Kaj je zaslužek za dohodnino (EITC) - zahteve in upravičenost

Zvezna dohodnina je progresiven davčni sistem, kar pomeni, da davkoplačevalci z visokim dohodkom plačujejo višje stopnje kot ljudje z nižjimi dohodki. Vendar pa socialna varnost in davki Medicare niso progresivni. Prejemniki plač z nizkimi dohodki na koncu plačujejo veliko večji odstotek svoje plače v primerjavi z davki na plače, kot jih imajo visoki zaslužki, zato je njihov davčni zalogaj dejansko večji. Da bi pomagal izravnati ta učinek in spodbudil ljudi k delu, je Kongres leta 1975 ustvaril dobropis za dohodnino (EITC)..

Program je še vedno močan in nudi nizke in zmerne zaslužke davčnim olajšavam in dodatnim dohodkom, zlasti tistim z vzdrževanimi otroki.

Razumevanje EITC

EITC je davčni dobropis, ki koristi ljudem, ki delajo. To je vračljivo dobroimetje, kar pomeni, da če znižate davčni račun na nič, lahko med letom prejmete povračilo nad zneskom davka, ki ga odtegnete s plače.

Če želite izpolniti pogoje za posojilo, morate imeti, kar IRS imenuje "zasluženi dohodek". To vključuje plače, plačo, nasvete, provizije ali dohodek od kmetovanja ali samozaposlitve. Vendar pa posamezniki, ki prejemajo samo socialno varnost, pokojnino ali pokojnine - ali drugače živijo od svojih naložb - niso upravičeni do EITC.

Družine z otroki so upravičene do večjih kreditov kot tiste, ki nimajo otrok, vendar se faze kreditov iztekajo pri višjih dohodkih.

Kdo lahko prevzame EITC?

Za zahtevo EITC obstaja več zahtev, vendar jih mnogi Američani delujejo:

Zagotovo ste zaslužili dohodek pod mejo, ki jo določata vaš vložni status in število otrok, ki izpolnjujejo pogoje.
Vi, vaš zakonec in kateri koli kvalificirani otrok, ki ga navedete v svoji davčni napovedi, morate imeti številko socialnega zavarovanja. Ne morete zahtevati EITC z uporabo identifikacijske številke posameznega davčnega zavezanca.
Poročanja ne morete vložiti ločeno, vendar je kakršno koli drugo stanje vložitve v redu.
Vsako leto morate biti državljan ZDA ali tujec s stalnim prebivališčem ali vložiti skupno obračun z državljanom ZDA ali tujcem s stalnim prebivališčem, s katerim ste se poročili 31. decembra davčnega leta ali pred njim.
Ne moreš biti kvalificiran odvisnik od nekoga drugega.
Ne morete imeti nobenega tujega dohodka, ki bi zahteval, da vložite obrazec 2555, in vaš dohodek od naložb mora biti manjši od 3.600 dolarjev v letu.
Če nimate kvalificiranega otroka, morate - ali vaš zakonec, če vložite skupno prošnjo - do konca leta imeti najmanj 25 let, vendar mlajši od 65 let. Oba morate tudi živeti v Združenih državah več kot pol leta.

Kaj IRS šteje za "zasluženi dohodek" za EITC?

Zasluženi dohodek vključuje vse tradicionalne vire dohodka - kot dobičke od samozaposlitve, plače, plače in nasvete. Za namene EITC lahko zahtevate sindikalne ugodnosti za stavko in dolgoročne invalidske dajatve, če ste nižji od najnižje upokojitvene starosti.

Prav tako se lahko odločite, da bo vaše neobdavčljivo bojno plačilo vključeno v zasluženi dohodek za uveljavljanje EITC.

Nekateri primeri dohodka, ki jih IRS ne šteje za zasluženi dohodek za namene EITC, vključujejo:

Preživnine in preživnine
Nadomestila za brezposelnost
Dohodek iz pokojnine, vključno s socialno varnostjo in pokojninami
Dohodki od naložb, kot so obresti, dividende in kapitalski dobički
Plačilo, prejeto za delo, medtem ko je zapornik v kazenskem zavodu

Omejitve dohodka EITC za leto 2019

Ker je namen EITC koristiti ljudem z nizkimi dohodki, je na voljo samo tistim, katerih dohodek pade pod določene meje.

Omejitve dohodka in najvišji razpoložljivi davčni dobropis se razlikujejo glede na vaš zakonski in starševski status. Davkoplačevalci z otroki lahko zaslužijo več - in še vedno izpolnjujejo pogoje - od tistih brez otrok, dobroimetje, ki ga prejmejo, pa je lahko tudi precej večje. Upoštevajte, da ne dobijo vsi najvišje davčne olajšave.

Vaš zasluženi dohodek in prilagojeni bruto dohodek (vrstica 8b obrazca 1040) morata biti manjši od:

50.162 dolarjev (55.952 dolarjev, ki so skupaj vložili prijavo) s tremi ali več kvalificiranimi otroki
46703 dolarjev (52 493 dolarjev, ki sta se skupaj poročila) z dvema otrokoma, ki izpolnjujeta pogoje
41.094 dolarjev (46.884 dolarjev, ki so skupaj vložili prijavo) z enim otrokom, ki izpolnjuje zahteve
15.570 ameriških dolarjev (21.370 dolarjev, ki se skupaj poročajo) brez kvalificiranih otrok

Najvišji davčni dobropis, ki ga lahko dobite, je:

6.557 dolarjev s tremi ali več kvalificiranimi otroki
5.828 dolarjev z dvema otrokoma s kvalifikacijami
3.526 dolarjev z enim kvalificiranim otrokom
529 dolarjev brez kvalificiranih otrok

Kot lahko vidite, je znesek kreditov in dohodkovna meja močno utežena do davkoplačevalcev z otroki, zlasti do družin z enim dohodkom.

Kvalificiranje otrok za EITC

Če želite zahtevati EITC, mora vaš otrok izpolnjevati definicijo IRS za otroka, ki izpolnjuje pogoje.

Kdo je kvalificiran otrok?

Izraz "kvalificirani otrok" zajema več kot samo vaše biološke ali posvojene otroke. IRS ima štiridelni test, s pomočjo katerega lahko ugotovite, ali je nekdo kvalificiran otrok:

Razmerje. Oseba mora biti na nek način povezana z vami. Lahko so vaši:
- Sin, hčerka, pastorka, rejniški otrok, posvojen otrok ali potomec katerega koli od njih (na primer vnuka)
- Brat, sestra, polbrat, polsestra, pastorka, pastorka ali potomec katere koli od njih (na primer nečakinje ali nečaka)
Starost. Oseba mora biti ob koncu leta mlajša od 19 let ali ob koncu leta študent rednega študija, mlajši od 24 let. Če vložite skupno vrnitev, mora biti kvalificirani otrok mlajši od vas ali vašega zakonca. Če pa je oseba ob koncu leta trajno in popolnoma onemogočena, starostne zahteve ne veljajo.
Rezidenca. Oseba mora živeti z vami v Združenih državah Amerike - ali s soprogo, če vložite skupno vrnitev - več kot pol leta.
Skupna vrnitev. Na splošno kot kvalificiranega otroka ne morete zahtevati nikogar, ki vloži skupno vrnitev skupaj z zakoncem. Obstaja izjema, ko otrok in zakonec otroka nista bila dolžna vložiti davčne napovedi, ker nista zaslužila dovolj dohodka, vložila sta le skupni obračun in zahtevala vračilo odtegnjenega davka.

Samo ena oseba lahko zahteva otroka kot kvalificiranega otroka. Če več kot ena oseba verjame, da lahko nekoga zahtevajo kot kvalificiranega otroka, IRS Publikacija 596 vključuje pravila o prelomu, ki vam pomagajo ugotoviti, kdo lahko uveljavlja kredit.

Zahteva EITC

Ko izpolnite zahteve za upravičenost EITC, je opisano, kako izračunati dobropis in ga zahtevati v svoji davčni napovedi.

Določitev vašega zaslužka od dohodnine

Uporaba ugledne programske opreme za pripravo davkov podjetja TurboTax ali pa je delo s kvalificiranim pripravnikom davkov najboljši način za izračun vašega dobropisa. Če raje sami pripravite donos, lahko s pomočjo IRS-ovega spletnega asistentka EITC določite svoj kredit.

IRS ponuja nekaterim davčnim zavezancem možnost, da IRS znesejo svoj EITC zanje. Če želite zahtevati, da IRS izračuna vaš kredit, morate vložiti obračun in upoštevati korake, objavljene v Publikaciji 596.

Kako vložim zahtevek za EITC?

Če želite zahtevati EITC, izračunajte znesek, ki ste ga usposobljeni za vnos in ga vnesite v vrstico 18a obrazca 1040. Če imate otroke, ki izpolnjujejo pogoje, morate izpolniti tudi seznam EIC.

Ne pozabite, da nekateri posamezniki, ki izpolnjujejo pogoje za EITC, zakonsko niso dolžni vložiti davčne napovedi, ker ne zaslužijo dovolj denarja. Vendar je vložitev davčne napovedi edini način, da se zahteva EITC. Če menite, da ste upravičeni do EITC, vendar vam ni treba vložiti napovedi, lahko tako ali tako vložite davčno napoved, da ne boste zamudili tega dragocenega dobropisa.

Državni programi EITC

Poleg zveznega EITC, 26 držav in okrožje Columbia rezidentom ponujajo svoje programe zaslužka od dohodnine. Običajno je državni EITC odstotek zveznega EITC. V nekaterih državah gre za vračilo kredita. V drugih primerih je nepovratno, kar pomeni, da ne boste prejeli povračila nad zneskom davka, ki ste ga plačali za to leto. IRS vzdržuje seznam držav, ki sodelujejo in kolikšen je njihov odstotek.

Končna beseda

Zasluženi dohodninski dobropis je v veliko pomoč mnogim posameznikom in družinam z nižjimi dohodki. Ker nekateri ljudje, ki izpolnjujejo pogoje za EITC, zakonsko ne zahtevajo, da vložijo vračilo, zamudijo, če ne vložijo prijave.

Če menite, da ste se kvalificirali v prejšnjih letih, vendar niste prevzeli EITC, imate tri leta od datuma, ko ste vložili prvotno napoved za davek, da ga spremenite z obrazcem 1040X.

Ste že kdaj sprejeli EITC? Ali letos pričakujete ponovno?