Odbitek davčnega odbitka za naložbe - katere provizije lahko odštejete?

Ta članek bo zajemal:

1. Katere naložbe lahko odštejete.
2. Koliko lahko prihranite.
3. Če odbitek ne velja.

Za pomoč pri drugih težavah si oglejte naš celotni davčni vodič.

Investicijske stroške, ki jih lahko odštejete

Široka pravila za odštevanje investicijskih stroškov je mogoče na kratko povzeti. Odbitni stroški morajo biti:

• Navaden in potreben:
  • prinašajo ali zbirajo dohodek.
  • upravljati s premoženjem, namenjenim za ustvarjanje dohodka.
• Neposredno povezano z dohodkom ali donosnim premoženjem.
• Obdavčljiv za vas.

Natančneje lahko odštejete naslednje:

• Odvetniške ali računovodske pristojbine za proizvodnjo ali pobiranje obdavčljivega dohodka.
• Stroški storitev za avtomatske načrte za naložbe in ponovno investiranje dividend.
• Pisarniški stroški, kot so najemnina ali pisarniška pomoč, nastali v zvezi z vašimi naložbami ali pobiranjem obdavčljivega dohodka od vaših naložb.
• Stroški za zamenjavo obdavčljivih vrednostnih papirjev, ki so napačno vloženi, izgubljeni, ukradeni ali uničeni.
• Pristojbine, plačane posredniku, banki ali skrbniku za zbiranje dohodka od naložb.
• Plačane pristojbine za svetovanje in svetovanje o naložbah, ki prinašajo obdavčljivi dohodek.
• Najem sefa, če ga uporabljate za shranjevanje obdavčljivih zalog, obveznic ali drugih dokumentov, povezanih z naložbami.
• Pristojbine za vzpostavitev in upravljanje vašega preklicanega zaupanja, če gre za ustvarjanje obdavčljivega dohodka ali upravljanje nepremičnine.
• Naložbeni odhodki subjektov prehoda, kot so vzajemni skladi, ki niso javno ponujeni, korporacije ali partnerstva, pod pogojem, da so stroški povezani z obdavčljivim dohodkom.
• Stroški investicijskih biltenov, revij ali naročnin na spletna mesta na novice na borzi in raziskovalnih orodij, če jih uporabljate za odločanje o obdavčljivih naložbah.

Kdaj odšteti investicijske stroške

Za odštevanje stroškov morajo naložbe izpolnjevati zgoraj navedena široka pravila. Poleg tega stroški ne morejo biti pretirani. Povzeti:

1. Ker je odbitek različen odbitek, se odšteje tisti del stroškov, ki presega 2% vašega prilagojenega bruto dohodka. Ne pozabite, da vsak odbitek ne sme presegati 2% AGI. Namesto tega seštejete vse svoje različne odbitke skupaj, odbitke, kot so nepovratni stroški za zaposlene, davčne priprave, stroški hobija, nezgode ali kraje in nekateri pravni stroški. Nato primerjate skupno 2% vašega AGI. Presežek je odbiten. Če na primer vsi vaši različni odbitki znašajo 1825 dolarjev, 2% vašega AGI pa 900 dolarjev, je odbitni del 1825 dolarjev - 900 dolarjev = 925 dolarjev. Čeprav je lahko vsak odbitni izdelek nižji od 900 USD, še vedno dobite uporaben odbitek, če sta združena.
2. Pristojbine lahko odštejete samo za naložbe, ki prinašajo obdavčljivi dohodek. Če niste prepričani, se posvetujte s svojim posrednikom, podjetjem za finančno poslovodenje ali finančnim svetovalcem. Nekatere naložbe ne prinašajo obdavčljivega dohodka, na primer občinske obveznice ali vzajemni skladi, ki razdelijo samo dividende, oproščene davka. Vaša izjava o koncu borznega podjetja vaše borznoposredniške družbe bi morala razčleniti pristojbine glede na vrsto računa.
3. Če ste imeli izdatke za naložbe, ki so prinesle obdavčljiv dohodek in oproščen dohodka, lahko odštejete le delež pristojbin, ki so povezani z obdavčljivim dohodkom. Recimo, da ste prodali občinsko obveznico, ki je ustvarila 1.000 dolarjev obresti, oproščenih davka. Prodali ste tudi drugo obveznico, ki je ustvarila 2000 dolarjev obdavčljivih obresti. Predvidevali bomo skupno transakcijsko pristojbino v višini 90 USD. Obdavčljivi dohodek je dve tretjini celotnega dohodka, zato je mogoče odbiti dve tretjini pristojbine v višini 90 dolarjev (60 dolarjev).
4. Odbitni naložbeni stroški morajo biti „običajni in potrebni“. IRS opredeljuje "navadne" kot splošno sprejete v industriji in "potrebne" kot koristne ali uporabne. Torej pretirane pristojbine ne bi bile prepovedane. Če torej zahtevate odhodke za svoj vzajemni sklad, ki so večkrat dražji od običajnih, bo to morda zahtevalo davčno revizijo. Podobno bi lahko IRS dvomil o drugih prekomernih stroških, kot so plačilo urada in tajnika za upravljanje peščice zalog.

Odštevanje skrbniških pristojbin na 401 (k) ali tradicionalni IRA

Skrbniki 401 (k) ali tradicionalni računi IRA pogosto zaračunajo skrbniške pristojbine, kot je letna pristojbina za vzdrževanje. Te pristojbine se najpogosteje odštejejo od denarja na vašem računu. To je dobro, ker pristojbine plačujete z denarjem pred obdavčitvijo. Toda pristojbin ne morete vzeti kot odbitek iz istega razloga: plačani so bili z denarjem pred obdavčitvijo. Nekatera podjetja za finančni management vam omogočajo plačilo pristojbin neposredno izven računa. V tem primeru plačujete z že obdavčenim denarjem, tako da bi bile pristojbine odbitne. Poleg tega IRS ne šteje plačila takse kot dodaten prispevek na pokojninski račun.

V primeru podjetja Roth IRA je denar na računu denar po obdavčitvi, zato je mogoče odvzeti vse skrbniške pristojbine, ki jih lahko zaračuna družba za finančno poslovodenje in odšteje z računa..

Investicijskih odhodkov, ki jih ne morete odšteti

Obstajajo številni naložbeni odhodki, ki ne izpolnjujejo pogojev. Nekatere smo omenili, vendar tudi tega ne morete odšteti:

• Transakcijske pristojbine za nakup ali prodajo zalog ali vzajemnih skladov. Če kupujete, jih prištejemo k stroškovni osnovi. Pri prodaji se odštejejo od izkupička. V obeh primerih provizije zmanjšajo vaš kapitalski dobiček in s tem morebitni davek na kapitalski dobiček, ki ga boste morda morali plačati. Davčno ugodnost že dobivate, ker stroški zmanjšujejo znesek vašega kapitalskega dobička, zato stroškov tudi ni mogoče odšteti, saj bi za enake provizije dobili drugo davčno ugodnost.
• Prevoz ali druge stroške udeležbe na sestankih delničarjev.
• Stroški za udeležbo na seminarjih ali konvencijah, povezanih z naložbami.
• Obresti na denar, ki si ga izposodite za nakup življenjskega zavarovanja z eno premijo ali anuitetne pogodbe.
• Odhodki, ki ustvarjajo dohodek, oproščen davka.
• Zneski, ki jih plačate v povezavi z osebno lastnino, uporabljeno pri kratki prodaji.

Za celoten seznam primerov glejte IRS Publikacija 550, Investicijski odhodki.

Končna beseda

Vaši različni stroški morajo presegati 2% vašega prilagojenega bruto dohodka, da jih lahko odštejete. Ker je to pogosto visok prag, ste morda domnevali, da vaši stroški niso odbitni, zato jih niste spremljali. Vendar obstaja seznam možnih raznovrstnih odbitkov, zato je morda smiselno ponovno pregledati vrstico 23 v seznamu A in preveriti, ali se del stroškov odšteje..

Za pomoč pri drugih težavah, povezanih z davkom, si oglejte naš celotni davčni vodič.