Vložitev davkov za otroke Ali mora moj otrok vložiti davčno napoved?

Kot vzdrževani člani se vaši otroci soočajo z različnimi pravili za določitev, ali morajo vložiti zvezno dohodnino. Vendar imajo otroci, za razliko od odraslih davkoplačevalcev, nekaj prožnosti pri izbiri, kako prijaviti svoj dohodek.

Tu so ključne točke, ki jih morate vedeti, ko otrokom pomagate pri vložitvi davkov.

Smernice za vložitev davkov za vzdrževane člane

Davčni zavezanci običajno razmišljajo o vzdrževanih družinah, vendar lahko še vedno uveljavljate otroka kot vzdrževanega, tudi ko dopolni 18 let, če izpolnjujejo druga pravila glede odvisnosti. Zaradi tega spodnja pravila veljajo za vsakogar, ki ga lahko uveljavljate kot vzdrževanega, ki je mlajši od 65 let in ni slep.

Upoštevajte, da ni nobene spodnje meje glede starosti. Če je vaš novorojenček prejel darilo zalog za izplačilo dividend ali vzajemnih skladov, boste morda začeli razmišljati o vložitvi davčne napovedi v njihovem imenu prej, kot mislite.

Prvi korak, ko otrokom pomagate pri vložitvi davkov, je določitev, do česa so upravičeni. Če želite to narediti, potrebujete druge W-2 ali druge davčne dokumente, ki natančno opisujejo njihov obdavčljivi dohodek. Ko imate ta papir v roki, upoštevajte naslednje.

Nasvet za profesionalce: Če niste prepričani, ali mora vaš otrok vložiti davčno napoved, se posvetujte s kvalificiranim davčnim pripravljavcem v podjetju, kot je Blok H&R. Na voljo so za odgovor na vsa vaša davčna vprašanja.

1. Zaslužen v primerjavi z neplačanim prihodkom

IRS ima dve kategoriji dohodka:

• Zasluženi dohodek. To se nanaša na plače, nasvete, plače, poklicne honorarje ali provizije, ki jih je vaš otrok zaslužil z dejanskim delom.
• Nezasluženi dohodek. To je kateri koli drug dohodek, za katerega vaš otrok ni delal neposredno, kot so dividende, obresti ali kapitalski dobički. Če ima otrok skrbniški sklad, se razdelitve iz skrbniškega sklada štejejo za prenosni dohodek, razen če ima otrok invalidsko zaupanje, v tem primeru pa se razdelitev šteje za zasluženi dohodek.

Če želite ugotoviti, ali bodo morali vložiti davčno napoved, je ključno vedeti, kje pada zaslužek vaših otrok.

2. Smernice o dohodku

Zdaj, ko veste, kako IRS določa otrokov dohodek, lahko ugotovite, ali je vaš otrok dolžan vložiti dokazilo. Za davčno leto 2019 mora vaš otrok vložiti davčno napoved, če velja katera koli od teh situacij:

• Dobili so samo dohodek, ki je večji od 12.200 dolarjev.
• Imajo samo prenosni dohodek, ki je večji od 1.100 dolarjev.
• Imajo tako zaslužen kot prenosni dohodek, ki presega večji od 1.100 dolarjev ali njihov zasluženi dohodek (do 11.850 dolarjev) plus 350 dolarjev.

Recimo, recimo, da je vaš otrok od poletnega dela prejel 5.750 dolarjev in 200 milijonov dohodkov od dividend od naložb. V tem primeru otroku ne bi bilo treba vložiti davčnega obračuna, ker je njihov zasluženi dohodek v višini 5.750 USD nižji od 12.200 dolarjev, njihov skupni zasluženi in preneseni dohodek v višini 5.950 dolarjev (5.750 + 200 USD) pa je manjši od njihovega zaslužka in 350 USD.

Prav tako, če bi vaš otrok prejel 300 dolarjev od dojenčkov in 200 dolarjev dividendnega dohodka, mu ne bi bilo treba vložiti davčnega obračuna, ker 300 in 200 dolarjev znaša 500 dolarjev, kar je manj kot 1100 dolarjev.

Z drugimi besedami, če vaš otrok zasluži le z delom, je stopnja obdavčitve precej višja, kot bi bila, če bi vse to storili čeki za dividende.

3. Ko je vložitev vredna

Ker otrokom morda ni treba vložiti davčnih napovedi, še ne pomeni, da jim to ne bi bilo koristno. Če ima vaš otrok zaposlitev, ki odtegne zvezne dohodnine, mu bo morda lahko vrnil vsaj del tega denarja, če vloži davčno napoved.

Vaš otrok lahko koristi tudi od vložitve napovedi, če je upravičen do povračljivega davčnega dobropisa, na primer zaslužka od dohodka ali ameriškega davčnega dobropisa. Ne pozabite, da če ne vložijo davčnega obračuna, ne bodo mogli vrniti denarja.

4. Posebne okoliščine

Obstaja nekaj posebnih okoliščin, v katerih mora vaš otrok vložiti davčno napoved, tudi če nima veliko dohodka. To so najpogostejši scenariji:

• Dolgujejo davke za socialno varnost ali Medicare za nasvete, ki jih delodajalec ni poročal o plačah, prejetih od delodajalca, ki teh davkov ni zadržal.
• Dolgujejo dodaten davek na nekvalificirane dvige z zdravstvenega varčevalnega računa ali predčasne dvige s pokojninskega računa.
• Zaslužili so 108,28 USD ali več plače od cerkve ali druge verske organizacije, ki ne zadrži socialne varnosti ali Medicare.
• Z samozaposlitvijo so zaslužili 400 ali več dolarjev dobička.

Če ste skrčili številke in ugotovili, da bi bilo v najboljšem interesu vašega otroka, da vloži davčno napoved, je naslednji korak ugotovitev, koliko lahko zahtevajo za standardni odbitek.

Standardni odbitek za vzdrževane člane

Ko vložite davčno napoved, lahko izbirate med uveljavljanjem standardnega odbitka ali določitvijo odbitkov, ne glede na to, kateri način vam nudi boljšo davčno ugodnost. Ker večina otrok nima skupnih odbitkov, kot so hipotekarna obrestna mera, državni in lokalni davki ter dobrodelni odtegljaji, bo vaš otrok verjetno zahteval standardni odbitek.

Standardni odbitek, ki je na voljo vzdrževanemu, je večji od naslednjega:

• 1.100 dolarjev
• Otrokov zaslužen dohodek plus 350 dolarjev (da ne presežemo običajnega običajnega odbitnega zneska, ki je za leto 2019 12.200 USD)

Velikost teh odbitkov pomeni, da večini otrok ne bo treba plačati davkov. Če bi vašemu otroku odtegnil zvezne dohodnine in zaslužil manj kot običajni standardni odbitni znesek, bi ga vse vrnil.

Kdo lahko vloži vrnitev?

Zanimivo je, da nobena uradna starostna smernica ne določa, kdo lahko podpiše in vloži davčno napoved. Če vaš otrok razume navodila in izpolni vrnitev, potem jih lahko pripravite in podpišete svoj povratek. Vložili bodo datoteko na istem obrazcu 1040, ki ga uporabljate za vložitev vrnitve, zato jim boste morali pomagati. To je lahko odlična priložnost, da svojega otroka naučite upravljanja denarja in postopka vložitve davkov.

Ne pozabite le, da je vaš otrok odgovoren za vse kazni, ki bi se utegnile pojaviti kot rezultat vrnitve, ki jo izpolnijo. Ta pravna odgovornost bi lahko postala težava, če bi IRS našel težave z donosom. IRS lahko celo zavrne razkritje informacij ali razpravljanje o kakršnih koli težavah z vami, če vaše ime ni podpisano ali označeno kot tretji pooblaščenec na obrazcu.

Na srečo, če je vaš otrok še premlad, da bi lahko nosil tovrstno odgovornost, lahko starš ali skrbnik izpolni in podpiše obrazec zanje. Preprosto podpišite otrokovo ime in dodajte "Po (vaše ime), starš (ali skrbnik) za mladoletnega otroka."

Izdaje in revizije

Bi IRS res pregledal otroka? Da, vendar ne skrbite, da bodo vaše novorojenčke prepeljali na sodišče. Če starš ali skrbnik podpišeta vrnitev, se starš ali skrbnik lahko ukvarja z IRS, če se pojavijo kakršne koli težave ali če je revidirana davčna napoved otroka.

Kot je navedeno zgoraj, če vaš otrok podpiše vrnitev, se lahko malo zaplete. Starši lahko v tej situaciji posredujejo podatke IRS, vendar z vračilom ne morejo storiti nič drugega, razen če jih otrok vpiše kot tretjega pooblaščenega podjetja, ki ima dovoljenje za razpravo o vrnitvi z IRS. Ta oznaka staršem ne omogoča, da prejmejo otrokovo vračilo ali se ne strinjajo s kakršno koli nadaljnjo davčno obveznostjo; to je samo varen način, da starši ostanejo vpleteni, medtem ko še vedno spoštujejo otrokovo svobodo, da vloži svoje prijave.

Če vas otrok ob vrnitvi ni imenoval za tretjega zastopnika, lahko še vedno dobite IRS, da komunicira z vami. Za otroka morate imeti obrazec 2848 in ga predložiti IRS.

Če pa od IRS prejmete obvestilo o davčnem obračunu svojega otroka, morate nemudoma stopiti v stik z IRS, da razkrijete, da napoved pripada mladoletnemu otroku. IRS vam bo sporočil, kako naprej.

Poročanje o nenapovedanem prihodku otroka ob vrnitvi

Če je vaš otrok med davčnim letom prejel 11.000 dolarjev obresti ali manj, se lahko odločite, da bo njihov dohodek poročal na davčnem obračunu, namesto da bi vlagal ločeno napoved za svojega otroka. Tako lahko prihranite čas in denar za družine, v katerih so otroci lastniki naložb, ki prinašajo dohodek. Če želite izvoliti, prijavite otrokov dohodek na obrazcu 8814 in ga vključite v obrazec 1040.

Upoštevajte naslednje:

• Te volitve veljajo samo, če ima vaš otrok neplačan dohodek. Ob povratku ne morete prijaviti njihovega zaslužka.
• Vaš otrok mora biti a) star 19 let ali mlajši ali 24 let mlajši in redni študent.

Davek za otroke

Obstaja še en potencialni problem, ki ga morate vedeti, če imajo vaši otroci nenavaden dohodek. Davek na Kiddie je pravilo, ki staršem preprečuje, da bi se izognili davkom s preusmeritvijo naložb za ustvarjanje dohodka na svoje otroke, ki bi sicer lahko plačali nižjo davčno stopnjo kot njihovi starši.

V skladu z davkom na Kiddie se davek na otrokov prenosni dohodek izračuna z uporabo davčnih razredov, ki so na voljo skrbnikom in posestvom. Za leto 2019 so obrestne mere in kratkoročni kapitalski dobički:

• Dohodek do 2600 dolarjev: 10% obdavčljivega dohodka
• Dohodek od 2.601 do 9.300 dolarjev: 260 dolarjev plus 24% zneska nad 2600 dolarjev
• Prihodki od 9.301 do 12.750 dolarjev: 1.868 dolarjev plus 35% zneska nad 9.300 dolarjev
• Dohodek nad 12.751 USD: 3.075,50 USD plus 37% zneska nad 12.750 USD

Za dolgoročne kapitalske dobičke in kvalificirane dividende so stopnje:

• Dohodek do 2650 dolarjev: 0%
• Prihodki od 2.551 do 12.950 dolarjev: 15%
• Dohodek nad 12.950 dolarjev: 20%

Davek za otroke velja, če so v davčnem letu izpolnjene vse naslednje zahteve:

• Otrok ne vloži skupnega vračila z zakoncem.
• Konec leta je kateri od otrokovih staršev živ.
• Otroški neplačani dohodek za leto je višji od praga prijave davka v višini 2200 dolarjev.
• Otrok je ob koncu davčnega leta mlajši od 19 let ali b) redni študent, mlajši od 24 let, ki ne zagotavlja več kot polovice lastne podpore.

Če vaš otrok izpolnjuje vse zgoraj navedene zahteve, mora - ali vi, če poročate o dohodku ob vrnitvi - predložiti obrazec 8615 s svojo davčno napovedjo.

Končna beseda

Vložitev davkov je pomemben mejnik za otroke. Če so vaši dovolj stari, da se naučijo in razumejo postopek, jih poskusite vključiti in začnite na pravi nogi, da postanejo odgovorni, davkoplačevalci.

Danes je obljuba o vračilu davka lahko glavna motivacija vašega otroka za vložitev davčne napovedi. Vendar bodo zagotovo cenili zgodnji uvod v zapleten postopek izpolnjevanja davčnih obveznosti kasneje v življenju.

Ali je vaš otrok letos prejel dovolj dohodka za vložitev davčne napovedi? Ali boste pripravili in vložili obračun zanje ali jim dovolili, da sami vložijo podatke Brezplačna programska oprema za pripravo davkov podjetja H&R Block?