Seznam 14 pogosto spregledanih osebnih davčnih olajšav in dobropisov za posameznike

Tudi IRS vas spodbuja, da uporabite vsa zakonita sredstva za zmanjšanje davčne obveznosti. Naslednji odbitki in dobropisi so pogosto spregledani. Preglejte jih in se prepričajte, da ne boste zamudili nobenega, do katerega ste upravičeni.

Zgoraj spregledane davčne olajšave

1. Dajatve za pripravo davka

(Seznam C, E ali F)

Stroške priprave davkov ste lahko odšteli kot različno odbitek v seznamu A. Na žalost je Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih iz leta 2017 (TCJA) odpravil večino različnih podrobnih odbitkov, vključno z davčnimi predplačili, zato so stroški priprave vaše osebne napovedi za davek ni več odbitna.

Vendar lahko še vedno odštejete pristojbine za pripravo seznama C za majhno podjetje, seznama E za najemnine ali licenčnine ali seznama F za dohodek kmetij na teh programih. Odštejete lahko tudi stroške programske opreme za pripravo davka (TurboTax, Blok H&R, itd.), davčne publikacije ali pristojbina za elektronsko vložitev davkov. Če ste plačali davek z debetno ali kreditno kartico, lahko odštejete tudi morebitne pristojbine. Morali boste razčleniti del pristojbin, ki veljajo za vsak obrazec.

2. Osebni pravni računi

(Seznam C, E ali F)

Osebni pravni računi so še en odbitni odbitki, ki so odšli po zaslugi TCJA, zato jih ni več mogoče odbiti. Vendar pa je podobno kot odbitek za pristojbine za pripravo davka, če vse ali del pravnih pristojbin izvira iz vašega podjetja, najemnine ali kmetije, lahko odštejete te pristojbine iz seznama C, E ali F.

3. Stroški vzgojitelja

(Priloga 1, vrstica 10)

Če ste primerni učitelj, lahko za tečaje strokovnega razvoja, knjige, potrebščine, računalniško opremo, sorodno programsko opremo ali storitve, drugo opremo in dodatna gradiva za uporabo v učilnici odštejete do 250 dolarjev nepovratnih stroškov..

Ste „usposobljeni vzgojitelj“, če ste delali kot učitelj, inštruktor, svetovalec, ravnatelj ali pomočnik K-12 vsaj 900 ur v osnovni ali srednji šoli. Če ste skupaj s soprogo, sta vzgojitelja in se skupaj prijavite, lahko vsak odštejete do 250 USD lastnih stroškov..

Za omejitve teh zneskov glejte Davčna tema 458.

4. Dobrodelne milje

(Seznam A, vrstica 12)

Večina ljudi ve, da lahko gotovina ali blago, podarjeno dobrodelnim ustanovam, ustvari davčno olajšavo, če naštejete podrobnosti. Kljub temu mnogi spregledajo, da se kilometri, ki jih vozijo za dobrodelna dela, odštejejo tudi v višini 0,14 dolarja na miljo za leto 2019. Prav tako lahko odštejete cestnine in parkirnine. Če uporabljate svoje vozilo pri svojem dobrodelnem delu, vodite evidenco teh kilometrov in jih ob davčnem času uveljavite kot odšteto odštevanje.

5. Prispevki k bratskim ukazom ali društvom

(Seznam A, vrstica 10)

Dajatve, potrebne za članstvo v bratskih redovih in društvih, se ne odbijejo. Donacije nad zahtevanimi prispevki se lahko odbijejo, dokler jih bo organizacija uporabila v kvalificirane dobrodelne namene.

Na primer, prispevki v sklad Shriners Hospital so en tak odbitek. Ti odtegljaji lahko zahtevate do 30% vašega prilagojenega bruto dohodka (obrazec 1040, vrstica 8b).

6. Izgube zaradi kraje ali nezgode

(Seznam A, vrstica 15)

Davčni zavezanci so lahko odštevali izgube zaradi kraje, vandalizma, požara, neurja ali podobnih vzrokov, pa tudi avtomobilov, čolnov in drugih nesreč. Zahvaljujoč TCJA so izgube zaradi nezgode in kraje odbitne le, če so posledica zvezno razglašene nesreče. Za izgube, ki jih lahko uveljavljate, obstajajo tri omejitve:

1. Odštejete lahko le zneske, ki jih zavarovanje ne povrne.
2. Vsaka ločena poškodba ali izguba zaradi kraje mora biti večja od 100 USD.
3. Skupni znesek vseh izgub (po zgoraj omenjeni omejitvi 100 USD) mora biti višji od 10% AGI (obrazec 1040, vrstica 8b).

Za izračun zneska odbitka morate izpolniti obrazec 4684, nezgode in tatvine. Za več informacij glejte davčno temo 515 ali publikacijo 547, žrtev, nesreče in tatvine.

7. Kredit za prispevek za pokojninske prihranke

(Priloga 3, vrstica 4)

Morda ste upravičeni do tega nepovratnega kredita, če prispevate k ustreznemu pokojninskemu načrtu, na primer 401 (k) načrtu na delu ali tradicionalnem ali Roth IRA prek posrednika, kot je TD Ameritrade. Zasluga lahko znaša kar 1.000 dolarjev (2.000 dolarjev, če se poročita skupaj, če vložita skupaj). Najvišji prispevek, na katerem temelji posojilo, je 2000 dolarjev (4.000 USD, če se poročita skupaj, če vložita skupaj).

Znesek dobropisa se giblje med 10% in 50% vašega prispevka, odvisno od vašega AGI in statusa vložitve. Glejte obrazec 8880, da določite odstotek faktorja iz tabele dohodkovnih razredov in statusov vložitve.

Ne morete zahtevati tega dobropisa, če je vaš AGI nad temi zneski:

• Samska, poročena vložnica samskih ali kvalificirana vdova (er): 30.750 $
• Glava družine: 46.125 dolarjev
• Poročena skupaj: 61.500 dolarjev

Če želite več informacij, glejte naš Vodnik za plačilo prispevkov za pokojnino.

Nasvet za profesionalce: Če imate IRA ali 401 (k), boste to želeli se prijavite na brezplačno analizo portfelja od Bloooma. Preprosto povežite svoj račun in hitro boste lahko videli, kako delujete, vključno s tveganjem, diverzifikacijo in pristojbinami, ki jih plačujete.

8. Izobraževalni krediti

(Priloga 3, vrstica 3)

Številni ljudje obiskujejo tečaje na javnih šolah, visokih šolah ali univerzah, da bi ohranili ali izboljšali znanje. Drugi pa pridobijo dobropise za nenehno izobraževanje za vzdrževanje spričevala, hobi ali drugega posebnega interesa ali za samoizpopolnjevanje. Včasih študenti, ki niso diplomirali, spregledajo največ 2000 dolarjev davčne ugodnosti kredita za vseživljenjsko učenje.

Če želite zahtevati dobropis, morate izpolniti tri zahteve:

1. Za visokošolsko izobraževanje morate plačati kvalificirane stroške.
2. Te stroške morate plačati za primernega študenta.
3. Študent, ki izpolnjuje pogoje, mora biti vi, vaš zakonec ali vzdrževani član, ki ga zahtevate v svoji davčni napovedi.

V skladu z IRS Publication 970 so kvalificirani stroški "šolnina in določeni povezani stroški, potrebni za vpis na tečaj pri ustrezni izobraževalni ustanovi. Tečaj mora biti del podiplomskega študijskega programa ali pa ga študent prevzame za pridobitev ali izboljšanje delovnih spretnosti. " Torej tečaji, povezani s hobijem in samopopolnjevanjem, niso kvalificirani stroški, razen če so povezani tudi s službo.

Od svojih stroškov izobraževanja morate odšteti kakršno koli brezplačno izobraževalno pomoč - kot so štipendije, štipendije, pomoč delodajalca ali izobraževalne ugodnosti veteranov -, ki jih prejmete.

Zasluge znašajo 20% od prvih 10.000 USD za kvalificirane stroške izobraževanja. Zahtevate jo lahko na obrazcu 8863.

Isti obrazec boste uporabili za pridobitev ameriškega kredita. Ameriška priložnost priložnosti je najbolj znana med kreditnimi točkami za izobraževanje. To je davčna olajšava do 2500 dolarjev šolnine, pristojbin in učnega gradiva, ki ga ni nujno, da ga kupite pri izobraževalni ustanovi. Do 40% tega zneska ali 1.000 USD lahko vrnete. Znesek kredita temelji na najvišjih kvalificiranih odhodkih v višini 4000 USD in se izračuna kot 100% prvih 2000 dolarjev in 25% naslednjih 2000 dolarjev. Do 1.000 USD je mogoče povrniti, tudi če nimate davčne obveznosti.

Tri stvari, ki jih morate upoštevati:

1. Ameriška priložnost za dobroimetje velja samo za prva štiri leta dodiplomskega študija na dodiplomskem študiju.
2. V istem letniku ne morete zahtevati več kot enega priznanja za istega študenta. Prav tako ne morete zahtevati odbitka šolnine in pristojbin v istem letu, če zahtevate bodisi izobraževalni kredit.
3. Ne morete zahtevati nobenih priznanj za izobraževanje, če je vaš status vložitve poročen, če vložite ločeno.

9. Davek na nepremičnine ob zakupu

(Seznam A, vrstica 5b)

Davek na nepremičnine, ki ga plačujete na časovnem zakupu, lahko odštejete kot odbitni odbitek. Ti davki so vključeni v letno pristojbino za vzdrževanje in so lahko navedeni v izjavi posebej. Če ste prodali dom ali časovni zakup, je treba vse izplačane davke na nepremičnine zabeležiti na izjavi o poravnavi.

Pazite, da preverite, ali je kupec povrnil kakšen davek na nepremičnine. Če prejmete 1099-S, se povrnjeni znesek pojavi v polju 6.

10. Lani davki od dohodka

(Seznam A, vrstica 5)

Če ste dolgovali državne davke v letu 2018 in jih plačali v letu 2019, jih odštejte kot podroben odbitek iz seznama A v svoji davčni napovedi za leto 2019.

Namesto da bi odtegnili dohodnino, se lahko odločite za odbitek splošnega davka od prodaje. Dejanski davek na promet lahko odštejete, če ste hranili vse svoje prejemke, ali pa lahko uporabite delovni list ter tabele državnega in lokalnega davka na promet v Navodilih za seznam A.

Če izberete to možnost, lahko vključite tudi davek na promet za predmete z velikimi vozovnicami, kot so vozilo, čoln, letalo ali materiali za obnovo, če račun navaja prodajni davek posebej. Splošni davek na promet je odvisen od velikosti vaše družine, vašega AGI in države, v kateri živite.

11. Kazen za predčasno odvzem varčevanja

(Priloga 1, vrstica 17)

Če bi na primer vložili CD na primer pred datumom zapadlosti, bi banka morda zaračunala kazen. Ta kazen se običajno pojavi v polju 2 obrazca 1099-INT. Kazen lahko odštejete kot prilagoditev dohodka, kar znižuje vaš AGI. Kazen predčasnega umika lahko najdete tudi v polju 3 na obrazcu 1099-OID, če ga prejmete.

12. Premija Medicare B in D

(Seznam A, vrstica 1)

Če določite odbitke, lahko premije za Medicare Deli B in D odštejete kot stroške zdravljenja. Če niste upravičeni do ugodnosti socialne varnosti, lahko odštejete premije, ki ste jih prostovoljno plačali za kritje Medicare Part A. Od tega odbitka boste imeli koristi le, če so vaši skupni zdravstveni stroški višji od 7,5% vaših AGI.

13. Oprema za dojenje in črpalke

(Seznam A, vrstica 1)

V skladu z Navodili za seznam A so stroški črpalk in potrebščin, ki pomagajo pri dojenju, odbitni zdravstveni stroški. Ker so te naprave in pripomočki lahko dragi, jim lahko dodate svoje zdravstvene stroške, ki presežejo 7,5-odstotni prag zdravniškega odbitka.

14. Zasluge za starejše ali invalide

(Priloga 3, vrstica 6)

Če ste do konca davčnega leta stari 65 let ali več ali ste upokojeni za trajno in skupno invalidnost in ste prejemali obdavčljivi dohodek zaradi invalidnosti, se lahko upravičite do tega kredita. Znesek kredita se giblje med 3.750 in 7.500 dolarjev. Če želite izračunati in zahtevati dobropis, izpolnite seznam R.

To je nepovratno dobropis, kar pomeni, da lahko zniža davčno obveznost na nič, vendar ne boste prejeli vračila nad davkom, ki ste ga plačali v letu.

Omejitve dohodka za upravičenost do tega kredita so:

• Samski, vodja gospodinjstva ali kvalificirana vdova (er): AGI v višini 17.500 USD ali 5000 USD neobdavčljive socialne varnosti in pokojnine
• Poročena vložitev skupaj z enim zakoncem, ki izpolnjuje pogoje: AGI v višini 20.000 do 5000 USD neobdavčljive socialne varnosti in pokojnine
• Poročena vložitev skupaj z obema zakoncema, ki izpolnjujeta pogoje: AGI v višini 25.000 do 7.500 dolarjev neobdavčljive socialne varnosti in pokojnine
• Poročen ločeno ločeno in živi narazen: AGI v višini 12.500 dolarjev ali 3.750 dolarjev neobdavčljive socialne varnosti in pokojnine

Končna beseda

Zdi se mi nerodno, če spremljate vse te odbitke in dobropise, saj je toliko kvalifikacij. Lahko pa dodajo znatne prihranke in pomagajo zmanjšati vaš obdavčljivi dohodek in splošno davčno obremenitev. Shranjevanje niza datotek na papirju ali v elektronski obliki za beleženje kvalificiranih stroškov, ko se pojavijo, lahko pomaga poenostaviti postopek v davčnem času. Z uporabo spletne programske opreme za pripravo davkov podjetja TurboTax, boste bolje razumeli različne odbitke in dobropise, ki jih lahko zahtevate.

Za pomoč pri drugih težavah si oglejte naš celotni davčni vodič.

Kateri od teh kreditov in odbitkov uporabljate? Ali je bilo kdo, za katerega niste vedeli, da ste upravičeni do njega?