Kako izračunati zvezni davek od dohodka - tabela stopenj in davčni razredi

Ameriški davčni zakonik temelji na progresivnem davčnem sistemu. V bistvu to pomeni, da vsi plačujejo odstotek svojega dohodka zvezni vladi, vendar ljudje z višjimi dohodki plačujejo višji odstotek od tistih z manj dohodki. Teoretično ta sistem bolj porazdeli davčno breme na tiste, ki jih imajo več in tako lahko več prispevajo. Prav tako preusmeri breme od tistih, ki si ne morejo toliko privoščiti.

Sčasoma so davčne olajšave, dobropise in vrzeli spreminjale in zapletale našo davčno zakonodajo. Vendar osnove niso preveč zapletene. Ameriški sistem davka od dohodka uporablja razmeroma preprost niz stopničastih davčnih stopenj, da določi, koliko dolgujete.

Koliko ste obdavčeni

Skupni dolgovani davek temelji na vašem prilagojenem bruto prihodku (AGI). Ko izpolnite obrazec 1040 in priloženi razpored, vnesete ves svoj dohodek iz različnih kategorij, kot so plače, obresti in dividende ter poslovni dohodek. Nato vzamete različne nadpovprečne odbitke, na primer prispevek k IRA ali plačilo obresti za študentska posojila. Ti odbitki zmanjšajo vaš bruto dohodek, da prispete na vaš AGI.

Vaš AGI se uporablja za določitev vaše upravičenosti do določenih davčnih olajšav, vendar to ni vaš obdavčljivi dohodek. Od AGI odštejete bodisi standardni odbitek bodisi razčlenjene odbitke, da dosežete svoj obdavčljivi dohodek.

Koliko dolguješ

Ko ugotovite svoj obdavčljivi dohodek, lahko z davčnimi tabelami iz obrazca 1040 Navodila ugotovite, koliko dolgujete. Čeprav so te tabele na prvi pogled videti zapletene, so pravzaprav precej preproste. Preprosto poiščete svoj dohodek, poiščete stolpec s statusom vložitve (samski, poročeni vložite skupaj, poročen vložite ločeno ali glavo gospodinjstva) in presečišče teh dveh številk je vaš davek.

Zaradi poenostavitve davčne tabele navajajo dohodek v vrednosti 50 kosov. Tabele sežejo le do 99.999 USD, tako da če je vaš dohodek 100.000 USD ali višji, morate za izračun davka uporabiti ločen delovni list (ki ga najdete na strani 74 obrazca 1040 obrazcev 2019)..

Za ponazoritev recimo, da vaš obdavčljivi dohodek (vrstica 10 na obrazcu 1040) znaša 41.049 USD. S tabelami bi šli v odsek 41.000 in našli vrstico, ki se uporablja za dohodke med 41.000 in 41.050 dolarjev. Nato lahko preprosto najdete davek, ki ga dolgujete:

• 4884 USD, če vložite enojno
• 4.535 USD, če ste poročeni, če vložite skupno prošnjo
• 4.884 USD, če se poročite, če vložite ločeno
• 4646 dolarjev, če vložite vlogo vodje gospodinjstva

Davčni razredi

Davčne tabele prikazujejo skupni znesek davka, ki ga dolgujete, toda kako IRS pride do številk v teh tabelah? Morda je najpomembnejše, kar morate vedeti o progresivnem davčnem sistemu, da se vsi vaši dohodki ne bodo obdavčili po isti stopnji.

2019 davčni razredi

Davčni razredi za davčno leto 2019 (napovedi, vložene leta 2020) so naslednje:

Pri večini ljudi se prvi dolar, ki ga zaslužijo v enem letu, obdavči po nižji stopnji kot zadnji dolar, ki ga zaslužijo. Razmislite tako: Slikajte sedem veder, ki predstavljajo sedem davčnih razredov. Ste sam davčni zavezanec, in ko začnete zaslužiti v začetku leta, vam dohodek začne napolniti prvo vedro, kar predstavlja 10-odstotni davčni razred.

Ko vaš dohodek doseže 9.700 dolarjev (začetek obdobja 12%), se vaš dohodek prelije v 12% vedro. Ko pridete do 39.475 dolarjev, se prelije v 22-odstotno vedro davka in podobno.

Ob davčnem času je ves denar v prvem vedru obdavčen z 10%, denar v drugem vedru je obdavčen z 12%, denar v tretjem vedru pa obdavčen z 22%. Če imate za leto 2019 več kot 510.300 dohodkov, se bo vaš dohodek razlil v vseh sedem veder, le denar, ki je sedel v zadnjem vedru, je obdavčen po najvišji davčni stopnji 37%.

Z zgornjimi oklepaji lahko izračunate davek za eno osebo z obdavčljivim dohodkom v višini 41.049 USD:

• Prvih 9.700 dolarjev je obdavčenih z 10% = 970 dolarjev
• Naslednjih 29.775 dolarjev je obdavčenih z 12% = 3.573 dolarjev
• Zadnjih 1574 dolarjev je obdavčenih pri 22% = 346 dolarjev

V tem primeru skupni davek znaša 4.889 dolarjev. Opazili boste, da to ni ravno 4,884 USD, ki so vam jih davčne tabele povedale, da jih dolgujete. Številke se ne seštevajo vedno popolnoma. Kakor koli, v davčnih tabelah je tisto, kar vam IRS zakonsko določa, da ste dolžni na podlagi številnih podrobnih izračunov..

Mejni davčni razredi

Najvišji davčni razred, ki velja za vas, se imenuje vaš mejni davčni razred. To je tisto oklepanje, ki ga prestopite, vendar ga ne uspete izpeljati do konca leta. Ker v tem razredu ne dosežete maksimuma, je to odstotek, na katerega morate biti pozorni. To je stopnja, po kateri ste obdavčeni za vsak dodaten navadni dohodek, ki ga prinesete skozi vse leto.

Poglejmo primer. Recimo, da ste samski davčni zavezanec, ki zasluži plačo v višini 51.200 USD. Za umik prilagojenega bruto dohodka nimate umikov pred plačilom davka, na primer 401 (k), ali nadstandardnih prilagoditev, zato zahtevate standardni odbitek, ne pa razčlenitev. Vaš obdavčljivi dohodek bi znašal 39.000 USD (51.200 USD minus običajni odbitek 12.200 USD). To je 12-odstotni davčni razred, od 22-odstotnega davčnega razreda pa je le 475 dolarjev.

Recimo, da ste s prihranki zaslužili 200 dolarjev obresti, od rednega dela prejeli bonus v višini 500 dolarjev in 1.000 dolarjev od stranskega podjetja. To je 1.700 dolarjev dodatnega dohodka za leto. Od tega bi bilo 475 dolarjev obdavčenih pri 12%, preostalih 1.225 dolarjev pa obdavčenih v 22%.

Preprosto povedano, več denarja, kolikor toliko zaslužite, boste manj, kar ga imate (v odstotkih), ohranili, če vas ta dodatni dohodek potisne v višji davčni razred.

Kako ostati v nižjem davčnem razredu

Davčno račun lahko zmanjšate z davčnimi olajšavami in davčnimi dobropisi. Drug način za zmanjšanje obdavčljivega dohodka in s tem zadrževanje v nižjem davčnem razredu je z odbitki pred obdavčitvijo.

Odbitek pred obdavčitvijo je denar, ki ga vaš delodajalec odšteje od plače, preden odtegne denar za dohodek in davke na plače. Nekateri skupni odbitki so:

• Prispevki k načrtu 401 (k)
• Premije za zdravstveno zavarovanje
• Prispevki na račun zdravstvenega varčevanja (HSA) (priporočamo, da odprete brezplačen račun HSA pri Živahno)
• Prispevki na račun prilagodljive porabe (FSA)

Če se vrnemo na zgornji primer, recimo, da ste se odločili sodelovati pri načrtu delodajalca 401 (k) in na svoj račun prispevati 1500 USD na leto. Zdaj je vaš obdavčljivi dohodek 39.200 dolarjev (51.200 dolarjev plača - 1.500 401 (k) prispevek + 1.700 dolarjev drugega dohodka - 12.200 dolarjev standardni odbitek). Ostanete v 12-odstotnem davčnem razredu in hkrati varčujete do upokojitve. To je win-win.

Za leto 2019 lahko prispevate do 19.000 dolarjev za načrt 401 (k). Leta 2020 se omejitev prispevka poveča na 19.500 dolarjev.

Če ste samozaposleni ali nimate dostopa do načrta 401 (k) v službi, lahko še vedno zmanjšate svoj obdavčljivi dohodek, medtem ko prihranite za upokojitev, tako da prispevate k tradicionalni IRA ali SEP-IRA prek posrednika ali robo- svetovalec všeč Boljše. Ti prispevki znižujejo vaš AGI, ker so nadpovprečni odbitki (poročajo kot prilagoditve dohodka po seznamu 1, priloženi obrazcu 1040).

Za leto 2019 lahko prispevate do 6000 USD za tradicionalni IRA (7000 USD, če ste starejši od 50 let). Omejitve prispevkov so za leto 2020 enake.

SEP-IRA omogočajo samozaposlenim osebam in lastnikom malih podjetij, da odložijo veliko več. Za leto 2019 lahko prispevate do 20% čistega dohodka, do največ 56.000 dolarjev. Leta 2020 se to največ poveča na 57.000 dolarjev.

Končna beseda

Večina ljudi opazuje, da koščki vsake plače izginjajo proti davčnim obveznostim skozi vse leto, le malo razumevajo, koliko lahko dolgujejo, ko bodo vsi povedani in narejeni. Nato med davčno sezono počakajo na računovodjo ali programsko opremo za pripravo davka TurboTax ali Blok H&R sporočiti, ali bodo IRS prejeli vračilo ali dolgovali denar.

Z malo razumevanja davčnih razredov lahko dramo vzamete iz davčnega časa, ne potrebujete zapletene matematike. To znanje vam lahko celo pomaga pri sprejemanju pametnejših odločitev o varčevanju in investiranju.

Ali poznate svojo mejno davčno stopnjo? Ali vam te informacije pomagajo pri sprejemanju boljših finančnih odločitev in načrtovanju davčnega časa vsako leto?