Kaj je Roth 401 (k) - Pravila in omejitve za pokojninski načrt

Če je vaš delodajalec eden izmed njih, ste se verjetno spraševali, kateri tip načrta je boljši. Kot pri toliko finančnih vprašanjih je tudi odgovor "Odvisno." Če želite razumeti, od česa je odvisno, se morate poglobiti v nekaj podrobnosti o tem, kako deluje Roth 401 (k) in kaj ga loči od njegovega tradicionalnega bratranca.

Kako deluje Roth 401 (k)

A Roth 401 (k) združuje udobje tradicionalnega 401 (k) z davčnimi ugodnostmi podjetja Roth IRA. Takole deluje:

Prispevajte. Prispevki za Roth 401 (k) prihajajo iz vaše plače samodejno, tako kot pri tradicionalnih 401 (k). Vendar za razliko od tradicionalne različice Roth 401 (k) črpa denar iz zaslužka po obdavčitvi. To pomeni, da davčnega računa ne zniža takoj, ampak bo kasneje.
Naložite. Prispevke Roth 401 (k) lahko vložite v poljubno izbiro sredstev, ki jih ponuja vaš delodajalec. Od dohodka od naložb ne boste plačevali davka, ko rastejo.
Dvigniti. Ko dosežete upokojitveno starost, lahko začnete dvigniti denar iz svojega Roth 401 (k), ne da bi zanj plačevali davke, tako kot bi to storili Roth IRA. V primerjavi z Roth IRA ima Roth 401 (k) še nekaj omejitev glede tega, koliko denarja lahko v tem trenutku dvignete. Če pa pravilno igrate svoje karte, vam ob vstopu na račun ne bo treba plačati še enega denarja davka na vaše naložbe.

Recimo, na primer, da pri 35 letih prispevate 10.000 dolarjev za Roth 401 (k). Od teh davkov ne morete odšteti nobenega od teh 10.000 USD. Če ste takrat v 24-odstotnem davčnem razredu, boste denar plačali 2400 dolarjev, preden ga boste prispevali.

Ko pa se upokojite v starosti 65 let, bo prispevek v višini 10.000 dolarjev zrasel na 75.000 dolarjev. Celotno vsoto lahko umaknete, ne da bi plačali davek nanjo. Če ste še vedno v 24-odstotnem razredu, je 18.000 ameriških davkov, ki se jim lahko izognete.

Nasvet za profesionalce: Če imate Roth 401 (k) ali tradicionalno 401 (k) prek delodajalca, se obvezno prijavite na brezplačno analizo od Blooom. Poskrbeli bodo za pravilno razporeditev in pravilno razpršeni. Analizirajo tudi pristojbine, ki jih plačujete. Prijavite se na brezplačno analizo Blooom.

Roth 401 (k) v primerjavi s tradicionalnimi 401 (k)

Največja razlika med tradicionalnim 401 (k) in Roth 401 (k) je način obdavčitve. Nekaj razlik je v pravilih, ki urejajo, kako in kdaj lahko dvignete denar iz njih, in kaj se zgodi, če denar predčasno dvignete.

Toda na druge načine sta si oba načrta zelo podobna. Tukaj je hiter odvzem njihovih značilnosti ter podobnosti in razlik med njimi.

Omejitve prispevka

Omejitve prispevkov so enake, ne glede na to, katero vrsto 401 (k) uporabljate. Za leto 2019 lahko največ, kar lahko prispevate, znaša 19.000 dolarjev. Če pa ste starejši od 50 let, lahko dodate dodatnih 6.000 USD na leto kot prispevek, s čimer povečate skupno mejo na 25.000 dolarjev.

Prav tako ni omejitev dohodka niti za tradicionalno niti za Roth 401 (k). Ne glede na to, koliko ste naredili, lahko prispevate k kateri koli vrsti načrta.

Davčne ugodnosti

Tako tradicionalni kot Roth 401 (k) načrtujejo, da bodo del dohodka zaščitili pred davki, vendar to storijo v različnih obdobjih. S tradicionalnimi 401 (k) ne plačujete davka na prispevke, ampak plačujete davek na umike pri upokojitvi - ravno obratno kot Roth 401 (k). Torej, izbira med tradicionalnim in Roth 401 (k) je v veliki meri stvar odločitve, kaj vam je bolj pomembno: prihranite denar zdaj ali imate več denarja kasneje.

Nekateri strokovnjaki trdijo, da je smiselno prispevati k tradicionalnim 401 (k), če mislite, da bo vaša davčna stopnja ob upokojitvi nižja, kot je zdaj. Na primer, če ste trenutno na vrhuncu svojih zaslužkov, verjetno pričakujete, da boste imeli upokojitev manjši dohodek in s tem plačevali manj davkov. Če pa ste mladi delavec z izhodiščno plačo, verjetno domnevate, da bo vaš dohodek in davčna stopnja ob upokojitvi višja, zato je bolj smiselno plačati svoj davek vnaprej z Roth 401 (k).

Na žalost napovedovanje, kako se bo vaša davčna stopnja spremenila ob upokojitvi, ni tako enostavno. Ne morete natančno vedeti, kakšen bo vaš dohodek v prihodnosti ali kako se bo davčni sistem spremenil med zdaj in vašo upokojitvijo. Na primer, mnogi ekonomisti trdijo, da se bodo davčne stopnje kot celota v nekem trenutku zvišale, da bi lahko plačali naraščajoče stroške programov, kot sta Medicare in Socialna varnost. Če se to zgodi, bi lahko ljudje, ki so investirali v tradicionalne 401 (k), plačevali veliko višje davke v pokoj, kot bi jih plačevali v svojem delovnem letu.

Namesto da bi skušali uganiti svoje prihodnje davčne stopnje, je bolj smiselno razmišljati o tem, koliko si lahko zdaj privoščite za vlaganje. Zagotovo je ena stvar: če svoj načrt 401 (k) financirate do maksimuma, boste z izbiro Roth 401 (k) končali z več denarja. Oba načrta bosta vsebovala enako količino denarja, ko se upokojite, toda z Rothom bo ves ta denar brez davka. (Če želite videti, kako matematika deluje na to, si oglejte kalkulator za upokojitev iz ameriških skladov.)

Če pa si lahko privoščite, da se vsak mesec odrečete določenemu znesku plačila domov - recimo 500 dolarjev -, boste na svojem računu končali z več, tako da izberete tradicionalni načrt 401 (k). To je zato, ker bo celotnih 500 ameriških dolarjev, ki jih lahko privoščite za prispevek, šel v vaš načrt, brez izgube davkov. (Če želite videti, kako to deluje, si oglejte kalkulator 401 (k) pri CalcXML in izberite »Možnost 1« v razdelku »Prikaži ves vnos.«) Seveda boste morali denar, ko ga boste dvignili, plačati, lahko prilagodite znesek, ki ga dvignete na leto, tako da bodo davki nizki.

Ujemanje delodajalcev

Najpomembnejša višina 401 (k) kot varčevanja za upokojitev je, da večina delodajalcev ustreza delu vaših prispevkov. Na primer, vaš delodajalec se lahko strinja, da bo prispeval 0,50 USD za vsak dolar, ki ga prispevate, do 6% vaše plače. Če torej zaslužite 60.000 dolarjev in prispevate 6% tega ali 3.600 dolarjev, vam delodajalec nakaže 1.800 dolarjev. Prispevek delodajalca ne šteje največ vašega 19.000 USD v letu.

Tako tradicionalni kot Roth 401 (k) načrti omogočajo usklajevanje delodajalcev. Toda tudi če uporabljate načrt Roth in ga financirate z dolarji po obdavčitvi, vaš delodajalec vedno prispeva dolarje pred obdavčitvijo. Če imate načrt Roth, prispevki delodajalca gredo v ločen račun, ki se obravnava kot tradicionalni 401 (k). Ko dvignete denar s tega sekundarnega računa v pokoju, se obdavči kot navaden dohodek.

Umiki upokojencev

S tradicionalnim načrtom 401 (k) lahko začnete dvigovati denar takoj, ko dosežete starost 59½. Denar lahko dvignete prej, če postanete invalidni ali če umrete in račun preide na vašega upravičenca. Obstaja nekaj izjem, ki vam omogočajo predčasne umike iz drugih razlogov, na splošno pa morate upoštevati ta pravila ali plačati kazen.

Roth 401 (k) ima enake omejitve pri dvigu, poleg tega pa še en: Denar lahko s svojega Roth računa dvignete le, če imate račun vsaj pet let. Če ste račun odprli pred kratkim, umik ne predstavlja „kvalificirane distribucije“ in morate plačati davke na denar.

Zgodnji umiki

Ko predčasno dvignete denar iz tradicionalnega 401 (k), plačate kazen v višini 10% dviga, poleg davka, ki ga dolgujete. Za razliko od Roth 401 (k) pa sta davka in kazen dolgovana le za del denarja.

Vaš račun Roth 401 (k) ima v njem dve vrsti denarja: denar, ki ste ga prispevali, in zaslužek pri naložbah. Prispevki so že bili obdavčeni, dohodka pa ne. Ko predčasno odvzamete svoj Roth 401 (k), del denarja pride iz vaših prispevkov in vam ni treba plačati davka nanj. Preostanek dviga izhaja iz vašega obdavčljivega zaslužka, zato je predmet davka in 10-odstotne kazni.

Prav tako se je mogoče izogniti davkom in kazni popolnoma, če del denarja v Roth 401 (k) preusmerite na Roth IRA. Kot je razvidno spodaj, so pravila za umike iz Roth IRA različna, kar vam omogoča, da dvignete toliko, kolikor ste prispevali brez davka ali kazni.

Zahtevane minimalne distribucije

Na žalost denarja ne morete dovoliti, da na svojem računu 401 (k) nenehno ustvarja davke. Ko dosežete starost 70½, morate nehati vnašati denar na svoj račun in začeti jemati denar. Vsako leto morate dvigniti določen znesek, znan kot zahtevana minimalna razdelitev ali RMD.

Tako tradicionalni kot Roth 401 (k) s potrebujejo RMD. Vendar obe vrsti načrtov omogočata, da odložite RMD, če še vedno delate v starosti 70½. V tem primeru jih lahko odložite, dokler se ne upokojite. Vendar morate delati za podjetje, v katerem nimate lastniškega deleža, kar pomeni, da nimate 5% ali več njegovih delnic.

Roth 401 (k) proti Roth IRA

Tako kot Roth 401 (k) tudi načrt Roth IRA omogoča, da po upokojitvi umaknete svoj denar brez davka. Vendar se ta dva načrta na druge načine precej razlikujeta. Roth IRA ima drugačna pravila za prispevke, omejitve dohodka in umike.

Omejitve prispevka. Roth IRA vam ne omogoča, da bi zaklonili skoraj toliko prihodkov od davkov kot Roth 401 (k). Največ, kar lahko prispevate za Roth IRA, je 6000 USD na leto ali 7000 USD, če ste starejši od 50 let.
Omejitve dohodka. Če vaš dohodek presega določeno raven, nikakor ne morete prispevati k Roth IRA. Za davčno leto 2019 vaš prilagojeni bruto dohodek ne sme biti višji od 137.000 USD, če ste samski, ali 203.000 USD za par, ki se skupaj vložita. Če vaš dohodek presega 117.000 USD (ali 184.000 USD za par), lahko prispevate, vendar ne najvišji znesek. Z Roth 401 (k) lahko nasprotno prispevate največ, ne glede na to, kakšen je vaš dohodek.
Davčne ugodnosti. Davčne ugodnosti Roth IRA so približno enake kot pri Roth 401 (k). Vendar pa podjetje Roth IRA ponuja še en dodatek: če dvignete denar iz računa za nakup svojega prvega doma, lahko to obravnavate kot kvalificirano distribucijo in ne plačujete davkov nanjo.
Zgodnji umiki. Kot je navedeno zgoraj, če predčasno odstopite od Roth 401 (k), morate plačati davke in 10-odstotno kazen za del umika, ki izhaja iz obdavčljivega zaslužka. Če pa denar predčasno dvignete pri podjetju Roth IRA, se najprej najprej dotaknete svojih neobdavčljivih prispevkov. To pomeni, da če znesek, ki ga dvignete, nižji od skupnega zneska, ki ste ga prispevali, ne plačate davka ali kazni.
Zahtevane minimalne distribucije. Za razliko od Roth 401 (k), Roth IRA ne zahteva, da začnete jemati RMD, ko dosežete starost 70½ ali se upokojite. Denar lahko ostane na vašem računu in še naprej raste brez davkov, dokler živite. RMD-jem iz Roth 401 (k) se izognete tudi tako, da tehtnico preusmerite v Roth IRA.

Nasvet za profesionalce: Če želite nastaviti Roth IRA, lahko to storite v nekaj minutah s posrednikom, kot je Investirate J.P Morgan ali robo-svetovalca Boljše.

Razdelitev razlike

Če niste prepričani, ali je tradicionalni 401 (k) ali Roth 401 (k) boljši za vas, lahko stave zaščitite tako, da prispevate v oboje. Lahko se preklapljate naprej in nazaj, če prispevate k tradicionalnemu 401 (k) eno leto in Roth 401 (k) naslednje ali pa svoje prispevke razdelite po obeh načrtih v enem letu. Edino pravilo je, da skupni znesek, ki ga prispevate v obeh načrtih skupaj, ne sme presegati omejitve 19.000 USD.

Ena od prednosti, da imate obe vrsti načrta, je, da vam omogoča večji nadzor nad tem, koliko dohodnine plačujete ob upokojitvi. Vsako leto lahko prilagodite svoj obdavčljivi dohodek tako, da dvignete z vašega obdavčljivega računa 401 (k), svojega davčnega računa Roth ali brez kombinacije obeh. S skrbnim upravljanjem dvigov lahko svoj obdavčljivi dohodek ohranite nizko in zmanjšate skupno davčno obremenitev.

Končna beseda

Čeprav načrti Roth 401 (k) postajajo vse pogostejši, še vedno obstaja veliko podjetij, ki tega ne ponujajo. Nekateri delodajalci se raje ne bi ukvarjali s stroški in težavami, če bi imeli dve različni vrsti načrtov, vključno z vsem delom, ki je potrebno za izobraževanje zaposlenih o razliki med obema.

Vendar pa trdijo, da podjetja precej pogosteje ponujajo možnost Roth 401 (k), če bi zaposleni rekli, da bi jo uporabili. Če menite, da je takšen načrt za vas, vendar trenutno nimate dostopa do njega, povejte delodajalcu. Več ko zaposleni zahtevajo Roth 401 (k), večja je verjetnost, da ga bo podjetje v prihodnosti ponudilo.

Kateri načrt bi želeli uporabiti: tradicionalni 401 (k) ali Roth 401 (k)? Zakaj?