Kako zmanjšati ali se izogniti davku od premoženja ali naložb na kapitalski dobiček

Stopnje kapitalskih dobičkov lahko dosegajo 39,6% in 0%. Zato je vredno raziskati strategije, da se ti davki zmanjšajo na minimum.

Osnove davka na kapitalski dobiček

Dobiček iz kapitala se pojavi, če je prodajna cena, ki ste jo prejeli za sredstvo, večja od vaše osnove v tem sredstvu. "Osnova" sredstva je lahko cena, ki ste jo plačali za to. Če pa ste izboljšali sredstvo, stroški izboljšav povečajo vašo osnovo. Če ste sredstvo amortizirali, to znižuje osnovo.

Stopnje davka na dobiček iz kapitala

Za kapitalski dobiček obstajata dve različni davčni shemi:

1. Kratkoročni kapitalski dobički so dobički na sredstvih, ki ste jih imeli eno leto ali manj. Kratkoročni kapitalski dobički se obdavčijo po isti stopnji kot običajni dohodek. To je enaka obrestna mera, ki jo plačujete za delovne plače, izplačane izravnalne prihodke ali obresti. Davčna stopnja, ki jo morate plačati, se razlikuje glede na vaš skupni obdavčljivi dohodek, vendar so davčne stopnje za leto 2019 med 10% in 39,6%.
2. Dolgoročni kapitalski dobički so dobički na sredstvih, ki ste jih imeli dlje kot eno leto. Dolgoročni kapitalski dobički se obdavčijo po ugodnejših stopnjah. Trenutne davčne stopnje za dolgoročne kapitalske dobičke so lahko nižje od 0%, najvišje pa znašajo 20%, odvisno od vašega dohodka. Dobički od prodaje zbirateljskega blaga so obdavčeni z 28%.

Izključitev za prodajo primarnega prebivališča

Za prodajo primarnega prebivališča veljajo posebna pravila za kapitalski dobiček. Če se srečate s preizkusi lastništva in uporabe, lahko izključite do 250.000 dolarjev, če ste neporočeni, ali 500.000 dolarjev, če ste poročeni in vložite skupno vrnitev. Omenjeni preizkusi so izpolnjeni, če imate hišo in uporabljate kot glavno prebivališče dve od petih let neposredno pred datumom prodaje.

Lahko se srečate z lastniškimi in uporabo testov za različna dvoletna obdobja, vendar morata biti oba preizkusa opravljena v petih letih pred datumom prodaje. To izključitev kapitalskih dobičkov včasih imenujemo izključitev oddelka 121.

Poročanje in izplačilo kapitalskih dobičkov

Kapitalski dobički se poročajo na letni davčni napovedi skupaj z dohodki iz drugih virov. Transakcije o kapitalskih dobičkih so prikazane v seznamu D. Prodaja vrednostnih papirjev je prikazana na obrazcu 8949. Skupni kapitalski dobički ali izgube (omejene na 3000 USD) se poročajo na obrazcu 1040, vrstica 6. Če uporabljate programsko opremo za pripravo davka, kot npr. Blok H&R, boste zlahka vnesli številke kapitalskih dobičkov za izračun v svoji davčni obveznosti.

Za razliko od plač ni avtomatskega zveznega ali državnega davka, odtegnjenega od prihodkov od kapitala. Če imate pomemben kapitalski dobiček, boste morda morali predvidoma plačevati davke v IRS skozi vse leto.

Izpolnite delovni list na obrazcu 1040-ES in preverite, ali morate plačati davčne napovedi za IRS. Predvidena plačila davka zapadejo 15. aprila, 15. junija, 15. septembra in 15. januarja v naslednjem davčnem letu. Če ta datum sodi med vikende ali počitnice, se rok preusmeri na naslednji delovni dan.

Splošne strategije zmanjševanja kapitala

Ne glede na to, katera osebna ali naložbena sredstva nameravate prodati, lahko uporabite nekaj strategij za zmanjšanje davka na kapitalski dobiček, za katerega ste odgovorni.

1. Počakajte dlje kot eno leto, preden prodate

Dobički iz kapitala so upravičeni do dolgoročnega statusa, če ima sredstvo daljše od enega leta. Če dobiček ustreza dolgoročnemu statusu, potem ste upravičeni do nižje stopnje davka na kapitalski dobiček.

Dolgoročne stopnje davka na kapitalski dobiček so odvisne od vašega vložitvenega stanja in skupnih dolgoročnih dobičkov v letu. Za leto 2019 so dolgoročne stopnje davka na kapitalski dobiček naslednje:

Poleg zgornjih stopenj bodo lahko zavezanci za visoke dohodke plačevali tudi neto davek od dohodka od naložb (NIIT) na kapitalski dobiček. NIIT uporablja dodaten 3,8-odstotni davek na ves dohodek od naložb, vključno s kapitalskimi dobički. NIIT velja, če so vaši dohodki nad 200.000 dolarjev za samohranilce in glave davkoplačevalcev gospodinjstev in 250.000 dolarjev za poročene pare, ki vložijo skupno vrnitev.

Kot vidite, je razlika med dolgoročno in kratkotrajno prodajo lahko pomembna. Za ponazoritev, recimo, da ste v 32-odstotnem davčnem razredu in prodajate zaloge, kar ima za posledico donosnost kapitala v vrednosti 5.000 USD, je razlika v davku, če je dobiček kratkoročen ali dolgoročen:

• Kratkoročni (je bil eno leto ali manj pred prodajo), zavezan za 32%: 5000 USD x 0,32 = 1600 USD
• Dolgoročno (zadržano dlje kot eno leto pred prodajo), obdavčeno 0%: 5000 USD x 0,00 = 0 USD.

Če bi delnico držali do dolgoročne, bi vam prihranili 1600 dolarjev. Razlika med kratkoročno in dolgoročno je lahko le en dan, zato bodite potrpežljivi.

2. Časovne izgube kapitala s kapitalskimi dobički

V določenem letu so kapitalske izgube izravnale kapitalski dobiček. Na primer, če ste s prodajo zalog A zaslužili 50 dolarjev kapitala, prodali pa zalogo B z izgubo v višini 40 dolarjev, je vaš čisti kapitalski dobiček razlika med dobičkom in izgubo - dobiček v višini 10 dolarjev.

Recimo, da ste prodali zalogo z izgubo. Če imate druge zaloge, ki so povišale vrednost, razmislite o prodaji zneska te zaloge, poročanju o dobičku in uporabi izgube za izravnavo dobička, s čimer zmanjšate ali odpravite svoj davek na ta dobiček. Upoštevajte pa, da se morata obe transakciji zgoditi v istem davčnem letu.

Za nekatere od vas se bo ta strategija morda zdela znana. Imenujejo ga tudi obiranje davčnih izgub. To je priljubljena funkcija s številnimi robo-svetovalci, tudi Boljše.

Uporabite kapitalske izgube v letih, ko imate kapitalski dobiček, da zmanjšate davek na kapitalski dobiček. O vseh kapitalskih dobičkih je treba poročati, vendar vam lahko vsako davčno leto vzamete le 3000 dolarjev čiste kapitalske izgube. Kapitalske izgube, večje od 3000 USD naprej, lahko prenesete v prihodnja davčna leta, vendar lahko traja nekaj časa, če jih porabite, če je transakcija povzročila posebno veliko izgubo.

3. Prodajajte, ko je vaš dohodek nizek

Če imate kratkoročne izgube, vaša mejna davčna stopnja določa stopnjo, ki jo boste plačali za kapitalski dobiček. Tako lahko prodaja sredstev za kapitalski dobiček v "vitkih" letih zniža stopnjo kapitalskih dobičkov in prihrani denar.

Če se bo vaša stopnja dohodka zmanjšala - na primer, če vi ali zakonca odstopite ali izgubite službo ali se nameravate upokojiti - prodajte med letom z nizkimi dohodki in minimizirajte stopnjo davka na kapitalski dobiček.

4. Zmanjšajte svoj obdavčljivi dohodek

Ker vaša kratkoročna stopnja kapitalskih dobičkov temelji na vašem dohodku, vam splošne strategije varčevanja z davki lahko pomagajo, da se kvalificirate za nižjo stopnjo kapitalskih dohodkov. Maksimalno povečanje odbitkov in dobropisov pred vložitvijo davčne napovedi je dobra strategija. Na primer, donirajte denar ali blago v dobrodelne namene in poskrbite za drage medicinske postopke pred koncem leta.

Če prispevate k tradicionalni IRA ali 401k, prispevajte celoten dovoljeni znesek, da pridobite največji odbitek. Pazite na prikrite ali malo znane odbitke, ki lahko znižajo vaš davčni račun. Če vlagate v obveznice, upoštevajte občinske obveznice in ne podjetniške obveznice. Obresti obrestnih obveznic so oproščene zveznega davka in so tako izključene iz obdavčljivega dohodka. Obstaja vrsta možnih davčnih olajšav. Uporaba zbirke podatkov o zaslužkih in odbitkih IRS-a vas lahko opozori na odbitke in dobropise, ki ste jih v preteklosti spregledali.

Nasvet za profesionalce: Če vam delodajalec ponuja 401 (k) ali imate IRA, poglejte Blooom, spletni robotski svetovalec, ki analizira vaše pokojninske račune. Preprosto povežite svoj račun in hitro boste lahko videli, kako delujete, vključno s tveganjem, diverzifikacijo in pristojbinami, ki jih plačujete. Poleg tega boste našli prave sklade, v katere boste lahko vložili svoje razmere. Prijavite se na brezplačno analizo Blooom.

Prihranki kapitala Pri prodaji vašega doma

5. Omejite uporabo vašega doma za najem

Predpostavimo, da svojega doma ne morete prodati v želenem roku, zato se odločite za najem. Če ga najamete, lahko pride do izgube papirja, za katero lahko zahtevate znižanje dohodka ob davčnem času. Takšna izguba je običajno posledica dovoljene amortizacije nepremičnine. Kljub temu lahko vaše navdušenje spodbudi dve stvari.

Prvič, ker najemate svoj dom, to ni več vaše primarno prebivališče, zato se odpravite od lastništva in uporabljate teste, ki bi vam omogočili, da izključite kapitalski dobiček pri prodaji. Razmislite o najemu za samo dve do tri leta, če v njem živite pet let, da izpolnite preizkuse in izključite kapitalski dobiček pri prodaji. Ne pozabite, da morate za izključitev živeti v svojem osnovnem prebivališču dve leti v obdobju petih let pred datumom prodaje..

Drugič, ko ste najeli dom, morate amortizacijo ponovno zajeti. To ponovno ubrano amortizacijo je mogoče obdavčiti na več različnih načinov. Glej Publikacijo IRS 544, "Prodaja in druga razporeditev sredstev," za (močno) razpravo o tem, ali ponovno uvedena amortizacija povzroči kapital ali navaden dobiček.

V končni analizi bi lahko prihranili več denarja, če se sploh izognete najemu svojega doma. Ni se vam treba boriti z bolj zapleteno pripravo davka (in morda najeti strokovnjaka, ki bo opravljal davke ali uporabljal TurboTax Live funkcija, da govorite s pravim CPA, če želite sami plačevati davke); se izognete zmanjšanju osnove zaradi amortizacije; in se izognete zapletenosti predelane amortizacije (s to ponovno ubrano amortizacijo boste morda, ko bo vse povedano in storjeno, izgubili denar za avanturo najema).

6. Vodite evidenco izboljšav doma

Dodatki ali izboljšave doma, ki jih skozi leta vnesete v svoj dom, so osnova na nepremičnini. Višja osnova pomeni dolar za dolar, manjši kapitalski dobiček pri prodaji. Ta prihranki pri davku vam koristijo zlasti, če je vaš dobiček večji od zneska za izključitev, za katerega ste upravičeni, ali če ne izpolnjujete preizkusov lastništva in uporabe.

Po podatkih IRS je izboljšava, ki poveča osnovo, vse, kar poveča vrednost vašega doma, podaljša njegovo življenjsko dobo ali ga prilagodi novim uporabam. Dodajanje prostorov, krova, bazena, podpornega zidu ali urejanja posestva se štejejo za izboljšave. Nadgradijo okna in vrata, vodovodne, izolacijske, ogrevalne, hladilne ali brizgalne sisteme, kot tudi obnavljanje poškodovanih delov vašega doma, predelavo, dodajanje novih talnih oblog in namestitev vgrajenih aparatov. Ohranite kopije potrdil in evidenc ter vodite dnevnik vseh nakupov.

7. Sledite odhodkom za prodajo

Prodajno ceno stanovanja je mogoče zmanjšati za kakršne koli stroške, povezane s prodajo stanovanja, kar bo zmanjšalo znesek kapitalskih dobičkov, ki izhajajo iz prodaje. Če imate obdavčljivi kapitalski dobiček, ker ste presegli svojo izključitev ali nepremičnine ne izpolnjujejo pogojev, odštevanje teh stroškov od prihodkov od prodaje zmanjša vaš znesek kapitalskih dobičkov.

Medtem ko od prodanih prodajnih cen ne morete odšteti stroškov čiščenja ali vzdrževanja, obstajajo številni drugi prodajni stroški. Publikacija IRS 523 ugotavlja, da pristojbine za poravnavo, abstraktne pristojbine, pristojbine za namestitev komunalnih storitev, pravne storitve, pristojbine za evidentiranje, pristojbine za anketiranje, davke na prenos ali žigosanje in zavarovanje lastniškega naslova lahko vse zmanjšajo vaš kapitalski dobiček. Tako kot pri izboljšavah doma, vodite evidenco in potrdila, če jih želi IRS videti.

Kot primer vzemite par, ki svoj dom proda za 700.000 dolarjev. Plačajo nepremičninskemu posredniku 6% (700.000 x .06 = 42.000 USD). Odvetniku plačajo 18.000 dolarjev honorarjev, pa tudi zapiranje, spremstvo in snemanje. Njihovi stroški prodaje znašajo 60.000 dolarjev. Njihov čisti izkupiček je torej 700.000 do 60.000 dolarjev = 640.000 dolarjev. Njihova osnova v domu je 140.000 dolarjev. Njihov kapitalski dobiček znaša 640.000 dolarjev - 140.000 dolarjev = 500.000 dolarjev. Ker izpolnjujejo preizkuse lastništva in uporabe ter skupaj vložijo dokumentacijo, lahko izključijo celoten kapitalski dobiček. Če ne bi odšteli stroškov prodaje, bi dolgovali davek na kapitalski dobiček v višini 60.000 dolarjev.

 8. Pogosto se premikajte

Izključitev kapitalskih dobičkov IRS je dovolj velika, da mnogim davčnim zavezancem nikoli ne bo treba plačati davkov na prodajo domov. Če pa ste dlje časa držali svojo lastnino, kupljeno na vročem območju ali ste samski, izključitev morda ne bo v celoti pokrila vašega dobička.

Da bi izključitev kapitalskih dobičkov izkoristili v največji možni meri, je davčni strokovnjak David John Marotta v Forbesu napisal, da morate razmisliti o tej potezi, ko boste izplačali izključitev kapitalskih dobičkov na svojem domu. Čeprav morate v svoji hiši živeti vsaj dve leti, če želite zahtevati izključitev, IRS davčnim zavezancem omogoča, da izključitev uporabljajo večkrat (na splošno ne več kot enkrat na dve leti). To pomeni, da bi lahko potencialno prodali več domov z velikim dobičkom in nikoli ne plačali davka.

Izogibajte se donosnosti naložb

Obstaja več strategij za varčevanje davkov, ki delujejo še posebej dobro za naložbe, kot so delnice, obveznice, pokojninski skladi in nepremičnine.

9. Uporabite račun za upokojitev

Če se želite izogniti kapitalski dobički in odložiti dohodnino, lahko uporabite pokojninska varčevalna sredstva, na primer 401 tisočakov, tradicionalne IRA in Roth IRA. S 401 tisočaki in tradicionalnimi IRA-ji lahko vlagate na trg prek platforme, kot je TD Ameritrade, z uporabo dolarjev. Nikoli ne boste plačevali kapitalskih dohodkov od zaslužka, čeprav boste plačevali navaden dohodek, ko boste dvignili dohodek. Naložba na ta način vam lahko prihrani sveženj davkov, če ste v upokojitvenem razredu z nižjim davkom.

Vendar ne bi smeli samodejno domnevati, da boste ob upokojitvi v nižjem razredu. Čeprav se vaš dohodek iz zaposlitve lahko zmanjša, ko se upokojite, boste morda imeli dodatne tokove dohodka iz naslova socialne varnosti, pokojnin, obresti in dividend. Torej je vaša mejna davčna stopnja lahko enaka kot pred upokojitvijo. In ker imate morda manj potencialnih odbitkov, kot so plačila študentskih obresti ali hipotekarnih plačil, in svojega otroka ne morete uveljavljati kot odbitek, se lahko vaš obdavčljivi dohodek dejansko poveča.

Če niste prepričani, ali se boste ob upokojitvi znašli v nižjem davčnem razredu, je Roth IRA še en način, kako se izogniti davkom na kapitalski dobiček. Tako kot 401ks in tradicionalni IRA, se dobički ali dividende ne obdavčijo, ko ste na računu. Za razliko od 401 tisočakov in tradicionalnih IRA, kjer prispevki znašajo od predobdavčenih dolarjev, so prispevki za Roth IRA od dolarjev po davku, zato distribucije niso obdavčene.

Glede na vaš dohodek lahko prispevek na pokojninski račun ob vrnitvi ustvari varčevalni kredit.

10. Darilna sredstva družinskemu članu

Če ne želite plačati 15% ali 20% davka na kapitalski dobiček, dajte cenjeno premoženje nekomu, ki mu ni treba plačati tako visoke stopnje. IRS davčnim zavezancem omogoča, da darujejo do 14.000 dolarjev na osebo (par, ki skupaj vložijo darila, znaša do 28.000 dolarjev) na leto, ne da bi pri tem zavezal davke. To pomeni, da lahko družinskemu članu darujete zaloge ali druge naložbe v nižjem razredu dohodnine. Če se družinski član odloči za prodajo sredstva, se bo obdavčilo po njihovi stopnji, ne po vaši. V nekaterih primerih bi se lahko davku na kapitalski dobiček v celoti izognili.

To je odličen način za posredovanje finančne podpore ali daril družinskim članom, ob hkratnem znižanju davka na kapitalski dobiček. Upoštevajte pa, da taktika ne deluje dobro pri obdarovanju otrok ali študentov, mlajših od 24 let. Ti vzdrževani člani morajo plačevati po enakih davčnih stopnjah, ki jih plačujejo skrbniki in posestva, če imajo nenapovedan dohodek iz kakršnih koli virov - na primer kapitalski dobički ali obrestni prihodki - ki presegajo 2.100 dolarjev. Ta tako imenovani „davek za otroke“ pomeni, da se davčne ugodnosti običajno razveljavijo, če se sredstvo proda.

11. Donirajte v dobrodelne namene

Če svoje cenjeno sredstvo podarite v dobrodelne ali neprofitne organizacije, ki jih podpirate, boste dobili lepo davčno olajšavo, skupaj z davki od dobička od kapitala. Pravzaprav lahko donirate cenjeno sredstvo in zahtevate odbitek davka za njegovo trenutno pošteno tržno vrednost.

Recimo, recimo, da ste kupili 100 delnic Apple za 63 dolarjev in se odločili, da jih podarite v dobrodelne namene. Vaša osnova je 6.300 dolarjev. Denimo, da so po delitvi od 7 do 1 delnice vredne 120 dolarjev. Torej, vrednost vaših delnic je 100 x 7 x 120 USD = 84.000 USD. Vaš dobrodelni odbitek znaša 84.000 ameriških dolarjev, poštena tržna vrednost na dan darovanja zaloge. Poleg tega vam ni treba plačati davka na kapitalski dobiček v višini 77.700 dolarjev. Ker so dobrodelne organizacije oproščene davka, tudi dobrodelnim organizacijam ni treba plačati davka na kapitalski dobiček.

Končna beseda

Davek na kapitalski dobiček ni vprašanje, ki vpliva samo na premožne. Navadni davkoplačevalci lahko z nekaj teh strategij prihranijo na tisoče dolarjev davka na kapitalski dobiček. Ne pozabite le, da je za nekatere bolj zapletene davčne strategije, na primer nabiranje izgub zaradi davkov ali darovanje zalog cenjenih zalog, bolje, da se posvetujete z davčnim računovodjo, da zagotovite vse podrobnosti..

Ali lahko predlagate kakšne dodatne strategije za izogibanje davkom na kapitalski dobiček?