Roth IRA vs. Tradicionalni IRA - Razlike v pravilih in mejah

Toda kakšna je razlika med Roth IRA in tradicionalnim IRA in kateri je pravi za vas? Odgovor na to vprašanje bo odvisen od tega, kako njihove lastnosti pomagajo ali ovirajo vašo edinstveno situacijo. Kateri IRA boste izbrali in koliko lahko prispevate, bo v veliki meri odvisno od naslednjih dejavnikov:

Razlika med tradicionalno in Roth IRA

1. Obdavčitev

Roth IRA in tradicionalni IRA se obdavčijo različno. Prispevki za Roth IRA se izvajajo s sredstvi po obdavčitvi. Ti prispevki lahko nato rastejo brez davkov. Najpomembneje je, da se lahko vsi zaslužki in kapitalski dobički brez upokojitve umaknejo od podjetja Roth IRA ob upokojitvi. Teoretično bi lahko zaslužili 10 milijonov dolarjev za svoje naložbe v podjetju Roth IRA, ob dvigu sredstev pa vam ni treba plačati niti penija davka.

Nasprotno pa so tradicionalni prispevki IRA odtegnjeni v letu, ko jih plačujete. Te prispevke lahko odštejete od skupnega dohodka in s tem znižate davčno obveznost. Podobno kot Roth IRAs, tudi tradicionalni IRA rastejo davčno odloženi do upokojitve. Vendar boste, za razliko od Roth IRAs, plačevali redni davek od dohodka pri vseh tradicionalnih dvigih IRA.

Tradicionalna IRA vam zdaj zagotavlja davčne ugodnosti, Roth IRA pa vam daje davčne ugodnosti, ko se upokojite. Nekateri imajo raje gotovost plačevanja današnjih davčnih stopenj, namesto da bi čakali, da vidimo, kaj lahko prinese prihodnost. Ti ljudje morda raje vlagajo v Roth IRA.

Nasprotno pa so drugi raje dodatni davčni odtegljaji pred upokojitvijo. Ti vlagatelji morda verjamejo, da bodo davki po upokojitvi nižji, saj bo njihov dohodek v tej starosti precej manjši, kar pomeni nižji davčni razred. Ti ljudje morda raje vlagajo v tradicionalno IRA. Če ste prepričani, da bo vaš IRA prinesel pomembne zaslužke, je Roth IRA morda najboljša izbira za vas, saj lahko vse te zaslužke odtegnete brez davka.

2. 70 1/2 pravila in zahtevane minimalne porazdelitve

Odstopanje od tradicionalne IRA morate začeti uporabljati do 1. aprila leta, ki sledi letu, ko dopolnite 70 1/2. Navedene so kot zahtevane minimalne razdelitve ali RMD in se izračunajo letno glede na vašo starost in stanje na računu. IRS zahteva RMD kot način, da preprečite, da bi trajno zaščitili tradicionalna sredstva IRA pred davki.

Te razdelitve so izračunane tako, da boste v celotni življenjski dobi dvignili približno celoten saldo računa, ne da bi izčrpali račun. Če iščete pokojninski račun, s katerim lahko pustite, da sredstva rastejo brez davka, dokler želite, je Roth IRA morda boljša izbira za vas. Ker Roth IRA ne zahteva RMD, lahko sredstva pustite na računu, dokler jih ne potrebujete, ali jih nakažete svojim dedičem.

3. Zgodnji umiki

Umiki se na splošno štejejo za zgodnje, če jih vzamemo pred dopolnjenim 59. letom starosti. Za predčasni dvig zaslužka Roth IRA in vsa sredstva znotraj tradicionalne IRA, vključno s prispevki in zaslužki, veljata tako davek kot 10% kazen.

Po drugi strani je dohodnina že plačana na prispevke podjetja Roth IRA, zato jih je mogoče z nekaj izjemami umakniti kadar koli, tudi pred upokojitvijo, brez dodatnih davkov ali 10-odstotne kazni. Tako Roth kot tradicionalni IRA se bodo odpovedali 10-odstotni kazni za naslednje umike:

Za plačilo premij za zdravstveno zavarovanje po izgubi službe.
Če stroški zdravstva presegajo 7,5% vašega AGI (prilagojeni bruto dohodek).
Če postanete popolnoma in trajno onesposobljeni.
Če ga je upravičenec umaknil v primeru vaše smrti.
Če imate stroške visokošolskega izobraževanja.
Če se umiki uporabljajo za gradnjo, nakup ali obnovo prvega doma - do 10.000 USD.
Če ste kvalificirani rezervist.
Kot del niza dejansko enakih periodičnih plačil ali načrta SEPP.

Poleg tega, če je račun Roth odprt in se financira vsaj pet let, umik pa je posledica invalidnosti, smrti ali predplačila za hišo, se odtegnejo davki tudi na odvzeta sredstva.

Če predvidevate potrebo po dvigu sredstev s pokojninskega računa, preden dopolnite 59 1/2, je morda Roth račun najboljša izbira za vas, saj se lahko prispevki dvignejo davčno in brez kazni.

4. Omejitve prispevka

Ko dopolniš 70 let, ne moreš prispevati k tradicionalni IRA. Še naprej lahko prispevate k Roth IRA, dokler še vedno delate, ne glede na starost. Znesek, ki ga lahko prispevate, se ne razlikuje med računi. Če ste mlajši od 50 let, lahko za IRA prispevate največ 5000 dolarjev ali skupno 5000 USD za Roth in tradicionalno IRA. Če ste starejši od 50 let, se ta omejitev poveča na 6000 USD. To je zato, ker vam IRS omogoča, da nakažete prispevne prispevke, tako da lahko posamezniki, ki so bliže upokojitveni starosti, hitreje naberejo več prihrankov in nadoknadijo, da v preteklih letih ne prispevajo celotnega zneska. Ta določba o "dohitevanju" velja tako za Roth IRA kot za tradicionalno IRA.

V današnjih dneh veliko ljudi deluje že mimo tradicionalne upokojitvene starosti 59 1/2 in potrebujejo tudi pokojninske prihranke, da rastejo za daljše časovno obdobje. Sposobnost podaljšanja rasti davkov brez davka v Roth IRA po starosti 70 1/2 je lahko zelo dragocena, zlasti za posameznike, ki niso dovolj prihranili za upokojitev.

5. Omejitve zaslužka

Obstajajo omejitve, koliko lahko odštejete od tradicionalne IRA ali koliko lahko prispevate za Roth IRA, odvisno od spremenjenega AGI. Če je vaš dohodek nižji od spodnjega konca ustreznega obsega spodaj, lahko na račun odštejete ali prispevate najvišji letni znesek.

Upoštevajte, da lahko še vedno prispevate k tradicionalni IRA, če vaš dohodek presega te meje, vendar prispevkov ne morete odšteti. Če presežete omejitev dohodka za Roth IRA, ne smete prispevati nobenega prispevka Roth. Za obe vrsti IRA se znesek odbitka ali prispevka začne zmanjševati, ko vaš dohodek doseže spodnjo mejo in se postopno ukine, ko je zgornja meja dosežena.

Če vaš AGI pade v zgornje meje opuščanja, glejte Publikacija IRS 590, da natančneje določite, koliko lahko prispevate za Roth IRA ali koliko tradicionalnega prispevka IRA lahko odštejete od svojih davkov. Omejitve prispevkov so za Roth IRA velikodušnejše, zato je ta račun morda boljša izbira za vlagatelje z višjimi dohodki. Če vidite, da bo vaš dohodek v prihodnosti presegel te omejitve, boste morda želeli prispevati k Roth IRA, dokler ste še upravičeni, ali k tradicionalnemu IRA, vendar lahko še vedno odštejete svoj prispevek.

6. Prevleke in pretvorbe

Preusmeritev je, ko se sredstva nakažejo z pokojninskega računa, na primer 401k ali 403b, na tradicionalni ali Roth IRA. Ker je večina pokojninskih računov zaposlenih pred obdavčitvijo, se mnogi odločijo, da sredstva preusmerijo v tradicionalno IRA, da se izognejo plačilu davka na celoten znesek. Prehodi na znesek tradicionalnega IRA se ne obdavčijo.

Kot alternativo lahko večino pokojninskih računov pred obdavčitvijo, kot je 401k, prenesete tudi neposredno v Roth IRA, vendar boste morali znesek vključiti kot del svojega dohodka v davkih tistega leta. Roth IRA je lahko dobra izbira za majhne zneske za prevračanje in za tiste, ki so v nizkem davčnem razredu ali si lahko privoščijo račun za davek. Trenutno ni omejitve dohodka za preusmeritev katerega koli zneska na tradicionalni IRA ali Roth IRA. Preverite pri finančni instituciji, ki bo upravljala vaš načrt trenutne davčne obravnave prevračilnih davkov IRS.

Ločena možnost je pretvorba celotnega ali dela obstoječega računa IRA v Roth IRA. Pretvorba je zelo podobna prevračanju, le da se izraz uporablja za spremembo tradicionalnega računa SEP ali SIMPLE IRA v Roth IRA. Na primer, ko se sredstva iz starih 401 tisočakov premaknejo na račun Roth, se premik imenuje a prevračanje. Ko želite denar v tradicionalni IRA preseliti v Roth, vi Pretvorba sredstva.

Od leta 2010 je bila omejitev dohodka od konverzij odpravljena in ni omejitev dohodka. Ta nova pravila so koristila ljudem, ki sicer ne bi bili upravičeni do Roth IRA. Ljudje, ki niso upravičeni do Roth IRA, lahko namesto tega prispevajo največji znesek v določenem številu let za tradicionalno IRA, ki ga ni mogoče odbiti, nato pa sredstva pretvorijo v Roth.

Z drugimi besedami, tudi če je vaš dohodek previsok, da bi odprli Roth IRA, lahko sredstva še vedno pretvorite v Roth. Upoštevajte, da je treba neobdavčene prispevke in dohodke, preračunane v Roth IRA, prijaviti kot običajni dohodek v davčnem letu, v katerem se pretvorijo. Ni jasno, kdaj se bo ali se bo Kongres vrnil na prejšnje omejitve dohodka ali vzpostavil novo mejo za pretvorbo Roth IRA.

Končna beseda

Roth IRA in tradicionalna IRA imata različne posledice za davčno načrtovanje, načrtovanje nepremičnin, dostop do sredstev in upravičenost. Če želite določiti, kateri račun je pravi za vas, upoštevajte ta vprašanja:

Kako se počutite glede davkov?
Bi jih raje plačevali zdaj ali med upokojitvijo?
Želite, da med upokojitvijo pustite sredstva nedotaknjena ali da otrokom nakažete račun brez davka?
Ali menite, da se boste morali zgodaj potopiti na svoj pokojninski račun?
Ali je vaš AGI dovolj visok, da ne morete odšteti tradicionalnih prispevkov IRA, vendar lahko še vedno prispevate k Rothu?

Ena posebna prednost Roth je, da vam ni treba skrbeti za prihodnje davčne stopnje in točno boste vedeli, s čim morate delati ob upokojitvi..

Katere so prednosti in slabosti Roth IRAs v primerjavi s tradicionalnimi IRAs? Katere porabite za svoje pokojninske prihranke?