Koliko je davka na samozaposlitev in kako ga plačujete?

Kot večina davčnih pravil, se tudi na začetku lahko zdi davek na samozaposlitev nerazumljiv. Vzemite si čas za branje o tej temi in morda boste morda ugotovili, da je obravnavanje tega vidika samozaposlitve lažje, kot si mislite.

Kaj je davek na samozaposlitev?

Če imate službo, ste seznanjeni z davki socialne varnosti in Medicare, ki se običajno imenujejo davki FICA, ki vam jih delodajalec odtegne iz vsake plače. Davki za samozaposlitev so enakovredni davkom za socialno varnost in Medicare za samozaposlene. Ker vam noben delodajalec ne bi odtegnil teh davkov, ste odgovorni za plačilo le-teh.

Če ste imeli v davčnem letu dohodek za samozaposlitev v višini 400 USD ali več, morate izračunati davke na samozaposlitev in vložiti seznam SE, priložen posameznemu obračunu davka, obrazec 1040.

Stopnja davka na samozaposlitev

Stopnja davka na samozaposlitev je trenutno 15,3%. Ta stopnja vključuje dve komponenti: 2,9% za Medicare in 12,4% za socialno varnost.

Ni omejitve zneska vašega neto dohodka od samozaposlitve, ki je zavezan Medicare delu davka na samozaposlitev, vendar je zgornja meja dela socialne varnosti. Ta zgornja meja se imenuje osnova plač za socialno varnost in se spreminja vsako leto. Za davčno leto 2018 znaša osnova plač za socialno varnost 128.400 dolarjev. Za leto 2019 se dvigne na 132.900 dolarjev.

Ko delate za delodajalca, vam delodajalec od plače odvzame polovico teh zneskov - 1,45% plače za Medicare in 6,2% za socialno varnost - in se v vaši imenu ujema z drugo polovico. Kot samozaposleni davčni zavezanec ste odgovorni za celotni davek. Lahko pa odštejete polovico davka na samozaposlitev kot prilagoditev dohodka v vrstici 27 seznama 1.

Poleg 2,9-odstotnega davka Medicare visoki zaslužkarji plačajo še dodaten davek Medicare v višini 0,9% na dohodek nad naslednjimi pragovi:

Kako plačati davek na samozaposlitev

Zdaj, ko razumete osnove davka na samozaposlitev, morate vedeti, kako plačati davek, ki ga dolgujete.

Tako kot zvezni davki na dohodek so tudi davki na samozaposlitev plačljivi sistem. Zato delodajalci zadržijo zvezne in državne davke od dohodka in davka FICA iz vsake plače, namesto da bi ob koncu leta z davčno napovedjo napisali velik ček na IRS. Če ste samozaposleni, morate plačati četrtletna ocenjena plačila, če dolgujete davke v višini 1.000 USD ali več.

Obrazec IRS 1040-ES vključuje delovni list o izračunu ocenjenega davka na samozaposlitev in odbitek za polovico davka na samozaposlitev. Obrazec 1040-ES lahko uporabite za izračun ocenjenega davka na samozaposlitev in odmerjenega davka na dohodek v letu, ga razdelite na štiri in jih plačate v štirih enakih obrokih. Ti obroki zapadejo 15. aprila^th, 15. junij^th, 15. septembra^th, in 15. januarja^th naslednjega leta. Ti roki se premaknejo na naslednji delovni dan, če 15^th pade na vikend ali počitnice.

Vaša četrtletna ocenjena plačila lahko izvedete prek spleta z uporabo IRS Direct Pay ali pošljete ček s kuponi, ki so priloženi obrazcu 1040-ES.

Ko ob koncu leta vložite obračun davka, boste uskladili skupni znesek predvidenih plačil z zneskom dohodka in davka na samozaposlitev, ki ga dolgujete. Če ste plačali preveč, lahko izberete, ali vam bomo povrnili preplačilo ali ga bomo uporabili pri predvidenih plačilih za naslednje leto. Če ste plačali premalo, boste morali plačati razliko in morda vam bo zaračunala tudi premajhno kazen.

Kaj se zgodi, če davka na samozaposlitev ne plačate pravočasno?

Če dolgujete najmanj 1.000 ameriških dolarjev kombiniranega davka na dohodek in samozaposlitev za leto in ne izvedete četrtletnih ocenjenih plačil, bo IRS ocenil kazen za premajhno plačilo ocenjenega davka, ko vložite svojo davčno napoved.

IRS izračuna denarno kazen tako, da najprej izračuna, koliko bi morali plačati za vsakega od štirih četrtletnih obrokov. Nato se razlika med plačilom in tistim, kar bi morali plačati, pomnoži z efektivno obrestno mero za obdobje. Efektivna obrestna mera se določa četrtletno. Za prvo četrtletje 2019 znaša ta obrestna mera 6%, kar je 5% več kot v četrtem četrtletju 2018.

Kazen se izračuna posebej za vsak obrok, tako da vam lahko zaračuna kazen za eno četrtino, ne pa za druge.

Kako zmanjšati davke na samozaposlitev

Samozaposleni posamezniki imajo veliko možnosti, da zmanjšajo svoj davčni račun z davčnimi olajšavami. Več odbitkov imate nižji neto dohodek iz samozaposlitve - in s tem davka na samozaposlitev.

Če želite izpolniti pogoje za odbitek, morajo biti poslovni stroški običajni in nujni. Navadni stroški so običajni in se sprejemajo v vaši trgovini ali poslu; potrebni stroški so koristni in primerni za vaše podjetje.

Vrste stroškov, ki so običajne in potrebne za vaše podjetje, so odvisne od vrste podjetja, v katerem poslujete. Nekateri pogosti vključujejo:

• Oglaševanje
• Stroški avtomobila
• Pristojbine za trgovce s kreditnimi karticami
• Članarine in članarine
• Stroški domače pisarne
• Zavarovanje
• Obresti
• Pravne in strokovne pristojbine
• Pisarniški stroški
• Najemnina ali najemnina
• Popravila in vzdrževanje
• Naročnine
• Potrebščine
• Davki in licence
• Telefonska in mobilna storitev
• Potovanja
• Javne službe
• Plače

Za več podrobnosti o skupnih poslovnih odhodkih in o tem, kaj je mogoče in se ne odšteje, si oglejte publikacijo IRS 535.

Preden se odpravite davkom, ne pozabite, da ne boste znižali davkov za dolar za vsak dolar, ki ga porabite. Razen če je strošek nekaj, kar dejansko potrebujete za svoje podjetje, ni pametna pot, da denar porabite za preprosto znižanje davčne račune.

Recimo, recimo, da razmišljate o tem, da bi za nov prenosnik porabili 1000 dolarjev. Če ste v 25-odstotnem davčnem razredu, vam bo poraba 1000 USD prihranila približno 250 USD davka. Če potrebujete nov prenosnik, je lahko poraba denarja pametna poteza. Če pa zapravite 1000 dolarjev, da se izognete plačilu davkov 250 dolarjev, je bolje, da 1000 $ shranite v žepu.

Davek na samozaposlitev je še en strošek poslovanja. Dolgovanje davkov pomeni, da zaslužite. Čeprav vsak lastnik pametnih podjetij želi narediti, kar lahko (zakonito) zniža davčni račun, po nepotrebnem trošiti denar, ni odgovor.

Končna beseda

Če ste še vedno zmedeni glede davka na samozaposlitev, je čas, da stopite v stik s strokovnjakom, na primer CPA ali vpisanim agentom. Če ste nov v svetu samozaposlitve, vam lahko davčni profesionalec odgovori na vsako vaše vprašanje, vam pomaga izračunati davke na samozaposlitev in vam ponudi pametne ideje za znižanje davčnega računa.

Zato v koledar dodajte tiste zapadle davke in oblikujte načrt za odmero in plačilo davka na samozaposlitev. Pomemben del tega, da si sam svoj šef.

Ste novi za samozaposlitev? Kaj je z vaše perspektive najbolj presenetljiv vidik davka na samozaposlitev?