Vložitev davkov po ločitvi - davčne posledice in zahtevek za otroke

Po zapleteni ločitvi davki včasih postanejo še bolj zapleteni, kot so bili, ko ste vložili zakon. Tu je nekaj vprašanj, ki jih morate upoštevati pri vložitvi davkov po ločitvi.

Vaš status vložitve po ločitvi

Pravila za določitev vašega vložitvenega statusa so dokaj enostavna; status vaše zakonske zveze na zadnji dan leta določa vaš status vložitve.

Če ste ločeni ali zakonito ločeni po državnem pravu kadar koli pred 31. decembrom^st, lahko prijavite kot samski ali vodja gospodinjstva za celo leto. Če vaša ločitev ali zakonska ločitev ne bosta zaključena zadnji dan koledarskega leta, IRS meni, da ste poročeni. Poročeni zavezanci lahko vložijo skupno ali ločeno od zakoncev, vendar ne morejo vložiti prošnje kot samski.

Obstaja izjema za zakonito poročene ljudi, ki živijo narazen. IRS lahko meni, da ste neporočeni, če velja naslednje:

• Zadnjih šest mesecev davčnega leta ste živeli ločeno od zakonca.
• Ločeno vrnete od zakonca.
• Plačali ste več kot polovico stroškov vzdrževanja vašega doma v davčnem letu.
• Vaš dom je bil več kot polovico davčnega leta glavni dom vašega otroka, pastorka ali rejnika.
• To otroka lahko uveljavljate kot svojega vzdrževanega ali pa bi ga lahko zahtevali, le da ga lahko drug otrok starš zahteva po pravilih za otroke razvezanih ali ločenih staršev.

Če velja vse naslednje, se lahko odločite za vložitev vloge vodje gospodinjstva. Prav tako bi morali preveriti zakone v svoji državi, da ugotovite, ali ste po zakonu ločeni, zaradi česar boste v očeh IRS postali neporočeni..

Nepogodbeno skupno vložitev

Če vaš zakonec želi vložiti skupno vrnitev, vendar želite vložiti vloženo zakonsko vložitev ločeno, je vaš najboljši postopek, da čim prej vložite svojo vrnitev s poročenim, če ločeno vložite status vložitve..

Tehnično vaš zakonec ne more vložiti skupne davčne napovedi brez vašega soglasja. Vendar je možno, da vaš zakonec ob vrnitvi ponareja svoj podpis, ne glede na to, ali je vložen na papirju ali v elektronski obliki. Tu se stvari zapletejo. Če imate zgodovino vložitve dokumentacije skupaj s soprogo in ne poskušate sami vložiti vračila, se lahko IRS odloči, da je vaše soglasje za vložitev skupne prijave vrnjeno. Vračilo vašega zakonca bosta sprejela kot veljavno in vi boste odgovorni za morebitne zapadle davke.

Če ugotovite, da sta zakonca vložila skupno vračilo brez vašega soglasja, se pogovorite s svojim davčnim strokovnjakom ali odvetnikom. Pomagajo vam lahko nasprotovati skupni prijavi, vaš zakonec pa se lahko spoprijema z zajetnimi kaznimi in celo zapornim časom.

Status arhiviranja in prodaja vašega doma

Če ste bili še vedno zakonito poročeni, ko ste prodali svoj dom, vam poročeni status vložitve skupno vložitve omogoča, da iz prodaje nepremičnine iz obdavčljivega dohodka izključite do 500.000 USD dobička. Če želite izpolniti pogoje za izključitev, morate dom uporabljati kot glavno prebivališče vsaj dve od petih let, preden ste ga prodali.

Če ste bili s prodajo pravno razvezani, lahko vsak z vašim bivšim izključite 250.000 USD dobička. Vsak dobiček, ki presega največjo izključitev, je obdavčljiv dohodek, ob upoštevanju dolgoročnih davčnih stopenj davka na kapitalski dobiček, ob predpostavki, da ste bili lastnik doma dlje kot eno leto.

Preživnina in preživnina

Če imate otroke in so dolžni plačevati preživnino za otroke, je pomembno vedeti, da je otroška pomoč "davčno nevtralna". Z drugimi besedami, plačilo preživnine za otroke ne prinaša davčne olajšave in prejemanje preživnine za otroke ne poveča vašega obdavčljivega dohodka.

Alimentacija je druga zgodba - za nekatere ljudi. Pred Zakonom o davčnih olajšavah in delovnih mestih iz leta 2017 (TCJA) so plačniki preživnine lahko odšteli plačila, prejemniki preživnine pa so morali plačila prijaviti kot obdavčljivi dohodek. Ta obravnava se nadaljuje pri plačilu preživnine na podlagi pogodb o razvezi zakonske zveze, sklenjenih 31. decembra 2018. Za te davkoplačevalce, tudi če so preživnine in preživnine zajete v enem mesečnem plačilu, IRS meni, da je del preživnine obdavčljiv dohodek.

Za razveze zakonskih zvez po 31. decembru 2018 je TCJA odpravil odbitek za plačilo preživnine, prejemnikom preživnine pa plačil ni več treba vključevati v svoj obdavčljivi dohodek.

Davčne ugodnosti za skrbniške starše

Po razvezi zakonske zveze je starš, s katerim otroci živijo večino časa, starš skrbnika in običajno konča večino stroškov. Vendar pa starš skrbnika izpolnjuje pogoje za nekaj davčnih olajšav, kar lahko pomaga znižati obdavčljivi dohodek, še preden se konča postopek ločitve..

1. Vodja vloge za vložitev gospodinjstev

Po ločitvi vam ni treba samodejno vrniti prošenj kot samskih. Če lahko uveljavljate kvalificiranega vzdrževalca in izpolnjujete zahteve, boste morda lahko precej znižali svoj davčni račun, če se prijavite kot vodja gospodinjstva. Vaš standardni odbitek bo višji in več prihodka bo padlo v nižje dohodninske razrede.

2. Zasluženo dohodninsko dobropis

Če ste bili zakonec z nižjim zaslužkom in zdaj skrbite za otroke, ste morda upravičeni do dobropisa za zaslužek (EITC). Za gospodinjstva z višjimi dohodki kredit ni tako velikodušen ali ga morda sploh ne bo na voljo. Če pa ste upravičeni do tega kredita, lahko znatno zmanjšate davčno obveznost.

Če želite uveljavljati EITC za leto 2019, bo vaš zasluženi dohodek in prilagojeni bruto dohodek (AGI), vsak, manjši od:

Poleg tega mora vaš dohodek od naložb v letu znašati 3.600 dolarjev ali manj.

Za leto 2019 so najvišji zneski kredita:

• 6.557 dolarjev za tri ali več kvalificiranih otrok
• 5.828 dolarjev za dva kvalificirana otroka
• 3.526 dolarjev za enega otroka, ki izpolnjuje zahteve
• 529 dolarjev za otroke brez kvalifikacij

Glede na to, da se dodatki za otroke ne štejejo za zasluženi dohodek, to ne bo vplivalo na vašo upravičenost do EITC.

3. Davčni dobropis za nego otrok in vzdrževane osebe

Če ste skrbnik starša in plačujete vsakodnevno varstvo, varuštvo, vzgojo in varstvo otrok, varuške ali drugo nego, boste morda upravičeni do kredita za otroško in vzdrževano oskrbo..

Zahtevate lahko odstotek svojih stroškov, odvisno od vašega dohodka, skupni kredit pa lahko znaša do 3.000 USD za enega otroka ali do 6.000 USD za dva ali več otrok. Ta davčni dobropis neposredno zmanjša vaš davčni račun, zato je lahko zelo dragocen.

4. Oprostitev otroške odvisnosti in davčne olajšave za otroke

Zgodovinsko gledano je starš skrbnika koristil od zahtevka za oprostitev odvisnosti za katerega koli otroka; znašala je 4.050 dolarjev na otroka za davčno leto 2017. Vendar je TCJA odpravil osebne in odvisne oprostitve za davčna leta 2018 do 2025.

Glede na to je še ena davčna olajšava, ki jo starši lahko izkoristijo za vzdrževane otroke: otroški davčni dobropis, ki je vezan na vzdrževane člane, ki so navedeni v vašem davčnem obračunu. Za davčna leta 2018 do 2025 znaša najvišji davek na otroški znesek 2000 dolarjev na otroka, mlajšega od 17 let. Če znesek vaše davčne obveznosti znaša nič, je do 1400 dolarjev dobropisa, kar pomeni, da lahko znesek zberete, tudi če ne dolgujete nobene zvezne dohodnine.

Starš skrbnika se lahko strinja, da bo na obrazcu 8332 prenesel pravico do tega, da bo zahteval otroka kot vzdrževanega od staršev, ki ni skrbnik. Če želite prenesti odvisnost, lahko to določite v pogodbi o razvezi zakonske zveze ali pa z njo ravnate na leto, letno, če izpolni obrazec za vsa leta, starš skrbnik ne bo zahteval otroka kot vzdrževanega.

Pravni stroški

Ločitev je drag pravni postopek. Pravne takse, plačane za pogajanja o preživnini, ureditvi skrbništva in drugih vidikih poravnave ločitve, ki se ne nanašajo na obdavčljivi dohodek, se ne odbijejo. Pred TCJA je IRS razvezenim parom odpovedala zakonite račune, plačane za zavarovanje obdavčljivega dohodka, kot je preživnina. Prav tako je parom omogočila odbitek pravnih stroškov za davčno svetovanje.

Na primer, če bi vaš odvetnik plačal svetovalno pristojbino davčnemu odvetniku, da bi ugotovil, kako bi ločitev vplivala na vaše davke, bi bilo treba to svetovalno pristojbino odšteti. Ta del vaših pravnih pristojbin bi bil dovoljen kot različno odšteto odštevanje v seznamu A, vi pa bi imeli koristi le, če bi skupni različno odšteti odbitki presegli 2% vaše AGI.

Na žalost takšnih pristojbin v okviru TCJA ni več mogoče odšteti. TCJA je odpravila vse razvrščene odbitke, za katere je bilo odšteto 2-odstotno znižanje za davčna leta 2018 do 2025.

Končna beseda

Davki so vam lahko na pamet med razvezo. Če se vaš odvetnik ne loti davčnih tem, se morda ne boste lotili ukvarjanja s svojim novim davčnim stanjem, dokler ne bo prepozno, da raziščete najpametnejše poteze in se sami dogovarjate o boljšem davčnem položaju..

Toda namesto, da bi se zapletli v zapletenosti postopkov ločitve in po koncu težkega leta končali veliko več, bodite proaktivni in glejte naprej. Vzemite si čas za sodelovanje s svojim računovodjo - in celo bivšim zakoncem - in si omislite pošten in učinkovit način, da maksimirate odbitke in zmanjšate svojo odgovornost.. TurboTax ima CPA in vpisane agente na voljo prek svoje mobilne aplikacije, da vam pomagajo pri morebitnih vprašanjih. Prav tako lahko pregledajo vaš davčni obračun po vrsti in se prepričajo, ali je bilo vse opravljeno pravilno.

Ste šli skozi ločitev? Kateri so bili največji davčni problemi, s katerimi ste se srečali?