega dobropisa z vračilom do 1.000 USD. Uporablja se lahko le prva štiri leta dodiplomskega izobraževanja.

Če želite uveljavljati ameriški davčni dobropis za priložnost (AOTC), morate v prvih štirih letih podiplomskega študija plačati stroške izobraževanja zase, za zakonca ali za enega od vzdrževanih oseb na upravičenem višješolskem zavodu. Odhodki vključujejo šolnino, pristojbine, učbenike na fakulteti in druge potrebne razrede.

AOTC je kredit za dolar za prvih 2000 USD upravičenih stroškov. Po tem lahko povrnete 25% od naslednjih 2000 dolarjev upravičenih stroškov, do najvišjega skupnega kredita v višini 2500 USD. Če dobropis davčne obveznosti zniža na nič, lahko prejmete vračilo v višini do 1.000 USD.

Tu so glavna pravila, ki jih morate upoštevati:

• Frekvenca. AOTC lahko zahtevate enkrat na študenta na leto. Če imate več študentov, lahko v istem letu zahtevate dobropis za vsakega od njih.
• Upravičenost do dohodka. Če želite izpolniti pogoje za polni kredit, mora vaš prilagojeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) znašati manj kot 80.000 USD, če se prijavite kot samski ali glava gospodinjstva, ali 160.000 USD ali manj, če se poročite, če vložite skupno prošnjo. Nad temi zneski se znesek dobropisa, ki ga lahko zahtevate, začne postopoma odpravljati. Zavezanci, katerih dohodek presega 90.000 USD (180.000 USD, če se poročijo skupaj, če vložijo skupno poročilo), niso upravičeni do posojila.
• Izjeme. Tega kredita ne morete zahtevati, če ste poročeni in vložite dokazilo ločeno od zakonca.
• Vračilo. Če vam je treba vrniti denar, se do 40% tega kredita povrne, za najvišje vračilo v višini 1000 USD.
• Zahteve za vpis. Študent, za katerega uveljavljate posojilo, mora biti vpisan vsaj za polovični delovni čas in ne sme biti obsojen za kaznivo dejanje.
• Izračuni. Odbitek je omejen na stroške, plačane za študijsko obdobje tekočega leta ali študijsko obdobje, ki se začne v prvih treh mesecih naslednjega leta. Z drugimi besedami, ne morete predplačati šolnine za naslednjih nekaj let, če želite zahtevati večji kredit. Če ste na primer plačali stroške decembra 2019 za razrede, ki se začnejo januarja 2020, bi bili ti stroški upravičeni do dobropisa. Če pa ste decembra 2019 plačali stroške za razrede, ki se začnejo maja 2020, AOTC za te stroške ne morete zahtevati do davčnega leta 2020.

2. Kredit za vseživljenjsko učenje

Do 2.000 USD davčnega dobropisa na donos, nevračljivega. Zahteva se lahko neomejeno število let.

Kredit za vseživljenjsko učenje vam omogoča, da dobite davčno olajšavo za šolnino, pristojbine ter zahtevane knjige in potrebščine za razrede, ki jih opravljate pri kateri koli usposobljeni izobraževalni ustanovi. Za razliko od AOTC, ni omejitev števila let, ki jih lahko prevzamete, zato študentu ni treba delati na programu za pridobitev diplome in ni jim treba biti vpisan vsaj za polovični delovni čas, da bi se lahko kvalificirali.

Zahtevek lahko zahtevate za plačane stroške zase, zakonca ali vzdrževane družinske člane, če jih morate plačati v izobraževalni ustanovi kot pogoj za vpis ali udeležbo..

Tu so osnovna pravila, ki jih morate upoštevati:

• Vračilo. Kredit za življenjsko učenje se ne povrne. Če dobroimetje znese vaš račun za davek pod ničlo, ne morete dobiti vračila, ki presega plačani davek.
• Kvalificirani stroški. Najvišja ugodnost v višini 2000 USD pokriva stroške usposobljenosti, plačane zase, zakonca in vzdrževane člane. Temelji na nastalih stroških ne glede na število študentov v vašem gospodinjstvu. Če več učencev obiskuje pouk, boste morda imeli več koristi od AOTC, ki ga lahko zahtevate za vsakega študenta. Plačani zneski morajo veljati za študijsko obdobje tega leta ali obdobje, ki se je začelo v prvih treh mesecih naslednjega leta.
• Omejitve. Za istega študenta ne morete zahtevati AOTC in kredita za vseživljenjsko učenje. Če pa imata dva člana vašega gospodinjstva kvalificirane stroške izobraževanja, lahko zahtevate AOTC za enega študenta in kredit za vseživljenjsko učenje za drugega. Če se MAGI giblje med 57.000 in 67.000 dolarjev (114.000 do 134.000 dolarjev za poročene pare, ki skupaj vlagajo skupno poročilo) se dobropis začne iztekati. Po zgornjih mejah ni na voljo nobenega dobropisa. Ne morete zahtevati tega dobropisa, če ločeno vložite zakonsko oddajo.

Davčne olajšave za stroške fakultet

Davčne olajšave zmanjšujejo vaš obdavčljivi dohodek. Dejanski prihranki pri davku so odvisni od vašega davčnega razreda. Na primer, za osebo v 24-odstotnem davčnem razredu bi davčna olajšava v višini 1.000 ameriških dolarjev znižala njihov davčni račun za približno 240 dolarjev ali 24% od 1.000 USD. Tu sta dve davčni olajšavi, ki veljata za stroške fakultete.

3. Odbitek obresti študentskega posojila

Do 2.500 USD davčne olajšave na donos.

Odbitek obresti za študentsko posojilo vam omogoča, da za obresti, ki ste jih plačali med letom za kvalificirane študentske kredite, odštejete do 2500 dolarjev. Za uveljavljanje tega odbitka vam ni treba natančno določiti podrobnosti; gre za "Prilagoditev dohodka" v seznamu 1 obrazca 1040.

Odštejete lahko obresti za kvalificirane posojila za izobraževanje, najete v imenu sebe, zakonca ali vzdrževanih članov. Vendar pa morate za odbitek plačati posojilo zakonsko zavezano. Če velikodušni družinski član odplača vaše študentsko posojilo, vendar ga pravno ni dolžan odplačati, prejmete odbitek in ne vaš družinski član.

Poleg tega niste upravičeni do odbitka obresti za študentsko posojilo, če vas nekdo drug zahteva kot vzdrževanca od donosa. Na primer, če svojega otroka uveljavljate kot vzdrževanega in je vaš otrok tisti, ki plačuje študentsko posojilo, nihče od vas ne more odtegniti. Vaš otrok je dolžan odplačati posojilo, vendar je vaš vzdrževani član, zato ne more zahtevati odbitka obresti; niste dolžni vrniti posojila, zato ne morete zahtevati odbitka.

Upoštevati morate še nekaj drugih pravil:

• Omejitve dohodka. Ta odbitek se odpravi, če vaš MAGI presega 65 000 USD (135 000 USD za poročene pare, ki skupaj vlagajo prijave). Za davkoplačevalce z MAGI nad 80.000 dolarjev (165.000 USD, če se poročijo, če vložijo skupno prijavo), ni odbitka..
• Omejitve. Ne morete odšteti obresti za posojilo, ki vam ga je dal sorodnik ali delodajalec. Posojilo je bilo treba uporabiti za plačilo šolnine, pristojbin, knjig ali stanovanjskih stroškov. Stroški bivanja so samo do dejanskih stroškov nastanitve in prehrane na univerzi ali zneska, ki ga določi izobraževalna ustanova in je vključena v določitev zvezne finančne pomoči. Če vzamete dodatna posojila za kritje dražjih stanovanj, kot jih je navedel univerzitetni stanovanjski dodatek, ti ​​presežni zneski niso kvalificirani stroški in ne morete zahtevati obresti zanje.
• Upravičenost institucije. Upravičenost institucije je določena v trenutku, ko so posojila dana. Če institucija kasneje izgubi upravičenost, to ne vpliva na to, ali lahko odštejete obresti za posojilo. Šole, ki izpolnjujejo pogoje, so običajno akreditirane, javne, neprofitne ali zasebne šole, univerze, poklicne šole ali druge visokošolske izobraževalne ustanove, ki lahko sodelujejo v programu pomoči študentom, ki ga upravlja ameriški oddelek za izobraževanje.
• Drugi kvalificirani stroški. Pristojbine za nastanek posojila lahko odštejete tudi v času, ko je bilo posojilo oddano, obresti na kreditno kartico pa lahko odštejete, če se kreditna kartica uporablja izključno za upravičene akademske stroške. Obresti študentskega posojila ne morete odšteti, če je vaš status vložitve poročen, če vložite ločeno.

Čeprav je to lepa davčna olajšava, je pomembno, da razumete celoten finančni položaj. Če boste z refinanciranjem študentskih posojil podjetja, kot je SoFi, znižali plačilo obresti, se bo skoraj vedno vredno odpovedati delu tega kredita.

Odbitki, povezani z zaposlitvijo

Nekatere davčne olajšave, povezane z izobraževanjem, so povezane s tem, s čim se preživljate ali s tem, ali vaš delodajalec krije stroške izobraževanja, kot da bi bil tam zaposlen. Tu je pogled na davčne olajšave za izobraževanje, povezane z vašo zaposlitvijo.

4. Odškodninski odbitki vzgojitelja

Če ste učitelj, inštruktor, svetovalec, ravnatelj ali pomočnik vsaj 900 ur v šolskem letu na šoli, ki zagotavlja osnovno ali srednješolsko izobrazbo, se lahko kvalificirate za Prilagoditev dohodka iz seznama 1 obrazca 1040, 10. vrstica.

Upravičeni stroški izobraževanja so nepovratni stroški za:

1. Strokovni razvoj, knjige in potrebščine
2. Računalniška oprema in sorodna programska oprema ali storitve
3. Druga oprema in dodatni materiali za učilnico

Najvišji znesek odbitka znaša 250 dolarjev (500 ameriških dolarjev, če se poročita skupaj, vendar ne več kot 250 dolarjev na zakonca, če sta oba vzgojitelja K-12). Za nadaljnje omejitve tega odbitka glejte Davčna tema 458.

5. Izobraževalna pomoč, ki jo zagotavlja delodajalec

Pred Zakonom o davčnih olajšavah in delovnih mestih iz leta 2017 (TCJA) bi lahko zaposleni, če bi plačal stroške izobraževanja, povezane z delom, odštel kot stroški, ki so razvrščeni po meri. TCJA je odpravila večino različnih podrobnih odbitkov, tako da odbitek ni več na voljo. Kljub temu boste morda še vedno deležni davčne olajšave, če vam delodajalec nudi izobraževalne ugodnosti.

Delodajalci lahko ustvarijo program izobraževalne pomoči (EAP), pisni načrt, zasnovan tako, da koristi zaposlenim v podjetju. Pod načrtom lahko podjetje zagotovi do 5.250 USD izobraževalne pomoči zaposlenemu in izključi to pomoč iz obdavčljivega dohodka zaposlenega.

Recimo, da obiskujete tečaje za program MBA, ki vam bo koristil pri delu. Vaš delodajalec lahko vsako leto krije do 5.250 USD stroškov programa MBA. Za te stroške lahko zahtevajo odbitek, vendar vam ni treba prijaviti 5.250 dohodkov kot obdavčljivi dohodek.

Končna beseda

Pomembno je razumeti, da ne morete uporabljati istih stroškov za zahtevanje različnih kreditov ali odbitkov. Na primer, ne morete zahtevati kredita za vseživljenjsko učenje in AOTC za iste stroške. Vendar pa lahko v istem davčnem letu vzamete odbitek obresti za študentsko posojilo in izobraževalni kredit, če ste plačali upravičene stroške izobraževanja in obresti na kvalificirano študentsko posojilo. Pogovorite se z izkušenim davčnim pripravljalcem, kot so tisti iz Blok H&R, če potrebujete pomoč pri povečanju davčnih olajšav za stroške izobraževanja.

Ste v preteklem letu plačevali stroške izobraževanja? Katere davčne olajšave, povezane z izobraževanjem, lahko uveljavljate?