Letos 6 načinov davčne reforme lahko vpliva na vaše davke
Se sprašujete, kako bo vplivalo na davčno napoved za leto 2019? Čeprav je davčna situacija za vsakogar edinstvena, morate upoštevati več sprememb, ki vplivajo na večino davkoplačevalcev.
Nasvet za profesionalce: Če želite zagotoviti, da so vaši davki natančno opravljeni, ne da bi porabili bogastvo, uporabite programsko opremo za predplačilo davkov, kot je TurboTax. Imajo resnične CPA-je, ki lahko opravijo pregled po vrsti, s čimer boste imeli mir, da vložite 100-odstotno natančno vračilo.
Kako lahko davčna reforma vpliva na vaše davke v letošnjem letu
1. Vaša standardna odbitka, ki je na voljo, so se zgubila
Ko vložite svojo davčno napoved, imate možnost izračunati svoje odštete odjemalce ali uporabiti standardni odbitek - znesek, ki ga je vnaprej določil IRS in na podlagi vašega vložitvenega stanja. Običajno je, če je razpoložljivi standardni odbitek večji od vašega odštetega odbitka, boste zahtevali standardni odbitek.
Leta 2017 je znašal standardni odbitek 6.350 dolarjev za enega samega davčnega zavezanca in 12.700 dolarjev za zakonski par, ki skupaj vlagata. V letu 2018 je davčna reforma skoraj podvojila standardni odbitek za vse vložitvene statuse in ga povečala na 12.000 dolarjev za samohranilce in 24.000 dolarjev za poročene pare, ki skupaj vložijo.
Ob donosu na leto 2019 so se standardni odbitki povečali, da bi sledili inflaciji. Tu so novi standardni zneski odbitka za leto 2019:
- Enoposteljna: 12.200 USD
- Poročen Filing Jmazivo: 24.400 dolarjev
- Poročen Filing Svzporedno: 12.200 USD
- Vodja Household: 18.350 $
Lani so številni davkoplačevalci, ki so že navajeni naštevanja odbitkov, ugotovili, da bodo z uveljavljanjem standardnega odbitka dobili večjo davčno olajšavo. Če ste bili lani na tekočem vrhu, boste morda želeli izračunati svojo davčno napoved v obe smeri - ko določite točko in ponovno uporabite standardni odbitek -, da vidite, katera vam bo prinesla nižji znesek davka za leto 2019.
Brez skrbi. Programska oprema za davčne priprave TurboTax (glejte naš pregled TurboTax) lahko izračuna izračun za vas.
2. Obstaja omejitev zneska državnih in lokalnih davkov, ki jih lahko odštejete
Medtem ko seštejete svoje razčlenjene odbitke, ne pozabite, da je davčna reforma omejila državne in lokalne davčne olajšave.
Po prejšnjih pravilih bi lahko davkoplačevalci odšteli 100%:
- Njihovi državni in lokalni davki na premoženje
- Bodisi njihov dohodninski ali prometni davek
Od leta 2018 bo odbitek državnih in lokalnih davkov - znan kot odbitki SALT - omejen na 10.000 USD.
To je pomembna sprememba za davkoplačevalce v zveznih državah, kot so Kalifornija, Connecticut, Maryland, New Jersey in New York. Če pa živite v državi s sorazmerno nizkimi davki na dohodek in premoženje, morda sploh ne boste opazili razlike.
3. Odbitek vaše hipotekarne obresti na domu je lahko omejen
Če plačujete obresti za hipoteko na domu, posojilo za lastniški kapital ali kreditno linijo domačega kapitala, bi davčna reforma morda vplivala na višino obresti, ki jih lahko odštejete..
Pred TCJA bi lahko davkoplačevalci odšteli obresti do do 1 milijona dolarjev hipotekarnega dolga. Davčni zavezanci bi lahko odšteli tudi obresti na do 100.000 dolarjev dolga v lastniškem kapitalu, ne glede na to, kako so uporabili izkupiček od domačega posojila ali kreditne linije. Začetek z donosom leta 2018 vlada znižuje odbitek za hipotekarne hipotekarne obresti obresti, plačane na do 750.000 dolarjev dolga.
Davčna reforma je odpravila tudi odbitek za obresti, plačane na dolžniški lastniški dolg. Če pa ste doma ali lastniško posojilo uporabili za "nakup, gradnjo ali bistveno izboljšanje" svojega stanovanja, lahko še vedno odštejete plačila obresti. Omejitev v višini 750.000 USD velja za skupni znesek prve hipoteke in morebitnega dolga domačega lastniškega kapitala.
Če plačujete zasebno hipotekarno zavarovanje (PMI) skupaj s hipotekarnimi plačili, je Zakon o konsolidiranih odobritvah iz leta 2020 oživil staro davčno olajšavo, ki ste jo morda zamudili v lanskem letu. Davčna določba, ki je lastnikom stanovanj omogočala odbitek PMI, se je iztekla konec leta 2017. Toda novi zakon, sprejet v zadnjih dneh leta 2019, je odbitek podaljšal do leta 2020. Prav tako je postal za nazaj za leto 2018. Če bi imeli koristi od zahtevka ta odbitek ob lanskem donosu, lahko spremenite predhodno vloženi obračun.
4. Izgubili ste nekaj razčlenjenih odbitkov
Pred davčno reformo so lahko zavezanci zahtevali določene razčlenjene odbitke, dokler njihovi skupni razvrščeni odbitki presegajo 2% prilagojenega bruto dohodka.
Razno odšteti odbitki, za katere velja to 2% nadstropje:
- Pristojbine za pripravo davka
- Odhodki za naložbe
- Stroški iskanja zaposlitve
- Stroški hobija
- Pristojbine za sef
- Nepovračeni stroški zaposlenih
Mnogi davčni zavezanci niso imeli dovolj odbitkov, da bi dosegli ta 2-odstotni prag in izkoristili odbitek. Vendar je izguba teh odbitkov pomenila veliko škodo za zaposlene v matični pisarni ali tiste, ki za delo uporabljajo svoje osebno vozilo. V skladu s TCJA samozaposleni lahko še naprej odštejejo stroške domače pisarne in delovne kilometrine kot poslovne stroške. Toda zaposleni ne prejemajo več davčne olajšave za te stroške dela.
Ostajajo še nekateri drugi odbitki, vključno s kvalificiranimi izgubami ob nesrečah in izgubami pri igrah na srečo. Za več informacij o razpoložljivih raznovrstnih odbitkih glejte navodila za IRS za seznam A.
5. Vaša osebna oprostitev je izgubljena, vendar je davčni dobropis za otroke bolj velikodušen
Pred davčnim letom 2018 je IRS davčnim zavezancem dovolila, da zahtevajo osebno oprostitev zase in za vse vzdrževane člane, kot so njihovi otroci. Leta 2017 je bila vsaka oprostitev vredna 4.050 dolarjev. Davčna reforma je odpravila osebno oprostitev, vendar je razširila davčno olajšavo za otroke in dodala drugo davčno olajšavo za druge vzdrževane člane.
Davčna olajšava za otroke je bila včasih vredna 1.000 ameriških dolarjev na vzdrževanega otroka, mlajšega od 17 let. Z letom 2018 je kreditna vrednost za največ tri otroke vredna 2.000 dolarjev na otroka. Zdaj se lahko povrne tudi do 1400 dolarjev otroškega davčnega dobropisa, kar pomeni, da če znesek davka znižate na nič, lahko dobite do 1.400 dolarjev v obliki vračila davka nad vsakim davkom, ki ste ga plačali. leto, ko otrok dopolni 17 let.
Dobropis za druge vzdrževane člane je na voljo za vzdrževane člane, ki niso upravičeni do davčne olajšave za otroke, kot so študenti ali vzdrževani starši. Zasluge znašajo do 500 USD na kvalificiranega vzdrževanega.
Če otroku ali starejšemu staršu zagotovite več kot polovico podpore, se seznanite s pravili za uveljavljanje odvzema vzdrževanca. Ne morete zahtevati oprostitve 4.050 dolarjev, vendar bo eden od teh davčnih dobropis lahko pomagal znižati vaš davčni račun za leto 2019.
6. Premičnih stroškov verjetno ne morete odšteti
Ste se v preteklem letu odpravili na delo na dolge razdalje? V letošnjem letu ne pričakujte davčne olajšave, če niste vojaško aktivni.
Pred davčno reformo so lahko davkoplačevalci, ki so se preselili na novo delovno mesto, odšteli svoje gibalne stroške, vključno s stroški potovanja in prevoza gospodinjskega blaga in osebnih stvari. Če je delodajalec povrnil te stroške, jih je IRS obravnaval kot neobdavčeno dodatno ugodnost, ki se ne šteje za zaposleni obdavčljivi dohodek.
Od leta 2018 bodo tako odbitek premika stroškov kot davčno ugodnejša obravnava povračil premičnih stroškov odšli vsem, razen aktivnim pripadnikom ameriških oboroženih sil.
Končna beseda
Vaš končni račun za davek je odvisen od številnih dejavnikov, zato je težko natančno povedati, kako bodo spremembe TCJA vplivale na vaš davčni račun za leto 2019. Številni davkoplačevalci lahko prihranijo čas in denar z uporabo višjega standardnega odbitka, saj jim ni treba več spremljati posameznega odbitka, vzdrževati dokumentacije in vložiti seznama A. To bi lahko pomenilo manj porabljenega časa za načrtovanje in pripravo vrnitve ali uporabo do- sama programska oprema za davčne priprave TurboTax namesto da bi zaposlili davčnega strokovnjaka.
Vas je presenetilo, kako je davčna reforma vplivala na lansko napoved davčnega leta? Kako misliš, da boš prispeval za leto 2019?
