Zahteva za davčno olajšavo za otroke - vse, kar morate vedeti do leta 2020

Tistim z vzdrževanimi otroki je na voljo več starševskih olajšav in davkov. Nekatere so na voljo samo staršem, ki plačajo stroške dnevnega varstva ali stroške visokega šolstva. Vendar otrok in vzdrževani kredit staršev ne zahteva, da pokrijejo posebne stroške.

Tukaj je opisano, kako zahtevate to dragoceno posojilo in koliko je vredno.

Kdo lahko uveljavlja davčno olajšavo za otroka

Davčna olajšava za otroke (CTC) znaša do 2000 dolarjev na otroka, ki izpolnjuje naslednje zahteve:

• Ali je sin, hči, pastorka, rejniški otrok, brat, sestra, pastor, pastorka, polbrat, polsestra ali potomec katerega koli od teh - na primer vnuka, nečakinje ali nečaka
• Ali je ob koncu davčnega leta mlajši od 17 let
• Je državljan ZDA s številko socialnega zavarovanja (SSN)
• V davčnem letu niso zagotovili več kot polovice lastne podpore
• S teboj sem živel več kot pol leta
• Trdi se, da je odvisen od vašega donosa
• Skupnega obračuna ne vloži skupaj z zakoncem ali ga vloži samo zato, da zahteva vračilo zadržanih davkov

Poleg zgornjih zahtev morate za upravičenost do posojila imeti vsaj 2.500 USD zasluženega dohodka, na primer plače ali dohodek iz samozaposlitve..

CTC je mogoče uveljaviti samo enkrat na otroka na leto. Na primer, v primeru razvezanih staršev, ki oba lahko zahtevata enega otroka kot vzdrževanega, lahko le eden zahteva otroka in izkoristi CTC. Če oba starša poskušata zahtevati otroka, bo IRS uporabil pravila razbijanja, da bo določil, kdo lahko uveljavlja zahtevo za vzdrževanega. IRS podrobno razlaga ta pravila za razbitje v publikaciji 501.

Omejitve otroškega davčnega dobropisa

Namen CTC je pomagati staršem, ki ga potrebujejo, zato se posojilodajalcem z višjimi dohodki postopno ukine..

Če ste en davčni zavezanec s prilagojenim bruto dohodkom (AGI), ki presega 200.000 USD, ali poročen davčni zavezanec, ki skupaj poroča, z AGI nad 400.000 USD, vam IRS zniža kredit za 5% vašega AGI. Če je vaš AGI več kot 240 000 USD za samske datoteke ali 440 000 USD za poročene pare, ni nobenega kredita.

Vračljivi del davčne olajšave za otroke

Kot pove že ime, je CTC davčni dobropis, kar pomeni, da je dolg za dolar znižal znesek davka, ki ga dolgujete. Če vaša razpoložljiva davčna olajšava za otroke presega dolgovane davke, lahko kot povračilo prejmete do 1.400 ameriških dolarjev. Ta vračljivi del je znan tudi kot dodatni davek na otroški davek (ACTC).

Če menite, da ste se v prejšnjem davčnem letu kvalificirali za CTC ali ACTC in ste pozabili zahtevati, lahko prvotno davčno napoved spremenite do tri leta od datuma, ko ste vložili obračun in dobili vračilo davka, ki ste ga preveč plačali..

Dobropis za druge vzdrževane člane

Če imate vzdrževanega člana, ki ne izpolnjuje zahtev za prevzem CTC-ja, boste morda še vedno lahko zahtevali dobropis za druge vzdrževane člane. Ta kredit lahko na primer zahtevate za:

• Otrok, ki nima SSN, vendar ima identifikacijsko številko davčnega zavezanca
• Otrok, star 17 ali 18 let ali od 19 do 24 let in v šoli
• Drugi starejši vzdrževani člani, na primer starejši starš

Za druge vzdrževane člane je najvišji znesek 500 USD in ima enak prag opuščanja kot CTC.

Ne morete zahtevati tako davčne olajšave za otroke kot tudi nadomestila za druge vzdrževane člane za istega vzdrževanega. Vendar pa lahko zahtevate dodatek za nego in vzdrževanje otroka poleg CTC ali dobropis za druge vzdrževane člane, če ste plačevali upravičene stroške dnevnega varstva za vzdrževane osebe..

Zahtevek za davčno olajšavo za otroke

Zahtevate CTC ali dobropis za druge vzdrževane člane v vrstici 13a obrazca 1040 2019. Izračun dovoljenega kredita lahko izračunate na delovnem listu, ki je vključen v publikacijo IRS 972. Če izpolnjujete zahteve za povračilo ACTC, morate izpolniti tudi seznam 8812 in ga pritrdite na obrazec 1040.

Če pa uporabljate programsko opremo za pripravo davka od nekoga, kot je TurboTax, programska oprema izračuna dobropis in priloži potrebne obrazce za vas.

Nekatere države ponujajo tudi brezplačno davčno olajšavo za otroke, ki vam lahko zniža dohodnino. Kredit je v nekaterih državah vračljiv, v drugih pa nevračljiv. Če želite izvedeti več o razpoložljivih kreditih v svoji državi, si oglejte vodnik po državi, ki ga vodi neprofitna organizacija Davčne dobropise za delavce in njihove družine.

Prihodnost otroškega davčnega dobropisa

Zakon o znižanju davkov in delovnih mest iz leta 2017 je v CTC spremenil več sprememb. Vendar te spremembe potečejo po letu 2025, razen če jih Kongres ne podaljša ali naredi trajne. Po tem se CTC vrne na prejšnjo obliko:

• Posojilo se bo začelo postopno ukinjati, ko bo vaš AGI presegel 75.000 USD za samske starše ali 110.000 USD za poročene pare
• Najvišji kredit bo znašal 1.000 USD
• Zasluge za druge vzdrževane člane bodo izginile
• Za izpolnitev pogoja za posojilo boste morali imeti najmanj 3000 dolarjev zasluženega dohodka

Več o davčnem dobropisu za otroke in o kreditu za druge vzdrževane člane ter o izračunu razpoložljivega kredita lahko preberete v publikaciji IRS 972.

Končna beseda

Vzgoja otrok je dragoceno prizadevanje, zato bodite pozorni na morebitne davčne ugodnosti, ki vam lahko pomagajo nadomestiti te stroške z znižanjem davčne račune. Nestrankarski center za davčno politiko ocenjuje, da otroški davčni dobropis družinam z otroki prinaša približno 130 milijard dolarjev ugodnosti. Tako se seznanite s pravili za uveljavljanje kredita in izkoristite, če lahko. In ne pozabite, da če imate vprašanja o uveljavljanju tega davčnega dobropisa pri obračunu davka, ne oklevajte in uporabite podjetje za pripravo davkov, kot je TurboTax. Na voljo imajo CPA v živo za odgovor na vaša vprašanja.

Ali lahko uveljavljate davčno olajšavo za otroke? Kako bo višji znesek kredita vplival na vašo družino?