Kaj so v bistvu enaka periodična plačila (SEPP) - Porazdelitev pravila 72 (t)

Vendar pa je eden od načinov, kako se številni zgodnji upokojenci tega izognejo, z umikom določenih količin denarja v bistveno enakih plačilih v obdobju ali SEPP. Znano je tudi kot pravilo 72 (t) po odseku kode IRS, na katerega se nanaša.

Načrt SEPP vam omogoča, da dvignete denar, ne da bi dobili desetodstotno kazen, če se držite posebnih pravil, ki jih določa IRS.

V bistvu enaka obdobna plačila (SEPP)

Umiki SEPP

Izberete lahko eno od treh različnih metod, da določite, koliko se mora umakniti in ostati znotraj pravil SEPP.

• Zahtevani najmanjši način distribucije. To temelji na pričakovani življenjski dobi (ali skupni življenjski dobi vas in vašega upravičenca) in na vašem računu. Vsako leto jo preračuna IRS.
• Metoda fiksne amortizacije. Ta izračuna plačila na podlagi stanja vašega računa in posebne donosnosti. Tudi če vaš račun presega stopnjo donosa, vseeno dvignete isti znesek.
• Metoda fiksne rente. Za izračun fiksnega plačila se uporabi anuitetni faktor iz tabele umrljivosti z razumno obrestno mero.

Izberite način izračuna, ki najbolj ustreza vašim potrebam - ne glede na to, ali želite zdaj pridobiti največ denarja ali pa ohraniti račun za pozneje. Zahtevani najmanjši način distribucije vam bo na splošno omogočil, da se umaknete manj kot pri drugih dveh metodah. In ker se vsako leto preračuna, boste med upadom na trgu zaščiteni pred čezmernim umikom. To orodje podjetja Fidelty uporabite za izračun odstopanj po metodah amortizacije ali RMD.

Upoštevajte, da če boste dvignili preveč denarja, lahko IRS to obravnava kot predčasni umik in odmeri 10-odstotno kazen za dodaten znesek. Računovodje lahko pomaga, da redno preverjate svoje podatke in tako ne boste bili kaznovani.

Če zaženete načrt SEPP in želite spremeniti način izračuna, lahko to storite samo enkrat in samo, če prehajate iz ene od fiksnih metod na metodo RMD. V nasprotnem primeru bodo vsa vaša prejšnja plačila razglašena za neveljavna in udarila z 10-odstotno kaznijo - zato bodite previdni!

Dolžina načrtov SEPP

Načrt SEPP mora biti pripravljen vsaj pet let ali dokler ne dopolnite 59 1/2, kar je daljše. Če začnete načrt SEPP, ko boste dopolnili 58 let, ga boste morali nadaljevati do svojega 63. leta, čeprav boste že dosegli upokojitveno starost.

Razmislite, ali denar resnično potrebujete vseh pet let, še posebej, če ste že blizu upokojitvene starosti in boste kmalu dobili pokojnino ali socialno varnost. Ne pozabite, tudi če jih ne boste potrebovali, boste prisiljeni še naprej plačevati pet let ali se soočiti s strogimi kaznimi.

Če pa ste zadovoljni s svojimi distribucijami SEPP, jih lahko nadaljujete v nedogled. Odvisno od izbrane metode bodo minimalne porazdelitve iz SEPP enake ali večje od zahtevanih minimalnih porazdelitev, ko obrnete 70 1/2.

Načrt SEPP lahko predčasno prekinete, če račun onemogočite, umrete ali izčrpate račun.

Davki za dvige SEPP

Izplačila SEPP so obdavčena in če predčasno prekličete Roth IRA po načrtu SEPP, boste obdavčeni tudi na te distribucije. Ponavadi distribucije Roth niso obdavčene, če so vzete po 59 1/2. 10-odstotna kazen se opusti s plačilom SEPP, ne pa tudi, da plačate dohodnino od zaslužka, umaknjenega pred upokojitveno starostjo.

Vendar pa lahko prispevke za Roth IRA, ki je star vsaj pet let, kadar koli iz katerega koli razloga umaknete, ne da bi bili obdavčeni ali odmerjeni kazen. To je en primer, kjer lahko "diverzifikacija računov" (tj. Več kot ena vrsta pokojninskega računa) resnično pomaga. Če imate denar v tradicionalni IRA ali 401k, se lahko odločite, da tapnete ta račun namesto Roth. Še vedno boste plačevali davke, vendar ne več, kot boste plačali, če boste počakali, dokler ne dopolnite 59 1/2, da boste dvignili.

Drug pomislek je, da lahko z umikom SEPP povečate svoj obdavčljivi dohodek, kar lahko vpliva na višino obdavčljivega dohodka za socialno varnost. Čeprav to za starejše upokojence ne bo težava, lahko prizadene tiste, katerih petletno obdobje SEPP sega prej kot 62 let, ali zakonca, ki prejema dohodek iz socialne varnosti. Če so vaši zneski SEPP precej veliki, se posvetujte s CPA in si oglejte, kako bodo vplivali na vaš davčni račun.

Druge smernice SEPP

• Plačila je treba opraviti z računa vsaj enkrat na leto. Izvesti jih je mogoče enkrat na mesec, vendar mora biti vsako plačilo enako.
• Ko zaženete načrt SEPP, ne morete nakazati denarja ali prevzeti distribucij z računa, ki ni distribucija SEPP.
• Ne morete zagnati SEPP v 401k, ki je v podjetju, za katerega še vedno delujete.
• Izbrati morate, koliko odtegniti od svoje distribucije SEPP za zvezne davke. Izberete lahko celo, da zadržite 0 USD. Če se ne odločite, bo vaše podjetje za finančno poslovodenje samodejno zadržalo 10%.
• Ker so distribucije SEPP obdavčljivi dohodek, se prepričajte, da vaša družba za finančno upravljanje zadrži dovolj ali da četrtletno izvajate ocenjena plačila davka. Če tega ne storite, bi vam lahko konec leta odmerili kazen za premajhno plačilo, da ne omenjam zelo velikega davčnega računa. Pogovorite se s CPA, zlasti če prejemate drug obdavčljivi dohodek, da določite najboljši postopek.

Kaj, če moja distribucija SEPP pomeni več denarja, kot ga potrebujem?

Če v petletnem obdobju SEPP potrebujete le nekaj denarja, opravite predpripravljanje, da se prepričate, da se vam ne bo treba preveč umakniti. Konec koncev se nočete odpovedati odloženi rasti, če vam ne bo treba. S pomočjo kalkulatorja določite, koliko potrebujete na svojem računu, da dobite znesek, ki ga želite dvigniti.

Presežek denarja prenesite na drugo IRA. Nato postavite SEPP z originalno IRA, ki zdaj vsebuje znesek denarja, ki ga potrebujete za želeni dvig. Naredite te izračune, preden nastavite svoje SEPP distribucije. Medtem ko načrt SEPP deluje, ne morete dodati denarja ali dvigniti več od zneska SEPP, ne da bi bili kaznovani.

Končna beseda

Če ste načrtovali vnaprej in ste pripravljeni dotakniti svojih pokojninskih računov, upoštevajte pravila, da se izognete kazni. Ko iščete strokovno pomoč, na primer pri CPA ali finančnem svetovalcu, si jih oglejte, kakšen je načrt SEPP ali 72 (t). Obstaja veliko strokovnjakov, ki tega načrta ne poznajo, čeprav so morda strokovno usposobljeni na drugih področjih. Če naredite pravilno, je lahko oblikovanje načrta SEPP odličen način za začetek predčasne upokojitve.

V kateri starosti se nameravate upokojiti? Če ste se predčasno upokojili, kakšne izkušnje imate z distribucijo SEPP?