Vodja kvalifikacij za status vložitve gospodinjstev v primerjavi z samsko - davčno prijavo IRS za samohranilce

Če ste v tej situaciji, je vaš status prijave davkov verjetno zadnja stvar. Vendar pa tega pomembnega vprašanja ne bi smeli zanemariti. Če vložite svoje davke z najbolj ugodnim statusom, lahko dobite znatno večje povračilo - ali manj denarja zaradi IRS. In kot lahko pove več staršev samohranilcev, šteje vsak peni.

Kot samohranilec boste morda vložili vlogo samohranilca ali vodje gospodinjstva. Tukaj je opisano, kako veste, katera velja za vas.

Nasvet za profesionalce: Ko izpolnite svoje davke s programsko opremo za pripravo davka od TurboTax ali Blok H&R, boste lahko delali z živim CPA ali vpisanim agentom. Lažje vam bodo pomagali razumeti, kateri status davčne prijave bo zmanjšal vašo davčno obveznost.

Pregled stanja vložitve

Obstaja pet statusov vložitve davkov:

1. Enoposteljna
2. Poročena skupaj
3. Poročeno vložitev ločeno
4. Glava družine
5. Kvalificirajoča vdova / vdovec

Stanje vložitve, ki vam je na voljo, je odvisno od tega, ali na zadnji dan davčnega leta veljate za poročeno ali neporočeno. Štejete ste za neporočene celo leto, če ste bili zadnji dan davčnega leta bodisi neporočeni bodisi zakonito ločeni po zakonih države.

Poročeni davkoplačevalci se lahko odločijo, da bodo skupaj ali ločeno vložili zakonca. Neporočen zavezanci lahko vložijo samohranilca, vodjo gospodinjstva ali kvalificirano vdovo ali vdovo. Kvalificirana vdova ali vdovec je na voljo samo davkoplačevalcem, katerih zakonec je v zadnjih dveh davčnih letih umrl. Več o tem statusu vložitve lahko preberete v publikaciji IRS 501.

Preučimo dva statusa vložitve davkoplačevalcev, ki niso poročeni ali pred kratkim ovdoveli.

Enoposteljna

Vaš status vložitve je samski, če niste bili poročeni zadnji dan davčnega leta in ne izpolnjujete pogojev za drugo vložitev.

Iskreno povedano, vložitve davkov kot samske osebe v resnici ni. Za vse, ki niso najbolj zasluženi, so davčni razredi, ki so na voljo samoplačnikom, polovica tistih, ki so na voljo poročenim parom, ki vložijo skupno vlogo, kot je to običajni odbitek. Kadar koli je to mogoče, je bolje, da se prijavite kot vodja gospodinjstva.

Glava družine

Prijavite se lahko kot vodja gospodinjstva, če izpolnjujete vse naslednje zahteve:

1. Neporočen ali zadnji dan v letu ste veljali za neporočene.
2. Za leto ste plačali več kot polovico stroškov vzdrževanja stanovanja.
3. Kvalificirana oseba je živela z vami v domu več kot pol leta, razen začasnih odsotnosti, kot je šola. Če pa je kvalificirana oseba vzdrževan starš, jim ni treba živeti z vami.

Obstajata dve opredelitvi, ki ju želite odlepiti od zgornjih pravil.

»Ohranjanje doma«

Najprej si oglejmo stroške vzdrževanja stanovanja. Delovni list 1 v publikaciji IRS 501 je zasnovan tako, da vam pomaga izračunati, ali ste plačali več kot polovico stroškov vzdrževanja stanovanja. Stroški, ki so vključeni v to odločitev, vključujejo:

• Davek na nepremičnine
• Hipotekarne obresti
• Najemnina
• Javne službe
• Popravila in vzdrževanje
• Zavarovanje premoženja
• Hrana, ki jo jedo doma
• Drugi gospodinjski stroški

Če je skupni znesek teh predmetov, ki ste jih plačali, večji od skupnega, ki so ga plačali drugi - vključno z zneski, ki jih krijejo državni programi pomoči ali preživnine za otroke - potem izpolnite zahtevo po plačilu več kot polovice stroškov za vzdrževanje gospodinjstva v letu.

Kot že omenjeno, obstajajo posebna pravila za zahtevo statusa vodje gospodinjstva, kadar je kvalificirana oseba tvoj starš. Če lahko zahtevate svojo mamo ali očeta kot vzdrževanega člana, se lahko prijavite za vodjo gospodinjstva, čeprav ne živita z vami. V tem primeru boste morali plačati več kot polovico stroškov vzdrževanja doma, ki je bil njihov glavni dom, celo leto. Na primer, če plačate več kot polovico stroškov za vzdrževanje starša v bivalnem domu s pomočjo, to pomeni, da plačate več kot polovico stroškov vzdrževanja glavnega doma.

„Kvalificirana oseba“

Kvalificirana oseba je lahko kvalificirani otrok ali sorodnik, ki je živel z vami več kot pol leta in ki ga lahko uveljavljate kot vzdrževanca. To lahko vključuje vašega otroka, vnuka, očeta ali mamo, dedka, sorojenca ali potomca katerega koli od teh. Tabela 4 v publikaciji IRS 501 vsebuje več podrobnosti o tem, kdo šteje za kvalificirano osebo.

Za ponazoritev recimo, da je Katherine samohranilka, ki je bila po zakonu Illinois zakonito ločena 31. decembra 2019. Leto je plačala več kot polovico stroškov vzdrževanja stanovanja. Njen sin Jack je živel z njo več kot pol leta in ni izpolnjeval zahtev, ki bi jih moral kot kvalificirani otrok zahtevati kdo drug. Za davčno leto 2019 bi se lahko Katherine kvalificirala za vodjo vloge za gospodinjstvo.

Na drugi strani je Richard samohranilec, čigar ločitev je bila zaključena 31. decembra 2019. Z bivšo ženo sta živela narazen, pred zakonsko ločitvijo pa nista bila zakonsko ločena. Richard je plačal več kot polovico stroškov vzdrževanja stanovanja, njegova hči Anna pa je z Richardom ostala le vsak drugi konec tedna. Čeprav je bil Richard zadnji dan v letu neporočen in je plačeval več kot polovico stroškov vzdrževanja stanovanja, saj Anna z njim ni živela več kot pol leta, Richard ne more vložiti vloge vodje gospodinjstva. Edini status vložitve, ki mu je na voljo, je samski.

Prednosti statusa vodje gospodinjstva

Poskus ugotovitve, ali ste upravičeni do vložitve statusa vodje gospodinjstev, je zapleten, vendar so davčne olajšave vredne. Tu je nekaj načinov, ki vam bodo koristili.

Več ugodnih davčnih stopenj

Kot vodja gospodarske službe na splošno ste upravičeni do nižjih davčnih razredov, kot bi bili, če bi se prijavili kot samski.

Upoštevajte davčne razrede za leto 2019 za vložitev samskih v primerjavi z vodjo gospodinjstva:

Kot je razvidno iz tabele, je za prve tri davčne razrede več od vašega dohodka obdavčen po nižji stopnji, če ste upravičeni do statusa vodje gospodinjstva.

Višji standardni odbitek

Standardni odbitek je veliko višji za glave gospodinjskih pilotov. Za davčno leto 2019 znaša standardni odbitek za enega samega filerja 12.200 dolarjev v primerjavi z 18.350 dolarji za vodjo gospodinjskega filtra.

Poglejmo, kaj bi te koristi pomenile v resničnem številu. Recite, Sam je oče samohranilec, ki se lahko prijavi kot vodja gospodinjstva. Po vrnitvi Sama ima prilagojen bruto dohodek v višini 50.000 dolarjev in zahteva standardni odbitek. Če bi se Sam odločil za prijavo kot samski, bi njegov obdavčljivi dohodek znašal 37.800 USD (50.000 USD manj od običajnega odbitka 12.200 USD), njegov davek pa se izračuna takole:

• Prvih 9.700 dolarjev je obdavčenih z 12% = 1.165 dolarjev
• Naslednjih 28.100 dolarjev je obdavčeno z 22% = 6.182 USD

Kot en sam proizvajalec bi Samova skupna davčna obveznost znašala 7.347 dolarjev.

Če pa bi Sam izkoristil status vloge za vodjo gospodinjstev, bi njegov obdavčljivi dohodek znašal 31.650 USD (15.000 USD manj od standardnega odbitka 18.350 USD), njegov davek pa se izračuna takole:

• Prvih 13.850 dolarjev je obdavčenih pri 12% = 1.662 dolarjev
• Naslednjih 17.800 dolarjev je obdavčenih z 22% = 3.916 dolarjev

Kot vodja gospodinjstva bi celotna davčna obveznost Sama znašala 5.578 dolarjev, kar je prihranilo 1.769 dolarjev.

S temi koristmi je jasno, da je vložitev vloge za vodjo gospodinjstva veliko boljša možnost kot vložitev samskih.

Končna beseda

Vzgoja otroka je draga - še toliko bolj, ko ste sami odgovorni za to. Zato je tako pomembno izbrati status prijave davka, ki bo zagotovil, da ne boste plačali nič več kot pravičen delež davkov. Vzemite si čas za branje publikacije IRS 501 in zahtev za uporabo statusa vodje gospodinjstva. Prihranki pri davku bodo vredni truda.

Ste samohranilka? Ali se boste letos kvalificirali za vodjo vloge za vodjo gospodinjstev?